Bảng 2.5. Cơ cấu nợ ngắn hạn
Phải trả người bán 2069 1434 2095
Người mua trả trước 0,508 20,423 8,536
Thuế và khoản phải nộp nhà nước 5,134 4,574 9,67
Phải trả ngắn hạn khác 0 43,339 43,339
Chỉ tiêu 2016 2017 2018
1. Vốn lưu động dự trữ 266,2 319,44 415,48
Hàng tồn kho 266,2 319,44 415,48
2. Vốn lưu động trong sản xuất 11,552 1,121 2,813
Chi phí trả trước 11,552 1,121 2,813
3. Vốn lưu động trong lưu thông 2579 1452 1975,4
Tiền và tương đương tiền 44,989 51,93 73,811
Các khoản phải thu 2505 1371 1891
Thuế GTGT được khấu trừ 29,03 29,074 10,547
Tổng vốn lưu động 2857 1773 2394
(Nguồn:BCTC của Công ty ITC)
Biểu đồ 2.4. Cơ cấu nợ ngắn hạn
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Vay ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Thuế và khoản phải nộp nhà nước Người mua trả trước Phải trả người bán
0 500 1000 1500 2000
■ 2018 H2017 "2016
2500
(Nguồn: BCTC của ITC) Từ bảng 2.5 và biểu đồ 2.4 có thể thấy, nguồn VLĐ của ITC chủ yếu được cấu thành từ nguồn phải trả cho người bán và vay nợ ngắn hạn trong đó tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn. Ngoài ra nguồn vốn hình thành từ khoản phải trả khác cũng chiếm phần tương đối lớn trong tổng VLĐ.
Tình hình lượng tiền vay ngắn hạn đang theo xu hướng giảm dần qua các năm. Trong năm 2016, lượng vay ngắn hạn chiếm 484,262 tỷ đồng nhưng sang năm tiếp theo chỉ còn 75 tỷ. Sang đến năm 2018, công ty không còn sử dụng nợ ngắn hạn nữa, hoặc có thể hiểu là ngân hàng không chấp nhận cấp tín dụng cho công ty vì KNTT các khoản nợ đến hạn của công ty đang kém đi.
Nợ phải trả người bán chiếm tỷ trọng lớn nhất và có dấu hiệm giảm nhưng không đáng kể, tuy nhiên khoản nợ phải trả người bán đến năm 2018 đã tăng lên 2095 tỷ đồng, công ty đã biết tận dụng khoản nợ nhà cung cấp để nhằm bổ sung thay thế cho khoản vay ngắn hạn bị thiếu hụt. Nhưng công ty vẫn cần có nhận định chính xác hơn về việc này vì nếu chiếm dụng không hợp lý sẽ gây ảnh hưởng đến uy tín của công ty trước mặt đối tác, dẫn đến làm mất hình ảnh công ty.