6. Bố cục luận văn
3.2.3. Hoạt động thanh tra tại chỗ của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh
3.2.3.1. Xây dựng chương trình, kế hoạch thanh tra, kiểm tra
Từ năm 2012 đến năm 2015, dựa trên chương trình kế hoạch thanh tra hàng năm của Cơ quan thanh tra, giám sát Ngân hàng (trước đây là thanh tra NHNN Việt Nam) Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Hưng Yên căn cứ vào thực tế hoạt động của các NHTM trên địa bàn để xây dựng chương trình công tác thanh tra hàng năm, trong đó có kế hoạch thanh tra tại chỗ đối với các ngân hàng trên địa bàn. Do vậy, công tác thanh tra được chủ động hơn về nội dung thanh tra, đối tượng thanh tra và thời gian thanh tra. Với tổ chức bộ máy cán bộ và phương tiện kỹ thuật hiện có, căn cứ vào nội dung, chương trình thanh tra của Cơ quan thanh tra, giám sát Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hưng Yên đã tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra; kết hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, đảm bảo ít nhất 02 năm một lần tiến hành thanh, kiểm tra trực tiếp đối với các ngân hàng trên đi ̣a bàn.
Biểu số 3.6: Tổng hợp hoạt động thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh Hưng Yên
Stt Nội dung Năm
2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
1 Tổng số cuộc thanh tra, kiểm tra 47 51 55 45
Ngân hàng thương mại 9 9 10 8
2 Số cuộc thanh tra thường xuyên 44 51 55 45
Ngân hàng thương mại 6 9 10 8
3 Số cuộc thanh tra theo kế hoạch NHTW 2 0 0 0
Ngân hàng thương mại 2 0 0 0
4 Số cuộc thanh tra đột xuất 1 0 0 2
Ngân hàng thương mại 1 0 0 2
5 Tổng số kiến nghị thanh tra 56 78 85 82
6 Số kiến nghị đã thực hiện 56 78 85 82
7 Số kiến nghị không thực hiện 0 0 0 0
8 Xử phạt hành chính 0 0 0 0
9 Chuyển hồ sơ cơ quan điều tra 0 0 0 0
Nguồn tài liệu từ số liệu chính thức của NHNN chi nhánh tỉnh Hưng Yên các năm 2012, 2013,2014, 2015
3.2.3.2. Nội dung thanh tra
Nội dung thanh tra, kiểm tra đươ ̣c xác đi ̣nh căn cứ trên Đề cương đã được xây dựng trước mỗi đợt thanh, kiểm tra; Nô ̣i dung đề cương được xây dựng tuỳ theo tình hình thực tế của mỗi ngân hàng thông qua hoạt động giám sát và các luồng thông tin bên ngoài về hoạt động của ngân hàng. Có thể là thanh tra toàn diện các mặt hoạt động hoặc đi vào trọng tâm, trọng điểm của từng chuyên đề như kiểm tra chất lươ ̣ng tín du ̣ng, phân loa ̣i nợ và trích lâ ̣p dự phòng rủi ro, kiểm tra về thu phí hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng, kiểm tra cho vay lĩnh vực bất động sản và chứng khoán, kiểm tra cho vay ngoa ̣i tê ̣, kiểm tra cho vay lãi suất thỏa thuâ ̣n, kiểm tra cho vay phi sản xuất… Trong những năm vừa qua, nội dung thanh, kiểm tra các ngân hàng trên đi ̣a bàn tập trung vào những lĩnh vực chủ yếu sau:
a. Về công tác huy động vốn:
- Tất toán sổ tiền gửi chứng chỉ vàng ngắn hạn khi không có sổ tiền gửi của khách hàng lưu hồ sơ tất toán: NHTMCP Kỹ thương Chi nhánh Hưng Yên (1 trường hợp, tất toán 100 chỉ vàng SJC).
- Chi trả tiền gửi cho khách hàng rút trước hạn với lãi suất không đúng quy định theo Thông tư 04/2011/TT-NHNN ngày 10/3/2011 của Thống đốc NHNN Việt Nam: NHTMCP ĐT&PT Việt Nam CN Bắc Hưng Yên (8 trường hợp, số tiền 151,5 trđ), NHNo&PTNT huyện Tiên Lữ (14 trường hợp, số tiền 1.173,2 trđ).
- Ban hành thông báo mức lãi suất áp dụng đối với sản phẩm tiết kiệm lĩnh lãi định kỳ không phù hợp: NHTMCP Ngoại thương chi nhánh Hưng Yên (ban hành 8 văn bản).
b. Về hoạt động cấp tín dụng:
- Công tác thẩm định, xét duyệt cho vay:
+ Việc thẩm định xét duyệt cho vay không chặt chẽ, cho vay vượt so với nhu cầu vốn vay của khách hàng (NHNo huyện Phù Cừ: 2 món, số tiền 700trđ, NHTMCP Kỹ thương Chi nhánh Hưng Yên: 1 món, số tiền 1.473 trđ), NHNo huyện Văn Lâm: 01 trường hợp, số tiền 1 tỷ đồng); cho vay chưa xác định được nguồn trả nợ của các hộ vay phục vụ nhu cầu đời sống (NHNo huyện Tiên Lữ 06 món, số tiền: 2.750trđ, NHTMCP Kỹ thương Chi nhánh Hưng Yên 01 món, số tiền 20 tỷ đồng).
+ Cho vay đảo nợ: NHTMCP Kỹ thương Chi nhánh Hưng Yên (01 món, số tiền 1 tỷ đồng).
+ Định kì hạn nợ chưa phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh: NHNo huyện Yên Mỹ (03 món vay, số tiền 3.050 trđ), NHNo huyện Văn Lâm (01 món vay, số tiền 21,5 tỷ đồng), NHNo huyện Ân Thi (2 món vay, số tiền 550 triệu đồng).
+ Xét duyệt hạn mức cho vay chưa phù hợp: NH Sài gòn - thương tín CN Hưng Yên (1 món vay, số tiền 1,5 tỷ đồng).
+ Một số khoản vay phục vụ đời sống nhưng quá trình thẩm định không xác định được nguồn trả nợ hoặc xác định nguồn trả nợ chưa phù hợp: NHTMCP Sài gòn - thương tín (2 món vay, số tiền 1.750 trđ), NHNo&PTNT huyện Tiên Lữ (5 trường hợp, số tiền 2.400 trđ), NHNo&PTNT huyện Phù Cừ (1 trường hợp, số tiền 150 trđ), NHNo&PTNT huyện Văn Giang (10 món vay, số tiền 1.850 trđ), NHNo&PTNT huyện Kim Động (30 món vay, số tiền 10.096 trđ).
+ Cho vay đối tượng chi phí không hợp lý: NHNo&PTNT chi nhánh Hưng Yên (1 món vay, số tiền 485,3 trđ).
+ Cho vay cán bộ nhân viên thuộc diện không được cho vay: NHTMCP Sài Gòn - Hà Nội (9 món vay, số tiền 3,3 tỷ đồng).
+ Báo cáo đề xuất tín dụng không có tài liệu chứng minh khả năng tài chính, SXKD của khách hàng thời điểm vay vốn: NHTMCP ĐT&PT Việt Nam CN Bắc Hưng Yên (4 món vay, số tiền 3.146,5 trđ).
+ Giải ngân bằng tiền mặt và không đúng mục đích nhận nợ: NHNo&PTNT huyện Tiên Lữ (13 trường hợp, số tiền 11.432,5 trđ).
+ Khách hàng sử dụng hóa đơn nhiều lần để làm chứng từ chứng minh mục đích sử dụng tiền vay: NHNo&PTNT huyện Kim Động (1 món vay, số tiền 700 trđ).
+ Khách hàng chưa đáp ứng đủ điều kiện vay vốn: NHTMCP Ngoại thương chi nhánh Hưng Yên (1 món vay, số tiền 89,9 tỷ đồng).
+ Tài liệu chứng minh nguồn trả nợ không phù hợp: NHTMCP Ngoại thương chi nhánh Hưng Yên (1 món vay, số tiền 3,595 tỷ đồng); NHNo& PTNT huyện Khoái Châu (1 món vay, dư nợ 0,25 tỷ); NHNo&PTNT TP Hưng Yên (5 món vay, dư nợ 2,65 tỷ đồng).
+ Thẩm định chưa chặt chẽ: NHTMCP Á Châu CN Hưng Yên (1 món vay, số tiền 1,5 tỷ đồng); NHNo&PTNT huyện Khoái Châu (1 món vay, dư nợ 6 tỷ); NHNo&PTNT TP Hưng Yên (4 món vay, dư nợ 2,738 tỷ đồng);
NHNo&PTNT huyện Ân Thi (4 món vay, dư nợ 1,51 tỷ), NHNo&PTNT CN Mỹ Hào (1 khách hàng doanh nghiệp, dư nợ 13.450 trđ).
+ Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích: NHNo&PTNT huyện Khoái Châu (3 món vay, tổng dư nợ 5 tỷ đồng); NHNo&PTNT TP Hưng Yên (2 món vay, tổng dư nợ 900 triệu đồng); NHNo&PTNT huyện Ân Thi (1 món vay, dư nợ 1 tỷ đồng).
+ Cho vay đối với nhu cầu vốn không được cho vay (Cho vay kinh doanh vàng): NHNo&PTNT huyện Ân Thi (19 khách hàng, tổng số tiền 5,35 tỷ đồng).
+ CBTD xác định nguồn trả nợ chưa cụ thể, rõ ràng: NHTMCP Kỹ thương CN Hưng Yên (1món vay, dư nợ 2,5 tỷ đồng), NHTMCP Quốc dân CN Hưng Yên (1 món vay, dư nợ 110,4 trđ).
- Hồ sơ vay vốn:
+ Hồ sơ pháp lý không đầy đủ: NHTMCP Công thương chi nhánh Mỹ Hào (2 khách hàng doanh nghiệp); NHNo&PTNT huyện Khoái Châu (1 khách hàng doanh nghiệp và 1 khách hàng cá nhân); NHNo&PTNT TP Hưng Yên (4 khách hàng doanh nghiệp và 17 khách hàng cá nhân); NHNo&PTNT huyện Ân Thi (1 khách hàng doanh nghiệp), NHTMCP Kỹ thương CN Hưng Yên (4 khách hàng doanh nghiệp), NHNo&PTNT CN Mỹ Hào (1 khách hàng doanh nghiệp), NHTMCP Quốc dân CN Hưng Yên (1 khách hàng doanh nghiệp, 2 khách hàng cá nhân).
+ Thiếu giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: NHNo&PTNT huyện Ân Thi (3 khách hàng cá nhân, dư nợ 2,25 tỷ đồng), NHNo&PTNT CN Mỹ Hào (3 khách hàng cá nhân, dư nợ 1,6 tỷ).
+ Thiếu báo cáo tài chính lưu hồ sơ: NHTMCP Công thương chi nhánh Mỹ Hào (2 khách hàng doanh nghiệp), NHNo&PTNT CN Mỹ Hào (1 khách hàng doanh nghiệp, dư nợ 9.223 trđ); NHNo&PTNT huyện Văn Giang (2 món vay, số tiền 1.438 trđ).
+ Thiếu giấy tờ chứng minh mục đích sử dụng tiền vay: NHTMCP Công thương chi nhánh Mỹ Hào (4 khách hàng doanh nghiệp, tổng dư nợ 86,5 tỷ đồng); NHTMCP Á Châu CN Hưng Yên (1 khách hàng doanh nghiệp và 02 khách hàng cá nhân, tổng dư nợ 3,796 tỷ đồng); NHNo&PTNT huyện Khoái Châu (14 khách hàng cá nhân dư nợ 19,36 tỷ đồng); NHNo&PTNT TP Hưng Yên (8 khách hàng cá nhân, dư nợ 5,8 tỷ đồng); NHNo&PTNT huyện Ân Thi (3 khách hàng doanh nghiệp, dư nợ 12,88 tỷ đồng và 5 khách hàng cá nhân dư nợ 7,6 tỷ đồng), NHTMCP Kỹ thương CN Hưng Yên (2 khách hàng cá nhân, dư nợ 1,8 tỷ đồng), NHNo&PTNT CN Mỹ Hào (3 khách hàng doanh nghiệp, dư nợ 8.607 trđ; 3 khách hàng cá nhân, dư nợ 5.254,4 trđ), NHTMCP Quốc dân CN Hưng Yên (1 khách hàng doanh nghiệp, dư nợ 400 triệu đồng).
+ Chứng từ chứng minh mục đích sử dụng tiền vay không phù hợp: NHNo&PTNT huyện Khoái Châu (4 khách hàng doanh nghiệp, dư nợ 4,629 tỷ đồng và 4 khách hàng cá nhân dư nợ 1,2 tỷ đồng); NHNo&PTNT TP Hưng Yên (3 khách hàng doanh nghiệp, dư nợ 2,366 tỷ đồng), NHTMCP Kỹ thương CN Hưng Yên (6 khách hàng cá nhân, dư nợ 6,38 tỷ đồng).
+ Không ký phụ lục hợp đồng bổ sung điều khoản thay đổi thời gian giải ngân, không có thông báo tới các chi nhánh liên danh về nội dung thay đổi: NHTMCP Công thương chi nhánh Mỹ Hào (1 khách hàng doanh nghiệp)
+ Đăng ký kinh doanh không theo đúng quy định của pháp luật: NHTMCP Công thương chi nhánh Mỹ Hào (1 khách hàng cá nhân).
+ Giải ngân bằng tiền mặt số tiền lớn: NHNo&PTNT TP Hưng Yên (6 khách hàng cá nhân, dư nợ 8,430 tỷ đồng).
+ Hợp đồng tín dụng quy định phương pháp trả lãi không cụ thể, rõ ràng: NHNo&PTNT TP Hưng Yên (4 khách hàng cá nhân, dư nợ 1,53 tỷ đồng).
+ Bảo hiểm tài sản không đúng tên chủ sở hữu: NHTMCP Kỹ thương CN Hưng Yên (1 khách hàng cá nhân, dư nợ 2,5 tỷ đồng).
+ Hồ sơ tài sản thiếu chữ ký đồng sở hữu: NHTMCP Quốc dân CN Hưng Yên (1 khách hàng cá nhân, dư nợ 396 trđ).
- Tài sản đảm bảo:
+ Bảo hiểm cho TSTC hết hạn: NHTMCP Ngoại thương chi nhánh Hưng Yên (1 món, giá trị TS 31,258 tỷ đồng).
+ Xác định giá trị TSĐB không phù hợp: NHTMCP Ngoại thương chi nhánh Hưng Yên (1 món, giá trị TS 29,946 tỷ đồng, đảm bảo cho khoản vay 15,508 tỷ đồng).
+ Không mua bảo hiểm cho TSĐB: NHTMCP Công thương chi nhánh Hưng Yên (5 món vay, số tiền 67.721, 3 triệu đồng) .
+ Định giá lại TSĐB chưa phù hợp: NHTMCP Công thương chi nhánh Hưng Yên (1 món vay, giá trị TSĐB 30,847 tỷ đồng).
+ Không định giá lại tài sản đảm bảo, không đăng ký giao dịch đảm bảo, chưa mua bảo hiểm tài sản hình thành từ vốn vay và chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho bên cho vay: NHTMCP Công thương chi nhánh Mỹ Hào (3 khách hàng doanh nghiệp, tổng giá trị tài sản đảm bảo 2.754,9 tỷ đồng).
+ Không định giá lại tài sản đảm bảo theo quy định: NHNo&PTNT huyện Khoái Châu (3 khách hàng doanh nghiệp, tổng giá trị tài sản đảm bảo 7,786 tỷ đồng); NHNo&PTNT TP Hưng Yên (2 khách hàng doanh nghiệp, tổng giá trị tài sản đảm bảo 21,71 tỷ đồng và 2 khách hàng cá nhân, tổng giá trị tài sản đảm bảo 1,563 tỷ đồng); NHNo&PTNT huyện Ân Thi (1 khách hàng cá nhân, dư nợ 300 triệu đồng), NHTMCP Kỹ thương CN Hưng Yên (1 khách hàng cá nhân, dư nợ 1,64 tỷ đồng), NHNo&PTNT CN Mỹ Hào (2 khách hàng doanh nghiệp, dư nợ 28,45 tỷ).
+ Hồ sơ thế chấp tài sản bảo đảm tiền vay không đủ điều kiện theo quy định của pháp luật: NHTMCP Á Châu CN Hưng Yên (2 khách hàng doanh nghiệp, trị giá tài sản 4,085 tỷ đồng).
+ Đăng ký giao dịch đảm bảo không đúng quy định: NHNo&PTNT huyện Tiên Lữ (6 trường hợp, số tiền 4.820 trđ), NHNo&PTNT huyện Phù Cừ (14 trường hợp, số tiền 31.730 trđ).
- Kiểm tra việc sử dụng vốn:
+Không kiểm tra sử dụng vốn vay: NHNo huyện Phù Cừ (15 món vay, số tiền 9.200 trđ), NHNo huyện Tiên Lữ (03 món vay, số tiền 1.600 trđ) NHNo huyện Yên Mỹ (02 món vay, số tiền 3 tỷ đồng), NHNo huyện Ân Thi (3 món vay, số tiền 800 trđ); NHNo&PTNT CN Mỹ Hào (1 khách hàng doanh nghiệp, dư nợ 1.735 trđ).
+ Lập sẵn biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay: NHNo huyện Văn Lâm (01 món vay, số tiền 1.363 trđ).
+ Thực hiện kiểm tra, đánh giá tiến độ thực hiện dự án không thường xuyên: NHTMCP Công thương chi nhánh Mỹ Hào (2 khách hàng doanh nghiệp).
- Việc phân loại nợ và trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro
+ Phân loại sai nhóm nợ: NH Sài Gòn - Hà Nội số tiền 27,9 tỷ đồng; NHTMCP Công thương chi nhánh Hưng Yên, số tiền 341,1 tỷ đồng. NHNo&PTNT CN Mỹ Hào số tiền 56,9 tỷ đồng. NHTMCP Công thương chi nhánh Mỹ Hào, số tiền 190 tỷ đồng.
+ Trích lập dự phòng sai quy định: NHNo&PTNT huyện Phù Cừ số tiền dự phòng chung trích thiếu là 107 trđ, dự phòng cụ thể trích thừa là 3,036 tỷ đồng.
+ Xử lý rủi ro không đúng quy định: Thiếu biên bản kiểm tra, lý do xử lý rủi ro chưa phù hợp: NHNo&PTNT huyện Văn Giang (3 trường hợp, số tiền 50,1 trđ); Thiếu giấy tờ pháp lý, chứng từ chứng minh vay vốn: NHNo&PTNT huyện Văn Giang (2 trường hợp, số tiền 450 trđ).
c. Hoạt động kinh doanh vàng, ngoại tệ:
- Không trang bị cân điện tử và kiểm đi ̣nh theo quy định: NHTMCP Đông Á - Chi nhánh thành phố Hà Nội - PGD Hưng Yên.
- Không thực hiện việc kiểm định thiết bị cân điện tử phục vụ cho hoạt động kinh doanh vàng: NHTMCP Kỹ Thương - Chi nhánh Hưng Yên và NHTMCP Đông Á - Chi nhánh thành phố Hà Nô ̣i - PGD Phố Hiến.
- Không niêm yết giá mua, bán vàng miếng tại nơi giao dịch: NHTMCP Kỹ thương CN Hưng Yên; NHTM Đông Á - Chi nhánh thành phố Hà Nô ̣i- PGD Hưng Yên.
Qua thanh tra các NHTM, thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Hưng Yên đã có nhiều kiến nghị đối với các NHTM và đối với các cấp quản lý có liên quan.
Đối với các NHTM sau mỗi cuộc thanh tra, thanh tra ngân hàng đều có kiến nghị về những vấn đề cụ thể mà các ngân hàng làm chưa tốt hoặc có sai phạm nhằm mục đích giúp các NHTM khắc phục, sửa chữa các thiếu sót, khuyết điểm. Những tổ chức tín dụng nào thực hiện không nghiêm túc cơ chế, quy chế và những kiến nghị của Thanh tra, đã xử phạt nghiêm minh từ đó có tác dụng răn đe giúp các NHTM hoạt động nghiêm túc hơn.
Đối với các cấp quản lý, thanh tra ngân hàng có nhiều kiến nghị, đề xuất các vấn đề liên quan đến chủ trương, đường lối, cơ chế, chính sách và các biện pháp cụ thể về quản lý, điều hành của các NHTM nói riêng và toàn ngành ngân hàng nói chung.
Hoạt động thanh tra trong thời gian qua đã góp phần quan trọng vào việc thực hiện chức năng quản lý của NHNN Chi nhánh tỉnh Hưng Yên đối với hệ thố ng các ngân hàng trên đi ̣a bàn, bảo đảm hoạt động của các ngân hàng tuân theo đúng quy định của pháp luật, nghiệp vụ quy trình ngân hàng, với mục tiêu an toàn, hiệu quả. Với những kết quả đạt được đó, thanh tra ngân hàng thực sự đã trở thành công cụ không thể thiếu của Ngân hàng Nhà nước.
3.2.3.3. Chấp hành quy trình thanh tra
Quá trình tiến hành thanh tra, kiểm tra, các Đoàn Thanh tra, kiểm tra, Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Hưng Yên đã cơ bản chấp hành nghiêm túc quy định pháp luật về thanh tra, kiểm tra, chấp hành theo đúng quy trình thanh tra. Cụ thể:
Quá trình chuẩn bị thanh tra đã tổ chức họp đoàn để phân công, phân nhiệm cụ thể cho từng đoàn viên. Yêu cầu từng đoàn viên căn cứ vào nội dung công việc được phân công xây dựng chương trình, kế hoạch làm việc cụ thể, đảm bảo đúng thời gian và tiến độ thanh tra. Từng đoàn viên nghiên cứu kỹ tài liệu về đơn vị chuẩn bị thanh tra để chủ động trong quá trình thanh tra.
Quá trình tiến hành thanh tra tại đơn vị thực hiện đúng nhiệm vụ, quyền hạn theo quy định của pháp luật, thanh tra theo đúng nội dung của Quyết định thanh tra và đề cương kế hoạch thanh tra, không gây phiền hà, sách nhiễu đối tượng thanh tra. Kết thúc làm việc tại đơn vị, từng đoàn viên đoàn thanh tra báo cáo trưởng đoàn thanh tra bằng văn bản về kết quả phần việc được phân công theo đúng quy định.
Kết thúc cuộc thanh tra đã ban hành kết luận thanh tra gửi tới đối tượng thanh tra theo quy định. Các kết luận đã chỉ rõ đúng, sai trong hoạt động của các từ đó có các kiến nghị yêu cầu các ngân hàng trên đi ̣a bàn phải nghiêm túc thực hiện.
Sau khi kết thúc cuộc thanh tra tiến hành lập hồ sơ thanh tra và thực hiện bàn giao theo quy định.
3.2.4. Các nhân tố tác động đến thanh tra, giám sát NHTM của Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hưng Yên
3.2.4.1. Các nhân tố khách quan
a. Khung pháp lý đối với hoạt động thanh tra Ngân hàng
Khung pháp lý đối với hoạt động TTNH được hiểu là các quy định của