1.3.1.Cơ sở lý luận về phát triển cho vay 1.3.1.1. Khái niệm về phát triển cho vay
Phát triển cho vay DNNVV là các hoạt động của ngân hàng nhằm tăng cường đáp ứng nhu cầu vay vốn dựa trên các tiêu chí về số lượng và chất lượng nhằm mở rộng cho vay DNNVV được hiệu quả, bền vững và an toàn
1.3.1.2. Mối quan hệ giữa phát triển và nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa doanh nghiệp nhỏ và vừa
Trong kinh doanh ngân hàng, việc phát triển hoạt động cho vay đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Mục tiêu cuối cùng của ngân hàng vẫn là mục tiêu lợi nhuận, việc mở rộng cho vay để đưa doanh số cho vay cao nhưng không có những biện pháp quản trị rủi ro, không có những biện pháp giám sát chặt chẽ dẫn đến chất lượng nợ xấu tăng, trích lập dự phòng tăng làm giảm lợi nhuận
Ngược lại, khi chất lượng tín dụng được giám sát chặt chẽ, nhưng quy mô cho vay không tăng cũng không thể thực hiện được mục tiêu lợi nhuận như mong muốn. Do đó việc phát triển cho vay và nâng cao chất lượng trong hoạt động cho vay phải luôn được thực hiện đồng thời để đảm bảo mục tiêu tăng trưởng lâu dài và bền vững của ngân hàng
Khi phục vụ phân khúc DNNVV là cung cấp dịch vụ dựa trên doanh số, việc phát triển cho vay nhiều đối tượng khách hàng để đảm bảo việc tăng doanh số nhưng đồng thời phải kiểm soát được chất lượng tín dụng mới đem lại hiệu quả kinh doanh đối với phân khúc này
Sự cần thiết phải phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
- Đối với doanh nghiêp nhỏ và vừa: Bổ sung vốn cho doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu duy trì và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh với chi phí sử dụng vốn hợp lý, ít biến động, khả năng đáp ứng nhanh, linh hoạt
- Đối với nền kinh tế:Nguồn vốn tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển ổn định, mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao chất
lượng sản phẩm góp phần cung cấp nhiều sản phẩm có chất lượng cho nền kinh tế, gia tăng xuất khẩu, góp phần quan trọng trong việc tăng trưởng GDP của cả nước.
1.3.1.3. Chỉ tiêu đánh giá việc phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏvà vừa Thứ nhất, mở rộng doanh số cho vay đối với DNNVV: Gồm 3 chỉ tiêu đánh giá: Thứ nhất, mở rộng doanh số cho vay đối với DNNVV: Gồm 3 chỉ tiêu đánh giá: + Mức tăng doanh số cho vay đối với DNNVV (MDS)
MDS = DS(t) - DS(t-1)
Trong đó: DS(t): Doanh số cho vay đối với DNNVV năm thứ t; DS(t-1): Doanh số cho vay đối với DNNVV năm thứ (t -1).
Ý nghĩa: Phản ánh sự thay đổi quy mô tín dụng đối với DNNVV của năm thứ
t so với năm thứ (t-1). Kết quả là một số dương, chứng tỏ sự tăng trưởng quy mô
+ Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay đối với DNNVV (TĐTTDS)
TĐTTDS (%) = MDS / DS(t-1) x 100 Trong đó: MDS: Mức tăng doanh số cho vay đối với DNNVV; DS(t-1): Doanh số cho vay đối với DNNVV năm thứ (t -1).
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi doanh số cho vay đối với
DNNVV của năm t so với năm thứ (t-1).
+ Tỷ trọng doanh số cho vay đối với DNNVV (TTDS) TTDS (%) = DSI/DS x 100
Trong đó: DSI: Doanh số cho vay đối với DNNVV DS: Doanh số cho vay của hoạt động tín dụng.
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay đối với DNNVV chiếm tỷ
trọng bao nhiêu trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng.
Thứ hai, Mở rộng dư nợ tín dụng đối với DNNVV: gồm 3 chỉ tiêu đánh giá:
+ Mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNNVV (MDN)
MDN = DNt- DN(t-1)
Trong đó: DNt: Dư nợ tín dụng năm t đối với DNNVV DN(t-1): Dư nợ tín dụng năm (t-1) đối với DNNVV
Ý nghĩa:Chỉ tiêu này phản ánh lượng thay đổi dư nợ tín dụng đối với
DNNVV của năm t so với năm (t-1). Chỉ tiêu này tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước, chứng tỏ quy mô tín dụng của ngân hàng được mở rộng.
+ Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với DNNVV (TĐTTDN)
TĐTTDN(%) = MDN / DN(t-1) x 100
Trong đó: MDN: Mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNNVV DN(t-1): Dư nợ tín dụng năm (t-1) đối với DNNVV
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng dư nợ tín dụng của DNNVV năm thứ t
so với năm thứ (t-1). Phản ánh mức độ tăng trưởng nhanh hay chậm của dư nợ tín dụng.
+ Tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với DNNVV (TTDN)
TTDN (%) = DNI/ DNx 100
Trong đó: DNI : Dư nợ tín dụng đối với DNNVV
DN : Tổng dư nợ của ngân hàng
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ tín dụng của DNNVV chiếm bao nhiêu
phần trăm trong tổng dư nợ của ngân hàng.
1.3.1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Các nhân tố khách quan
Chủ trương chính sách của Nhà nước : Chính sách của NHNN có tác động trực tiếp tới hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại. Thông qua hoạt động tín dụng, NHNN thực hiện các chính sách tài chính tiền tệ để quản lý nền kinh tế. Một quy định của NHNN sẽ thay đổi khả năng mở rộng cho vay của ngân hàng, tác động tới tiết kiệm và đầu tư từ đó cũng ảnh hưởng đến quy mô và hiệu quả tín dụng.
Môi trường pháp lý: Với đặc trưng của ngành ngân hàng, các NHTM phải chịu sự quản lý chặt chẽ đồng thời có liên quan tới nhiều bộ luật như: Luật các tổ chức tín dụng (TCTD), Luật dân sự, Luật Doanh nghiệp, Luật đất đai… Chính vì vậy, một môi trường pháp lý lành mạnh, không chồng chéo sẽ tạo điều kiện cho các NHTM hoạt động có hiệu quả.
Môi trường chính trị - xã hội: Tình hình chính trị, xã hội ảnh hưởng tới sự phát triển chung của nền kinh tế, trong đó có hoạt động của các ngân hàng. Môi trường chính trị, xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện an toàn cho các doanh nghiệp yên tâm thực hiện đầu tư, mở rộng sản xuất, tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn, cho vay và phát triển các dịch vụ ngân hàng khác của ngân hàng.
Các nhân tố chủ quan
a. Các nhân tố từ phía ngân hàng
Chính sách cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Chính sách cho vay được xem là kim chỉ nam cho hoạt động cho vay của ngân hàng hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và toàn bộ nhân viên ngân hàng. Chính sách cho vay DNNVV bao gồm các vấn đề liên quan tới việc cho vay như các chính sách về khách hàng, lãi suất tín dụng, thời hạn của các khoản tín dụng và tài sản bảo đảm…
Quy trình, thủ tục cho vay
Quy trình là những hướng dẫn chi tiết các bước cần thực hiện trong quá trình thẩm định, phân tích tín dụng và quản lý trong và sau cho vay đối với khách hàng. Từ đó, ngân hàng sẽ xác định uy tín, tư cách pháp lý, khả năng tài chính của khách hàng, đánh giá được mức độ rủi ro, khả năng sinh lời của phương án kinh doanh mang lại.
Quy trình càng đơn giản, gọn nhẹ càng tạo ra được tính cạnh tranh về chất lượng phục vụ khách hàng, tuy nhiên việc tinh giảm quy trình cần phải hợp lý để tránh trường hợp việc thẩm định hồ sơ vay không kỹ, qua loa và dẫn đến chất lượng cho vay thấp.
Nguồn vốn khả dụng
Nguồn vốn huy động là nguồn cung đầu vào của ngân hàng, là cơ sở để ngân hàng ra các quyết định tài trợ vốn lưu động ngắn hạn cho DNNVV.Với nguồn vốn lớn, các ngân hàng sẽ chủ động trong quyết định tài trợ vốn của mình. Đặc biệt, nếu ngân hàng tận dụng được các nguồn vốn giá rẻ, phân bổ hợp lý trong quá trình tài
Trình độ, năng lực cán bộ ngân hàng
Với chất lượng cán bộ tín dụng giỏi nghiệp vụ, giàu kinh nghiệm, nhạy bén sẽ khai thác nguồn thông tin một cách toàn diện, kịp thời, chính xác phục vụ cho việc ra quyết định một cách nhanh chóng, hiệu quả, hạn chế được rủi ro tối đa. Chính vì vậy, công tác tuyển chọn, đào tạo, bồi dưỡng cán bộ tín dụng là công việc cần phải đề cao và hết sức coi trọng trong cả hệ thống ngân hàng
Công tác kiểm tra, kiểm soát
Quá trình kiểm tra, thanh tra việc thực hiện các khoản tín dụng, công tác huy động vốn để loại bỏ những tiêu cực có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Thanh tra, kiểm tra tín dụng góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng vừa giúp ngân hàng thực hiện mục tiêu sinh lời vừa đảm bảo an toàn vốn.
b. Các nhân tố từ phía doanh nghiệp nhỏ và vừa
Để có thể tiếp cận nguồn vốn của ngân hàng thì các DNNVV phải tìm hiểu và nắm bắt được mục tiêu, nguyên tắc hoạt động, cũng như các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp để từ đó chủ động thiết lập các điều kiện cần thiết để vay vốn ngân hàng. Các DNNVV phải đảm bảo được khả năng tài chính, ý chí trả nợ… Do vậy, về phía các DNNVV có thể có các nhân tố ảnh hưởng đến việc phát triển cho vay vốn lưu động ngắn hạn như đạo đức kinh doanh, tình hình tài chính, phương án xin vay, trình độ quản lý của DNNVV… Mà các nhân tố đó phần lớn lại xuất phát từ chính những hạn chế của doanh nghiệp như đã trình bày ở trên, gồm các yếu tố như cơ sở vật chất kỹ thuật, trình độ công nghệ, thiết bị thường yếu kém, lạc hậu; năng lực tài chính của DNNVV hạn chế; trình độ của đội ngũ cán bộ quản lý và người lao động chưa cao; thị trường của DNVVN còn nhỏ bé, chưa ổn định. Sức cạnh tranh của các DNNVV chưa cao; nội dung và phương pháp hạch toán kế toán của các DNNVV thường không đầy đủ, không chính xác và thiếu minh bạch, mức độ hiểu biết của doanh nghiệp trong việc xin cấp tín dụng ngân hàng…
1.3.2. Cơ sở lý luận về chất lượng hoạt động cho vay đối với DNNVV 1.3.2.1. Khái niệm về chất lượng cho vay 1.3.2.1. Khái niệm về chất lượng cho vay
Theo tác giả Trần Trọng Huy (2013) chất lượng tín dụng của NHTM là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh và đánh giá một cách trung thực, khách quan toàn bộ hoạt động tín dụng của NHTM, qua đó thể hiện mức độ thỏa mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế-xã hội của đất nước đồng thời đảm bảo khả năng và mức độ trả nợ vay và lãi đúng hạn cũng như khả năng tạo ra lợi nhuận do hoạt động tín dụng mang lại.
1.3.2.2. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Ngân hàng là tổ chức kinh doanh tiền tệ, trong đó ngân hàng sử dụng số vốn huy động được từ nền kinh tế để cho doanh nghiệp vay vốn. Trong các hoạt động của ngân hàng thì cho vay là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng, tuy nhiên đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Vì vậy, ngân hàng luôn tìm cách khắc phục, hạn chế những rủi ro mà hoạt động tín dụng gây ra, nâng cao chất lượng tín dụng để mang lại sự ổn định đảm bảo cho mục tiêu an toàn và sinh lợi của Ngân hàng.
Nâng cao chất lượng tín dụng là nhu cầu cần thiết, nó không chỉ có ý nghĩa đối với ngân hàng thương mại mà còn có ý nghĩa với các chủ thể kinh tế cũng như với sự phát triển của nền kinh tế xã hội, nâng cao chất lượng tín dụng tạo cơ sở vững chắc cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
1.3.2.3. Các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Thứ nhất, tỷ lệ nợ xấu (HSNX)“Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5”
HSNX (%) = Nợ xấu/ Tổng dư nợ x 100
Ý nghĩa: Tỷ lệ nợ xấu càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng càng yếu kém. Theo thông lệ quốc tế chỉ tiêu này phải được kiểm soát trong phạm vi không quá 3%.
được gia hạn nợ gốc hoặc lãi thì TCTD chuyển toàn bộ số dư nợ sang nợ quá hạn” HSNQH (%) = Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ x100
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh mức độ thu hồi vốn và lãi đúng hạn của các NHTM đối với khách hàng.
Thứ ba, tỷ lệ nợ xử lý rủi ro (HSNXLRR) Nợ xử lý rủi ro là khoản nợ được TCTD sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro và đưa ra theo dõi ở ngoại bảng để tiếp tục thu hồi nợ.
HSNXLRR (%) =Nợ xử lý rủi ro/ Tổng dư nợ x 100
Ý nghĩa: Tỷ lệ nợ xử lý rủi ro càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của NHTM càng yếu kém.
Thứ tư, chỉ tiêu về tốc độ chu chuyển vốn tín dụng (vòng quay vốn tín dụng) Vòng quay vốn tín dụng trong năm = Doanh số thu nợ/dư nợ bình quân trong năm.
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn của ngân hàng được sử dụng cho vay mấy lần trong một năm. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ việc thu hồi nợ nhanh và đúng hạn, do đó tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng rất tốt. Mặt khác, vòng quay vốn tín dụng nhanh chứng tỏ tốc độ luân chuyển tiền tệ trong nền kinh tế nhanh, ngân hàng đã tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hóa đem lại hiệu quả về mặt kinh tế, xã hội.
1.3.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa Nhân tố chủ quan Nhân tố chủ quan
+ Các nhân tố thuộc về ngân hàng
Quy trình cho vay: Quy trình cho vay có tác dụng phân định trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng, và là cơ sở cho việc kiểm soát quá trình cho vay nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao khả năng cạnh tranh trong hoạt động cấp tín dụng.
Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng của ngân hàng không những tác động đến quy mô tín dụng của ngân hàng mà còn tác dụng rất lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Để tạo được chất lượng tín dụng tốt thì chính sách tín dụng phải được xây dựng và thực hiện một cách chặt chẽ, kết hợp hài hòa lợi ích của
ngân hàng, của khách hàng và của xã hội.
Trình độ năng lực của cán bộ tín dụng: Trong mọi hoạt động, nhân tố con người luôn đóng vai trò chủ đạo, trong hoạt động cho vay cũng vậy, trình độ năng lực của cán bộ tín dụng đóng góp rất lớn đến thành công của Ngân hàng. Cán bộ tín dụng bên cạnh việc nắm vững quy trình còn phải có trình độ tổng quát, nhạy bén, linh hoạt xử lý mọi vấn đề. Không áp dụng nguyên tắc một cách quá máy móc, cứng nhắc để có thể vừa thu hút được khách hàng vừa đảm bảo an toàn và khả năng cạnh tranh cho Ngân hàng.
Thông tin tín dụng: Để ra quyết định tín dụng đúng đắn và chính xác, ngân hàng cần phải có nhiều thông tin về khách hàng, và phương án sản xuất kinh doanh của họ, cùng với các thông tin về thị trường bao gồm các thông tin chính thức và phi chính thức… Các thông tin càng chính xác, kịp thời thì càng thuận lợi cho công tác phân tích tín dụng và ra quyết định tín dụng đúng đắn, đồng thời hỗ trợ việc kiểm tra giám sát vốn vay trước, trong, sau khi giải ngân và xử lý các tình huống phát sinh.
Hệ thống kiểm tra giám sát nội bộ: Là hoạt động thường xuyên và cần thiết đối với mỗi ngân hàng. Kiểm tra giám sát nội bộ là biện pháp mang tính chất ngăn ngừa, hạn chế những sai sót trong quá trình cấp tín dụng, giúp cho hoạt động tín dụng được điều chỉnh kịp thời từ đó nâng cao chất lượng tín dụng
+ Các nhân tố thuộc về DNNVV
Năng lực kinh doanh của DNNVV: Khách hàng là người sử dụng vốn vay, nếu năng lực kinh doanh yếu kém không quản lý tốt được nguồn vốn sẽ dẫn đến kinh doanh khó khăn, tình hình tài chính yếu kém, mất cân đối và không có khả năng trả nợ cho ngân hàng, gây ảnh hưởng đến chất lượng nợ của NHTM
Nhân tố khách quan
+ Môi trường pháp lý: Hệ thống luật pháp ổn định sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng kinh doanh ổn định, bền vững. Bên cạnh đó môi trường pháp lý công bằng, nghiêm minh bảo vệ quyền lợi chính đáng cho NHTM, cho nhà đầu tư sẽ
phần nâng cao chất lượng tín dụng.
+ Điều kiện tự nhiên: Điều kiện tự nhiên khắc nghiệt, thiên tai, lũ lụt, hỏa hoạn dịch bệnh…sẽ tác động trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của khách hàng như nguồn đầu vào, đầu ra, thậm chí khi có thiên tai, lũ lụt, dịch bệnh… không những khách hàng ngưng trệ hoạt động sản xuất kinh doanh mà còn có khả năng thất thoát toàn bộ tài sản của cả Ngân hàng và khách hàng, dẫn đến mất khả năng trả nợ cho Ngân hàng
+ Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế là các yếu tố bên ngoài hoạt động kinh doanh ngân hàng. Lạm phát, tỷ giá hối đoái và lãi suất…Môi trường kinh tế không chỉ định hướng và có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân