6. Bố cục luận văn
1.2. Kinh nghiệm về thanh tra, giám sát của một số ngân hàng Nhà nước ch
nhánh đối với hệ thống Ngân hàng thương mại ở một số địa phương
1.2.1. Kinh nghiệm của NHNN chi nhánh tỉnh Hải Dương
1.2.1.1. Tổ chức tốt việc kết hợp hai phương thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ
Hoạt động TTNH có hiệu quả khi có sự kết hợp chặt chẽ hai phương thức GSTX và TTTC. Trong đó, phương thức GSTX được sử dụng như là một phương tiện đầu tiên cảnh báo trước, từ đó góp phần sử dụng hiệu quả hơn nguồn lực thanh tra, dành ưu tiên tiến hành TTTC tại các NHTM đang gặp khó khăn hoặc các NHTM mà các chỉ số rủi ro qua GSTX đang gia tăng đáng kể. Thực tế hiện nay, công tác GSTX đối với các chi nhánh NHTM tại NHNN tỉnh, TP thực chất chỉ mới được thực hiện là theo dõi, mang tính báo cáo nhiều hơn là giám sát do vậy, chưa thật sự là công cụ cảnh báo sớm.
1.2.1.2. Kết hợp thanh tra việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và NH với thanh tra trên cơ sở đánh giá rủi ro trong hoạt động của đối tượng thanh tra ngân hàng
Nâng cao năng lực quản trị rủi ro là công việc sống còn của NHTM trong môi trường cạnh tranh khốc liệt của cơ chế thị trường, của quá trình hội nhập kinh tế quốc tế ngành NH. Sự phát triển mạnh mẽ của các NHTM cả về chiều rộng và bề sâu cũng đòi hỏi hoạt động quản lý nhà nước của NHNN phải được đổi mới theo hướng thanh tra trên cơ sở rủi ro đối với NHTM.
Thanh tra tuân thủ chủ yếu phát hiện các vi phạm pháp luật thực tế đã xảy ra và tập trung xử lý vi phạm mà chưa đánh giá được đầy đủ mức độ rủi ro, một đặc trưng gắn liền với hoạt động của NHTM. Thanh tra trên cơ sở rủi ro đánh giá tốt hơn về rủi ro thông qua việc tách bạch mức độ rủi ro và hệ thống quản trị rủi ro; tập trung tốt hơn vào việc phát hiện sớm rủi ro mới xuất hiện tại từng NHTM cũng như toàn hệ thống; sử dụng nguồn lực hiệu quả hơn thông qua việc tập trung vào các lĩnh vực chứa đựng rủi ro cao, TTTC sẽ mất ít thời gian hơn tại NHTM. Khi thực hiện thanh tra trên cơ sở đánh giá rủi ro, thanh
tra NHNN có khả năng đánh giá tốt hơn năng lực quản lý của NHTM, tính chất phức tạp của hoạt động kinh doanh và những rủi ro mà NHTM gặp phải; tập trung tối đa nguồn lực để giải quyết các lĩnh vực có rủi ro cao nhất, làm lành mạnh hoá hoạt động của NHTM, góp phần ổn định hệ thống các NHTM.
1.2.1.3. Tăng cường sự phối hợp với các đơn vị, cơ quan chức năng có liên quan trong công tác thanh tra ngân hàng
Nguyên tắc thanh tra, giám sát NH Luật NHNN qui định “Thanh tra, giám sát NH phải tuân theo pháp luật; bảo đảm chính xác, khách quan, trung thực, công khai, dân chủ, kịp thời; không làm cản trở hoạt động bình thường của cơ quan, tổ chức, cá nhân là đối tượng TTGS NH”. Xuất phát từ nguyên tắc này, thì độ chính xác, đầy đủ trong nhận định, đánh giá và chỉ ra các rủi ro, vấn đề hoặc tồn tại, sai phạm trong việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và NH và các quy định pháp luật có liên quan của NHTM được thanh tra là rất quan trọng, đòi hỏi hoạt động thanh tra không thể chủ quan trong nhận định, đánh giá mà cần có sự chủ động phối hợp với các đơn vị, cơ quan chức năng trên địa bàn, cũng như các cơ quan TW trong việc trao đổi, cung cấp thông tin liên quan trong quá trình TTNH. Việc cập nhật đầy đủ, kịp thời các thông tin về hoạt động của các NHTM trên địa bàn giúp TTNH đánh giá chính xác và đưa ra cảnh báo sớm cho các NHTM có vấn đề giúp hệ thống NH hoạt động an toàn và hiệu quả, tránh những rủi ro có thể xảy ra. Việc tăng cường sự phối hợp với các đơn vị, cơ quan chức năng có liên quan trong công tác TTNH thực hiện theo hướng sau:
- Phối hợp với Trung tâm thông tin tín dụng NHNN Việt Nam (CIC) trong việc khai thác thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng, nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thanh tra của NHNN CN như các thông tin về: tình hình dư nợ của khách hàng vay; tài sản đảm bảo tiền vay; lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng; xếp loại tín dụng doanh nghiệp… đây là các nguồn thông tin bổ trợ nâng cao chất lượng cho hoạt động thanh tra của NHNN CN.
- Phối hợp giữa các đơn vị kiểm toán độc lập thực hiện kiểm toán các NHTM với Cơ quan thanh tra, giám sát NH. Cần có quy định cho phép TTNH có quyền yêu cầu đơn vị kiểm toán độc lập thực hiện kiểm toán các NHTM phối hợp cung cấp các thông tin về NHTM đó.
- Phối hợp với Thanh tra Nhà nước TP và các cơ quan có liên quan theo hướng:
+ Thanh tra NHNN CN gửi chương trình công tác thanh tra hàng năm cho Thanh tra Nhà nước TP, chủ động phối hợp để hoạt động thanh tra của Thanh tra NHNN và Thanh tra TP không chồng chéo.
+ Quá trình thanh tra, kiểm tra nếu phát hiện vi phạm hoặc dấu hiệu vi phạm pháp luật thuộc lĩnh vực quản lý của cơ quan, sở, ngành nào thì TTNH có trách nhiệm thông báo cho thanh tra cơ quan, sở, ngành đó. Ngược lại tổ chức thanh tra của cơ quan, sở, ngành và thanh tra tỉnh, TP trong quá trình thanh kiểm tra nếu phát hiện vi phạm pháp luật về lĩnh vực tiền tệ và hoạt động NH thì có trách nhiệm báo cáo cho TTNH biết.
+ Thanh tra NHNN CN nếu phát hiện dấu hiệu cấu thành tội phạm trong quá trình thanh kiểm tra thì phải chuyển hồ sơ sang cho cơ quan điều tra có thẩm quyền. Đồng thời phối hợp chặt chẽ với cơ quan điều tra trong suốt quá trình điều tra các vấn đề có liên quan đến hoạt động các NHTM, đến lĩnh vực tiền tệ và hoạt động NH.
1.2.1.4. Hoàn thiện quy trình thanh tra hoạt động cấp tín dụng
Hiện nay, hoạt động cho vay là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu trong hoạt động của các CN NHTM trên địa bàn, đây cũng là lĩnh vực đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho các NHTM đồng thời cũng tìm ẩn nhiều rủi ro nhất. Do vậy, hoạt động thanh tra của NHNN CN chủ yếu là thanh tra trong hoạt động cấp tín dụng, cần phải xây dựng Sổ tay TTNH nhằm mục đích xây dựng một quy trình thanh tra hoạt động cấp tín dụng giúp cho việc thanh tra trong lĩnh vực hoạt động cấp tín dụng hoàn thiện hơn.
1.2.2. Kinh nghiệm của NHNN chi nhánh tỉnh Thái Bình
1.2.2.1. Phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra đủ về chất và số lượng
Chất lượng và hiệu quả của công tác TTNH, được quyết định bởi một nhân tố hết sức quan trọng đó là chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác thanh tra. Do đó phải có kế hoạch phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra có trình độ chuyên môn sâu, có kinh nghiệm công tác NH và có phẩm chất đạo đức để nâng cao cả số lượng và chất lượng đội ngũ cán bộ thanh tra. Để đạt được các mục tiêu này, vấn đề đào tạo và đào tạo lại nguồn nhân lực là hết sức cần thiết nhằm nâng cao năng lực của đội ngũ thanh tra viên NH, thông qua công tác cán bộ như tuyển dụng, sắp xếp cán bộ và các biện pháp khuyến khích khác, trong đó đặc biệt coi trọng đào tạo các kiến thức, kỹ năng về nghiệp vụ, phương pháp TTGS NH theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế.
1.2.2.2. Tổ chức tốt việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra
Hiệu quả của công tác thanh tra còn thể hiện ở hiệu lực thanh tra thông qua việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra. Do vậy, công tác đôn đốc, theo dõi chỉnh sửa sau thanh tra cần phải được quan tâm, chú trọng. Công tác này góp phần nâng cao chất lượng và hiệu quả của công tác thanh tra, khắc phục được tình trạng thanh tra kiến nghị nhưng không được đối tượng được thanh tra chấp hành nghiêm túc.
1.2.2.3. Thanh tra định kỳ công tác kiểm tra, KSNB tại NHTM
Công tác kiểm tra, KSNB tại NHTM có vai trò hết sức quan trọng trong việc phòng ngừa, phát hiện và giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra đối với NHTM. Vì vậy, việc thanh tra định kỳ công tác KSNB tại các NHTM để giảm bớt các hoạt động tại chỗ cần thiết để đánh giá NHTM. Để thực hiện được mục đích này, TTNH trong công tác thanh tra định kỳ hoạt động tín dụng tại NHTM trên địa bàn, thanh tra CN cần kết hợp thực hiện thanh tra, đánh giá công tác kiểm tra, KSNB tại CN NHTM trên toàn diện các mặt sau: Về tổ chức kiểm tra, KSNB; Về hoạt động kiểm tra, KSNB; Đối chiếu kết quả kiểm tra, phát
hiện sai sót của Thanh tra CN tại thời điểm thanh tra với kết quả kiểm tra của bộ phận KSNB tại NHTM.
1.2.2.4. Đổi mới mô hình tổ chức bộ máy Thanh tra NHNN CN theo hướng độc lập với NHNN CN tỉnh, thành phố
Theo quy định thì việc TTGS các NHTM của NHNN hiện nay đang được phân công như sau: (i) Thanh tra NHTW thực hiện TTGS đối với Hội sở chính, Sở giao dịch của các NHTM nhà nước và tổng hợp chung cả hệ thống;
(ii) CN NHNN tỉnh, TP thực hiện thanh tra NHTM cổ phần và các CN của
NHTM đóng trên địa bàn.
Việc nâng cao tính độc lập của TTNH là một vấn đề quan trọng sẽ xóa bỏ được tình trạng cục bộ địa phương, sự thiếu nhất quán trong đánh giá, trong phương pháp và cách thức giám sát. Vì vậy, trong dài hạn, thanh tra NHNN CN tỉnh, TP cần độc lập với NHNN CN tỉnh, TP và chịu sự quản lý của Cơ quan TTGS NHTW nhằm nâng cao tính độc lập, mặt khác tổ chức hệ thống thanh tra theo ngành dọc giúp cho việc phân bổ các nguồn lực một cách hợp lý và chủ động hơn.
1.2.3. Bài học kinh nghiệm trong hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh Hưng Yên đối với hệ thống NHTM
Hoạt động thanh tra trong hệ thống NHNN nói chung là có sự thống nhất. Tuy nhiên tùy mỗi địa phương, mỗi chi nhánh (phụ thuộc vào quy mô, loại hình các NHTM, sự điều hành và hình thức áp dụng phương pháp thanh tra,...), mà có sự khác nhau, song mục tiêu thì không khác nhau, tức là đều duy trì sự ổn định, bảo đảm an toàn và lành mạnh cho hệ thống NH. Từ thực tế mô hình tổ chức, phương thức, nội dung TTNH của các chi nhánh tỉnh, thành phố. Có thể rút ra cho NHNN chi nhánh tỉnh Hưng Yên những vấn đề sau đây:
Một là, về tổ chức phải xây dựng một mô hình tổ chức TTNH có tính
đủ thẩm quyền trong xử lý các vấn đề liên quan đến sự mất an toàn của NHTM. Đồng thời nâng cao trình độ, chất lượng đội ngũ cán bộ, công chức làm công tác thanh tra.
Hai là, về phương thức hoạt động thanh tra, vẫn phải có GSTX và TTTC
nhưng phải được cải tiến và hoàn thiện. Kết hợp thanh tra việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và NH với thanh tra trên cơ sở đánh giá rủi ro trong hoạt động của đối tượng thanh tra ngân hàng.
Ba là, về nội dung hoạt động, phải nhanh chóng đổi mới cho phù hợp với
thông lệ quốc tế, nghiên cứu để áp dụng các chuẩn mực TTNH trên thế giới vào Việt Nam.
Bốn là, phải tăng cường cả tổ chức và hoạt động kiểm soát, KSNB các NHTM; kiểm tra giám sát chặt chẽ việc thực hiện kiến nghị sau thanh tra.
Chương 2
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. Các câu hỏi nghiên cứu
- Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hưng Yên đã thực hiện thanh tra, giám sát đối với hê ̣ thống NHTM trên đi ̣a bàn như thế nào? Thực trạng công tác thanh tra, giám sát đối với hê ̣ thống NHTM trên địa bàn tỉnh Hưng Yên ra sao?
- Để hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát đố i với hê ̣ thống NHTM trên đi ̣a bàn của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hưng Yên cần có những giải pháp gì?
2.2. Phương pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin, tài liệu
Tác giả tập trung vào phương pháp thu thập tài liệu, thông tin thứ cấp: Tài liệu thu thập từ các số liệu thống kê trên các báo cáo thường niên của NHNN tỉnh Hưng Yên về tổng kết hoạt động tiền tệ, ngân hàng trên địa bàn, báo cáo tổng kết công tác thanh tra, giám sát từ xa của Thanh tra, giám sát NHNN tỉnh Hưng Yên; niên giám thống kê tỉnh Hưng Yên các năm; báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của các TCTD, Phòng Tín dụng và các phòng có liên quan; các Luật, văn bản quy phạm pháp luật, văn bản chỉ đạo điều hành của NHNN (Nghị quyết, Nghị định, Thông tư, Quyết định, Chỉ thị, Công văn). Ngoài ra thu thập từ nguồn tài liệu, số liệu đã được công bố qua sách báo, tạp chí, trên các phương tiện thông tin đại chúng, trên các website, các báo cáo khoa học, các công trình nghiên cứu, tạp chí, thời báo, bản tin của ngành,…
2.2.2. Phương pháp phân tích, xử lý số liệu
a) Phương pháp so sánh: Đề tài được nghiên cứu trong giai đoạn 2012
- 2015. Do đó, tác giả sử dụng phương pháp so sánh để đánh giá tình hình biến động của các chỉ số qua các năm và qua cả thời kỳ. Trong luận văn, trên cơ sở so sánh các thời điểm, thời kỳ khác nhau về tình hình huy động vốn, cho vay, chất lượng tín dụng, kết quả kinh doanh của hệ thống NHTM cũng
như tình hình của thanh tra giám sát chi nhánh về con người, trình độ, kết quả thanh tra, số lượng cuộc thanh tra được tiến hành, số kiến nghị thanh tra được chỉnh sửa, không chỉnh sửa,… để đánh giá tổng hợp hoạt động, tính tuân thủ và chấp hành các quy định của pháp luật của hệ thống NHTM cũng như thực trạng thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh như thế nào? Để có cơ sở đưa ra các giải pháp hoàn thiện, khắc phục.
b) Phương pháp thống kê mô tả: Dùng bảng thống kê tổng hợp số liệu để mô tả những đặc tính cơ bản của tài liệu, dữ liệu thu thập được trong quá trình nghiên cứu để phân tích, đánh giá. Đồng thời khái quát hóa kết quả kết quả hoạt động của hệ thống NHTM trên địa bàn tỉnh Hưng Yên trong thời kỳ nghiên cứu. Bằng phương pháp này, tác giả và người đọc sẽ có được cái nhìn tổng quan về kết quả hoạt động của hệ thống NHTM trên địa bàn tỉnh Hưng Yên cũng như hiện trạng công tác thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh.
2.3. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát hệ thống Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Hưng Yên thương mại trên địa bàn tỉnh Hưng Yên
2.3.1. Chỉ tiêu đánh giá trực tiếp kết quả hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đối với hoạt động của NHTM đối với hoạt động của NHTM
2.3.1.1. Tính chính xác trong việc đánh giá thực trạng hoạt động của NHTM tại thời điểm thanh tra
Độ chính xác, đầy đủ trong nhận định, đánh giá và chỉ ra các rủi ro, tồn tại, sai phạm trong hoạt động của NHTM được thanh tra là rất quan trọng. Hoạt động TTTC nhằm đảm bảo những NH có những vấn đề nảy sinh cần được thanh tra kịp thời. Chất lượng của công tác TTTC được thể hiện ở kết quả thanh tra, với việc chỉ ra một cách chính xác các yếu kém trong hoạt động của NH, có những kiến nghị và yêu cầu cụ thể để NH khắc phục và điều chỉnh. Có như vậy thanh tra mới đưa ra được những kết luận chính xác đánh giá thực trạng hoạt động của NH được thanh tra tại thời điểm thanh tra giúp cho hoạt động của NH được an toàn, hiệu quả.