(IM/GI)
Tỷ lệ thu nhập từ lãi trên tổng thu nhập hoạt động (IM/GI) có mối tương quan âm với khả năng sinh lời ROA của các NHTMCP Việt Nam, IM/GI càng cao thì khả năng sinh lời ROA càng sụt giảm, kết quả này phù hợp với giả thuyết ban đầu, có ý nghĩa thống kê ở mức ý nghĩa 10% trong mô hình biến phụ thuộc ROA, không tìm thấy ý nghĩa thống kê trong mô hình biến phụ thuộc ROE. Với điều kiện các yếu tố khác không đổi, khi biến IM/GI tăng 1% thì ROA giảm 0.005%.
Kết quả này cũng phù hợp với các kết quả nghiên cứu trước đây Nguyễn Minh Hà và Nguyễn Công Tâm (2012), trên thực tế các NHTMCP Việt Nam hiện nay nguồn thu chính từ hoạt động tín dụng, đây là nguồn thu truyền thống và chứa đựng rất nhiều rủi ro. Theo Phụ lục 2. thì tỷ lệ thu nhập từ lãi trên tổng thu nhập hoạt động chiếm khoảng 81% tổng thu nhập của ngân hàng, đây là tín hiệu đáng lo ngại trong giai đoạn hiện nay bởi các ngân hàng chưa đa dạng hóa tốt và chậm phát triển các sản phẩm mới. Chưa làm tốt mảng dịch vụ phi tín dụng, để làm tốt điều này thì các ngân hàng cần phải có hạ tầng kỹ thuật công nghệ ở mức tương thích để mở rộng các hoạt động dịch vụ hiện đại, nâng cao năng lực quản trị điều hành và chất lượng nguồn nhân lực vì nhiều loại hình dịch vụ chủ yếu dựa trên cơ sở chất lượng nguồn nhân lực của các NHTM như các dịch vụ về môi giới hay tư vấn. Nhìn một cách tổng quát, lợi nhuận từ dịch vụ phi tín dụng góp phần không nhỏ vào tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng trong điều kiện các hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, các hoạt động đầu tư và kinh doanh chứng khoán gặp nhiều khó khăn trong thời điểm hiện nay. Do vậy, phát triển dịch vụ phi tín dụng là hướng đi hiệu quả để thay đổi cơ cấu kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Như vậy, trong tương lai các ngân hàng cần đẩy mạnh các hoạt động bán lẻ, dịch vụ cá nhân... Phát triển dịch vụ phi tín dụng, giảm tỷ trọng thu lãi từ hoạt động tín dụng sẽ là cách thức có hiệu quả nhất để thay đổi cơ cấu kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhất là trong điều kiện các dịch vụ tín dụng đang tiềm ẩn nhiều rủi ro và mặt bằng lãi suất vẫn chịu áp lực tăng như thời điểm hiện nay.