Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp được lấy từ các báo cáo tài chính đã kiểm toán của các ngân hàng được chọn làm mẫu trong khoảng thời gian từ 2008 đến 2014. Tính đến thời điểm 31/12/2014 hệ thống ngân hàng Việt Nam có tổng cộng 94 ngân hàng thương mại trong đó có 5 ngân hàng thương mại nhà nước (State-owned commercial banks – SOCBs), 33 ngân hàng thương mại cổ phần (Joint stock commercial banks - JSCBs), 4 ngân hàng liên doanh, 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài và 47 chi nhánh ngân hàng nước ngoài2.
Mặc dù số lượng SOCBs và JSCBs chỉ chiếm 40% tổng số các ngân hàng thương mại tại Việt Nam nhưng SOCBs và JSCBs chiếm thị phần lớn nhất trong cả hai lĩnh vực là huy động vốn và cho vay. Theo số liệu thống kê, trong năm 2010, SOCBs và JSCBs chiếm 91.1% tổng vốn huy động và 86.4% tổng vốn cho vay3. Do không thu thập được số liệu tài chính của các ngân hàng liên doanh, ngân hàng nước ngoài và chi nhánh ngân hàng nước ngoài nên nghiên cứu thực nghiệm chỉ tiến hành trên mẫu gồm 38 ngân hàng thương mại trong nước trong đó có 5 ngân hàng thương mại nhà nước và 33 ngân hàng thương mại cổ phần. Danh sách các ngân hàng thương mại trong nước được trình bày ở phụ lục 2.
2 Số lượng các ngân hàng theo báo cáo thường niên của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2014
Như đã đề cập ở trên, mặc dù chỉ chiếm 40% tổng số các NHTM tại Việt Nam nhưng SOCBs và JSCBs chiếm thị phần chủ yếu trong cả hai lĩnh vực là huy động vốn và cho vay. Vì vậy, kết quả định lượng của nghiên cứu này có thể được sử dụng để đưa ra các kết luận khái quát về hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.
Bên cạnh đó, đề tài chỉ chọn 25 ngân hàng thương mại làm mẫu trong tổng số 38 NHTM chiếm 65.7% về số lượng ngân hàng. Tiêu chí để loại bỏ là các ngân hàng có quá trình sáp nhập, hợp nhất (Ficom Bank và Tinnghia Bank sáp nhập vào SCB năm 2011; Habubank sáp nhập vào SHB năm 2012; PVFC sáp nhập vào Westernbank năm 2013; DaiA Bank vào HD Bank năm 2013; Southern Bank vào Sacombank năm 2014). Bên cạnh đó, một số ngân hàng không công bố thông tin hoặc thông tin không đầy đủ cũng được loại bỏ bao gồm Agribank, Baoviet Bank, BacA Bank, GP Bank, Ocean Bank, TienPhong Bank, Dai Tin Bank.
Kết quả sau khi lấy dữ liệu của 25 ngân hàng thương mại từ năm 2008 đến 2014, đề tài có tổng cộng 175 quan sát. Vì vậy, bộ dữ liệu sẽ ở dạng cân đối và được trình bày ở Phụ lục 3. Ngoài ra một số dữ liệu kinh tế vĩ mô khác được lấy từ nguồn của Tổng cục Thống kê Việt Nam qua các năm.