Bắt tay vào đi nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam”, việc đầu tiên tác giả cần làm là xác định được chính xấc vấn đề mình muốn nghiên cứu sau đó mới đi tìm các tài liệu liên quan để biết những người đi trước họ làm được những gì và làm như thế nào. Để từ đó rút kinh nghiệm cho bản thân, tự xây dựng cho bình một mô hình phù hợp với đối tượng nghiên cứu, tìm được nguồn tài liệu hỗ trợ cho việc phân tích và đánh giá kết quả công trình nghiên cứu của mình. Thứ tự các bước của quy trình nghiên cứu như sau:
Xác định vấn đề nghiên cứu
Xem xét các mô hình lý thuyết Thiết lập mô hình nghiên cứu
Thiết kế nghiên cứu Thu thập dữ liệu
Phân tích dữ liệu
2.2. Phƣơng pháp thu thập dữ liệu và tài liệu
Tác giả lựa chọn nguồn dữ liệu và tài liệu thứ cấp cho luận văn của mình, đó là những tài liệu mà tác giả không tự điều tra, thu thập được mà các nguồn tài liệu, thông tin nội bộ, các báo cáo thường niên, báo cáo tổng hợp, báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh...từ các phòng tín dụng doanh nghiệp, tín dụng thành viên, phòng tổ chức hành chính và phòng kế toán của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam.
Bên cạnh đó, tác giả cũng sử dụng các dữ liệu bên ngoài bao gồm các công trình nghiên cứu khoa học, luận văn thạc sỹ, tiến sỹ cũng như các bài báo, bài viết trên các tạp chí Học viện ngân hàng, tạp chí Ngân hàng Hợp tác và một số tạp chí tài chính khác. Ngoài ra không thể không kể đến các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan, các quy chế, quy định của chính phủ, ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại cũng như các báo cáo khác trên các website.
Đặc điểm của dữ liệu thức cấp là chỉ cung cấp thông tin có tính mô tả tình hình, quy mô của vấn đề được đề cập chứ chưa biểu diễn được mối quan hệ giữa các bên cũng như bản chất của vấn đề. Nguồn dữ liệu thứ cấp dù được thu thập bên trong hay bên ngoài thì vẫn chỉ là những thông tin được doanh nghiệp công bố nên thiếu tính cập nhật, chính xác và chưa đầy đủ. Tuy nhiên vẫn không thể phủ nhận được vai trò của dữ liệu thứ cấp trong bài luận văn này, việc thu thập dữ liệu ban đầu giúp cho việc định hướng và xác định rõ mục tiêu của tác giả.
2.3. Phƣơng pháp phân tích thông tin
- Phương pháp nghiên cứu thông tin
Trong chương 1, tác giả đã tập hợp các giáo trình, bài giảng có liên quan cũng như các bài đăng trên báo, tạp chí, sách về ngân hàng thương mại, tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng để tìm ra khoảng trống cần nghiên cứu,
xác định mục tiêu nghiên cứu và các câu hỏi cần trả lời về hoạt động tín dụng, quy trình tín dụng và thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hiện nay của ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam như thế nào, đã tốt chưa, còn hạn chế gì, có phương hướng biện pháp gì để khắc phục, cải thiện tình hình trong thời gian tới chưa?
Xuất phát từ tổng quan nghiên cứu các tài liệu có liên quan cả ở trong và ngoài nước, tác giả đã tiến hành nghiên cứu vẫn đề quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam. Từ những số liệu thực tế đã thu thập được, các giải pháp được đưa ra thông qua quá trình phân tích và đánh giá được thực trạng rủi ro tín dụng trong trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam. Để thực hiện được điều đó, luận văn cần sử dụng kết hợp hai loại phân tích là phân tích định tính và phân tích định lượng. Hai phương pháp phân tích này sẽ hỗ trợ nhau làm sáng tỏ các nhận định cũng như đưa ra các kết luận về vấn đề nghiên cứu.
- Phương pháp phân tích tổng hợp
Phương pháp này sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp như: các báo cáo của NHNN, các NHTM, của Ngân hàng Hợp tác ... phân tổ theo từng nội dung cần nghiên cứu để tổng hợp thành các bảng biểu, sơ đồ, đồ thị và phân tích theo các chỉ tiêu gắn với các mục tiêu nghiên cứu.
Tổng hợp là phương pháp xác định những đặc tính, mối liên hệ chung, quy luật tác động qua lại giữa các yếu tố, kết hợp các kết quả phân tích lại với nhau thành một thể thống nhất.
Khi thu thập được đầy đủ các số liệu về kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn 2017 - 2019 về mặt định tính và định lượng, tác giả tiến hành phân tích sự biến động về số lượng tuyệt đối, biến động về tỷ trọng trong tổng danh mục của từng chỉ tiêu. Qua đó, ta thấy được sự vận động của hoạt động tín dụng và có cái nhìn tổng quát về tình hình hoạt động
kinh doanh của ngân hàng, những mặt đã đạt được và những bất cập cần phải khắc phục.
Việc phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng là cách để tìm ra nguyên nhân vì sao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng còn chưa cao và từ đó đề ra các giải pháp khắc phục, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam.
- Phương pháp thống kê mô tả
Phương pháp này được sử dụng trong luận văn thông qua việc thống kê dãy số theo thời gian để phân tích động thái của các hiện tượng, phương pháp so sánh cả số tuyệt đối và số tương đối để phân tích sự khác biệt qua thời gian rồi từ đó đưa ra những đánh giá, kết luận và dự báo tình hình biến động cho những năm tiếp theo. Những biến động và thay đổi này được biểu diễn bằng đồ thị, bảng biểu, biểu đồ ... để thấy được tình hình tăng giảm các chỉ tiêu có liên quan đến tình hình hoạt động kinh doanh kinh doanh của ngân hàng, kết quả và thực trạng quản trịn rủi ro tín dụng tại ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam trong giai đoạn 2017 - 2019 dựa trên số liệu được cung cấp từ các phòng ban nghiệp vụ trực tiếp liên quan đến công tác tín dụng và các báo cáo hàng năm đặc biệt là về quản trị rủi ro tín dụng.
Ngoài ra, trong việc đánh giá quy trình nghiệp vụ, các bước trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng, tác giả dã sử dụng cả phương pháp quan sát thực tế kết hợp với kiêm nghiệm công tác trong nhiều năm của bản thân để phân tích nhằm chỉ ra điểm mạnh, điểm yếu và những tồn tại của doanh nghiệp mình.
- Phương pháp so sánh
So sánh là phương pháp sử dụng số liệu cụ thể về vấn đề nghiên cứu để phân tích từng khía cạnh của vấn đề và so sánh với các nhân tố tương đồng ở các đối tượng khác.
So sánh số thực hiện của kì này với số thực hiện của kì trước để thấy xu hướng thay đổi của các chỉ tiêu đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam đang chiều xu hướng đi lên hay đang xấu đi.
So sánh theo chiều dọc để thấy được tỷ trọng của từng khoản mục
cho vay của ngân hàng HTX trên tổng danh mục là cao hay thấp để đạnh giá mức độ rủi ro trong danh mục cho vay của ngân hàng.
So sánh theo chiều ngang để thấy sự biến động về cả giá trị tuyệt
đối và tương đối của một khoản mục cho vay của ngân hàng qua các năm kế tiếp.
CHƢƠNG 3
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM
3.1. Tổng quan về Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam ra đời trên cơ sở chuyển đổi từ Quỹ
Tín dụng Nhân dân Trung ương (tên tiếng Anh là Central People's Credit
Fund, viết tắt: CCF).”Quỹ tín dụng Trung ương được hình thành dựa trên
Quyết định số 390/QĐ- TTg ngày 27/7/1993 và công văn số 6901/KTTH năm 1994 của Chính phủ Việt Nam. Đến năm 1995, Thống đốc NHNN Việt Nam có quyết định số 162/QĐ- NH5 ngày 8/6/1995 cho thành lập Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương và Quyết định số 200/QĐ- NH5 nhằm cấp giấy phép hoạt động cho Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương với số vốn điều lệ ban đầu
là 200 tỷ đồng. Từ năm 2010, vốn điều lệ được tăng lên 2000 tỷ đồng.”
Năm 2013, với vốn điều lệ là 3.000 tỷ đồng, theo giấy phép số 166/GP- NHNN được Thống đốc NHNN ký ban hành ngày 04/06/2013, Ngân hàng HTX Việt Nam được thành lập, có thời hạn hoạt động 99 năm. Vốn điều lệ
của ngân hàng baotgồm vốn hỗ trợ từ ngân sách,tvốn góp của quỹ tín dụng
nhân dân thành viên và các pháp nhân khác.
Các mốc lịch sử quan trọng trong quá trình phát triển của Ngân hàng HTX Việt Nam có thể khái quát như sau:
Ngày 08/06/1995: Thống đốc NHNN Việt Nam có Quyết định số 162/QĐ- NH5 về việc cho phép thành lập Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương và Quyết định số 200/QĐ- NH5 về việc cấp giấy phép hoạt động cho Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương với số vốn điều lệ là 200 tỷ đồng, thời gian hoạt động 99 năm.
Ngày 05/08/1995: Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương đã tiến hành tổ chức lễ khai trương chính thức đi vào hoạt động với 19 cán bộ được tổ chức thành 6 Phòng, Ban.
Năm 1997: thành lập Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh; Điểm giao dịch tại Hai Bà Trưng – Hà Nội và thành lập thêm một số Phòng, Ban.
Năm 2001 – 2002: Triển khai thực hiện Quyết định số 207/QĐ – NHNN ngày 20/3/2001 về “Phê duyệt Đề án tổng thể mở rộng mạng lưới hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương”, bắt đầu từ năm 2001 Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương đã tiến hành nhận bàn giao, sáp nhập 21 Quỹ tín dụng Khu vực thành Chi nhánh Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương và thành lập thêm một số Chi nhánh mới tại những nơi không có Quỹ tín dụng Khu vực.
Ngày 17/12/2012: Qũy tín dụng nhân dân Trung ương tổ chức Đại hội chuyển đổi thành Ngân hàng HTX Việt Nam.
Ngày 05/02/2013: Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ban hành văn bản số 884/NHNN- TTGSNH chấp thuận chuyển đổi Quỹ tín dụng nhân dân
Trung ương thành Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam.
Ngày 22/3/2013, Đại hội thành viên đầu tiên Ngân hàng HTX Việt Nam được tổ chức. Đại hội đã thông qua Đề án chuyển đổi mô hình Qũy tín dụng nhân dân Trung ương thành Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam.
Ngày 04/06/2013, Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam (CO- OPBANK) được thành lập theo giấy phép số 166/GP- NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Ngày 01/07/2013, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương và hệ thống mạng lưới chính thức chuyển sang hoạt động theo tên gọi mới là Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam trên toàn quốc.
Hiện nay, hệ thống mạng lưới Ngân hàng Hợp tác gồm 32 Chi nhánh, 67 Phòng giao dịch thực hiện nhiệm vụ chăm sóc, điều hòa vốn cho 1.160 Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) thành viên ở 57 tỉnh, thành phố trên cả nước (trừ Chi nhánh Sở giao dịch không điều hòa vốn cho QTDND).
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng HTX Việt Nam được thể hiện qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 3.1. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng HTX Việt Nam
Nguồn: “Báo cáo thường niên của NHHTXVN” Ban điều hành Phòng Kiểm toán nội bộ
Các phòng chức năng Các đơn vị sự nghiệp Các chi nhánh Phòng tín dụng DN & CN
Phòng tín dụng Thành viên Phòng kế hoạch nguồn vốn
Phòng Kiểm tra nội bộ Phòng Kế toán tài chính Phòng thanh toán Phòng Quản lý rủi ro Văn phòng Tổ chức cán bộ Phòng Quản lý tài sản Phòng Dự án Phòng Công đoàn Phòng Truyền thông và tiếp thị Trung tâm Công nghệ thông tin Trung tâm đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ P. Hành chính nhân sự P. Tín dụng DN & CN P. Tín dụng thành viên
P. Kiểm tra nội bộ
P. Kế toán ngân quỹ P. Giao dịch
Tổ tin học
Đại hội thành viên Co-op Bank
3.1.2. Mục tiêu, đặc điểm và phương hướng hoạt động
Mục tiêu
Ngân hàng hợp tác xã là loại hình tổ chức tín dụng được tổ chức theo mô hình hợp tác xã với mục tiêu chủ yếu là liên kết, bảo đảm an toàn của hệ thống thông qua việc hỗ trợ tài chính và giám sát hoạt động trong hệ thống
quỹ tín dụng nhân dân.”Hoạt động chủ yếu là điều hòa vốn và thực hiện các
hoạt động ngân hàng đối với thành viên là các quỹ tín dụng nhân dân.”
Đặc điểm
Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, có các loại hình ngân hàng: ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã.
Theo khoản 7, Điều 4, Luật các TCTD năm 2010 định nghĩa: “Ngân hàng hợp tác xã là ngân hàng của tất cả các quỹ tín dụng nhân dân do các quỹ tín dụng nhân dân và một số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu chủ yếu là liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hòa vốn trong hệ thống các quỹ tín dụng nhân dân”.
Theo khoản 6, Điều 4, Luật các TCTD năm 2010 định nghĩa: “Quỹ tín dụng nhân dân là tổ chức tín dụng do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này và Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống.”.
Quỹ tín dụng nhân dân là một trung gian tài chính theo mô hình HTX khu vực tư nhân, được kiểm soát bởi một đoàn thể và việc gia nhập là tự nguyện, không hạn chế.
Sau 12 năm thực hiện Chỉ thị 57/CT-TW ngày 10/10/2000 của Bộ Chính trị về củng cố, hoàn thiện và phát triển hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân
(QTDND) về cơ bản đã được tái cơ cấu về mô hình. Quá trình hỗ trợ và sàng lọc từ các chính sách của Chính phủ cũng như sự giám sát quản lý của các cấp ủy Đảng, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã tạo nên một kênh tín dụng hỗ trợ nông nghiệp nông thôn, xóa đói giảm nghèo, xóa cho vay nặng lãi hiệu quả.
Khẳng định được uy tín của hệ thống QTDND đối với cấp uỷ chính quyền địa phương và cộng đồng dân cư cũng như đối với các tổ chức quốc tế. Song, điểm trong bức tranh tươi sáng ấy, vẫn còn những hạn chế đòi hỏi những sự bứt phá mới trong chính sách quản lý và điều hành hệ thống đã được chỉ ra trong Hội nghị tổng kết Chỉ thị 57/CT-TW và lễ ra mắt hoạt động Ngân hàng Hợp tác.
Theo đó, còn có một bộ phận QTDND ở một số địa phương quán triệt triển khai thực hiện chưa nghiêm túc, chưa bám sát mục tiêu tôn chỉ hoạt động, chấp hành chưa nghiêm túc các quy định về bảo đảm an toàn, tiềm ẩn rủi ro gây ảnh hưởng đến hệ thống QTDND.
Nhiều QTDND chưa nhận thức đầy đủ về tính liên kết hệ thống, còn tư tưởng dựa vào sự hỗ trợ của Nhà nước và của Quỹ tín dụng Trung ương. Hoặc sau giai đoạn đầu thực hiện tương đối nghiêm túc việc củng cố, chấn chỉnh hoạt động, đã phát sinh tư tưởng chủ quan, dẫn đến việc tái phát sinh các vi phạm trong quá trình hoạt động.