* Trình tự hạch toán:
Hàng quý, khi xác định thuế TNDN tạm nộp theo Luật thuế TNDN, kế toán phản ánh số thuế tạm nộp vào TK 8211 - “Chi phí thuế TNDN hiện hành”. Cuối năm tài chính, căn cứ theo số thuế thực tế phải nộp, kế toán tiến hành điều chỉnh tăng hoặc giảm chi phí thuế TNDN và tiến hành nộp thuế theo quy định.
SVTH: Nguyễn Thị Hồng Hạnh 59 Lớp K20KTH
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TS. Ngô Thị Thu Hương
Biểu 2.11. Tờ khai thuế TNDN tạm tính
TỜ KHAI THƯÉ THL NHẬP DOANH NGHIỆP TẠM TÍNH
(MausoOlAZTNDN)
Kỳ tính thuế: Quý 1 năm 2021 Lẩn đẩu: s Bổ sung lẩn thử: □
Tên người nộp thuế: công ty TNHH công nghiệp Niigata việt Nam. Mà số thuế: 0107471643
Tên đại lý thuế (nếu có): Mã số thuế:
Md sô Sô tiên
1. Doanh IliLL bán Ung Vi CUng Cfip dịch VI1I Ol 2,063,859.65 4
2. Cfic khoáii giám trứ doanh Ihu 02 0
3. DuJIih thiL thι∣an Ve bán l∣j∣ιg vi CLing Cup
dich vụ( JO - Ol - 02 )
IO 2.063.859.65 4
4. Giá VOii hãn hũ Iie Il 1.329.654.78 2
5. Lợi πhujn góp vẽ bán háng vá Ctuag cãp
dichvụ (20- 10-11)
20 734.204.8 72
6, LNfl nil Ihn heal dộng tái chinh 2] 2.853.2 61
7. Chi phi tái chinh 22 1.720,0
00 ⅞. Chi phi hán hãng 24 L
36.075.000 9. Chi phi QtIiin K doanli IightIip 25 Ti 65*37.943
ICi- ] ợj Jilιι∣⅞n IhtLfin rtf hõãĩ (lộng ki Lih doanh
L 30-20+(21 -22 )-24- 25) 30 382.325,1 90 111 - ThtI nhập khác 31 3.546,0 00 12. Chiphikhac 32 2.300.0 00
13. Lợi IiliufiiI Ldtik (40- 31-32) 40 1.246.0 00
14. Tdng Lợi nhũn kẽ toán tn.rớc Ihus
(50 -30 + 40) 50
383.571.1 90
15. Chi phi thui TNDN hiςn hành 51 76,714,238 Id- Cht phi thuế TNDN h<tfi∏ lại 52 -(T 17. Lợi IiIiufiiI sau thui TNDN
(¢0- 50 -5! -52) 60
306556,95 2