Căn cứ vào các chứng từ (Phiếu chi, phiếu thu, giấy báo Nợ/Có, biên bản kiểm kê quỹ, biên bản đánh giá lại tài sản), kế toán tiến hành nhập liệu vào máy tính. Sau đó, máy tính tự động cập nhật vào các Sổ cái, Sổ chi tiết các TK 711,
811,. ..(Minh họa ở Phụ lục 2.7, 2.8). Cuối kì, kết chuyển sang tài khoản 911 - “Xác định kết quả kinh doanh”.
* Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh:
Nghiệp vụ 1: Ngày 18/3/2021, thu được khoản nợ phải thu khó đòi đã xử lý xóa sổ
từ tháng 12/2020 của công ty TNHH Phong Nam số tiền 3.546.000 đồng.
Nợ TK 1111 3.546.000đ
Có TK 711 3.546.000đ
Biểu 2.9. Phiếu thu số 00038
Đơn vị: Công ty TNHH Công nghiệp Niigata Việt Nam
Địa chi: sổ nhà 25, tổ dân phố Tân Xuân 3, Phường Xuân Đinh, Bắc Từ Liêm, Hà Nội
PHIÊU THƯ Quyển số: 957
Ngày 18 tháng 3 năm 2021 số: 00038
Người nộp tiền: Công ty TNHH Phong Nam
Địa chỉ:
Nội dung: Công ty Phong Nam nộp tiền. Sổ tiền: 3.546.000 đồng
Bang chữ: Ba triệu năm trăm bốn mirơi sáu nghìn đồng.
Ngày 18 tháng 3 năm 2021.
Giám đốc Ke toán trường Thủ quỹ Người nộp tiền
(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
SVTH: Nguyễn Thị Hồng Hạnh 58 Lớp K20KTH
PUBLIC BANK
GIÁY BÁO NỢ
Ngày 22 tháng 3 năm 2021
Kính gừi: Công ty TNHH Công Nghiệp NIIGATA Việt Nam.
Chúng tôi xin thông báo đã ghi Nợ vào tài khoản 0208000092401 cùa Quý đơn vị.
Số tiền bàng sổ: 2.300.000 đồng
Số tiền bằng chữ: Hai triệu ba trăm nghìn đồng chẵn.
Nội dung: Niigata chuyển tiền vi phạm họp đồng.
KẾ TOÁN KÉ TOÁN TRƯỞNG
STT Chi tiêu Số tiền
1 Doanli thu phát sinh trong kỳ [21] 5.763.729.856
ɔ Chi phí phát sinh trong kỳ [22] 4.875.903.267
3 Lợi nhuận phát sinh trong kỳ ([23]=[21]- [22]) [23] 887.826.589
4 Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế [24] 5 Điều chinh giãm lợi nhuận theo pháp luật thuế [25]
6 Thu nhập chịu thuế ([26] = [23]+ [24] - [25]) [26] 887.826.589
1 Thu nhập miễn thuế [27]
8 Số lỗ chuyền kỳ này [28]
9 Thu nhập tính thuế ([29]= [26] -[27]- [28]) [29] 887.826.589
LO Thuế suất thuế TNDN (%) [30] 20
11 Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm [31]
12 Thuế TNDN phài nộp trong kỳ ([32] =[29]x[30]-[31]) [32] ________177.565.318