Công tác kế toán tại công ty được áp dụng hình thức ghi sổ Nhật ký chung. Nhật ký chung phản ánh tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ của công ty. Tất cả các nghiệp vụ minh họa ở trên đều được trích từ sổ Nhật ký chung Quý 1/2016. Dưới đây là Nhật ký chung Quý 1/2016: Bảng 4.5: Trích Nhật ký chung quý 1/2016 CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI TK NỢ TK CÓ SỐ PHÁT SINH NGÀY SỐ ... ... ...
11/01/2016 BN01/066 "Him Lam hoan tra ky quy sua chua
CH HB-11.06 " 338.06 112.01.01.02 5,000,000 11/01/2016 BN01/067 "Him Lam hoan tra ky quy sua chua
CH HD-10.02 " 338.06 112.01.01.02 5,000,000
... ... ...
30/1/2016 BN01/098 VP – TT tiền mực máy in theo HĐ
0000230 642.02 112.01.01.02 495.000
tháng 01.2016 31/01/2016 PKT01/138 Hạch toán khác BHXH-BHYT tHANG 1.2016 641.01 338.03 2,470,000 31/01/2016 PKT01/138 Hạch toán khác BHXH-BHYT tHANG 1.2016 641.01 338.03 6,175,000 31/01/2016 PKT01/138 Hạch toán khác BHXH-BHYT tHANG 1.2016 641.01 338.03 1,235,000 31/01/2016 PKT01/138 Hạch toán khác BHXH-BHYT tHANG 1.2016 641.01 338.03 6,175,000 31/01/2016 PKT01/138 Hạch toán khác BHXH-BHYT tHANG 1.2016 641.01 338.03 13,585,000 31/01/2016 PKT01/138 Hạch toán khác BHXH-BHYT tHANG 1.2016 641.01 338.03 2,470,000 31/01/2016 PKT01/138 Hạch toán khác BHXH-BHYT tHANG 1.2016 641.01 338.03 10,859,975
31/01/2016 PKT01/139 Hach toan so phu ngan hang 710
ngay 31/01/2016 112.01.01.02 515.01 22,608 31/01/2016 PKT01/141 TC- DOANH THU DU AN THANG
01.2016 336.01.09 511.15 25,048,000
... ... ...
31/01/2016 PKT02/029 VP - Hạch toán tiền tiền điện VP
Hoàng Việt T01.2016 641.10 331.01.011 7,926,852
... ... ...
01/02/2016 PKT02/016 HL - Hạch toán ĐỊNH KỲ phải thu -
phải trả T02.2016 dự án Him Lam 138.03 336.01.03 30,087,748 01/02/2016 PKT02/016 HL - Hạch toán ĐỊNH KỲ phải thu -
phải trả T02.2016 dự án Him Lam 131.01.013 511.12 5,000,000 01/02/2016 PKT02/016 HL - Hạch toán ĐỊNH KỲ phải thu -
phải trả T02.2016 dự án Him Lam 138.03 336.01.03 71,148,295 01/02/2016 PKT02/016 HL - Hạch toán ĐỊNH KỲ phải thu -
phải trả T02.2016 dự án Him Lam 138.03 336.01.03 1,040,000 01/02/2016 PKT02/016 HL - Hạch toán ĐỊNH KỲ phải thu -
phải trả T02.2016 dự án Him Lam 138.03 336.01.03 18,080,000 01/02/2016 PKT02/016 HL - Hạch toán ĐỊNH KỲ phải thu -
phải trả T02.2016 dự án Him Lam 138.03 336.01.03 18,833,430 01/02/2016 PKT02/016 HL - Hạch toán ĐỊNH KỲ phải thu -
phải trả T02.2016 dự án Him Lam 131.01.013 511.12 17,600,000 01/02/2016 PKT02/016 HL - Hạch toán ĐỊNH KỲ phải thu -
phải trả T02.2016 dự án Him Lam 138.03 336.01.03 1,134,000 01/02/2016 PKT02/016 HL - Hạch toán ĐỊNH KỲ phải thu -
phải trả T02.2016 dự án Him Lam 131.01.013 511.12 3,500,000
... ... ...
01/02/2016 PKT02/029 VP - Thanh toán tiền tiền điện VP
Hoàng Việt T01.2016 331.01.011 112.01.01.02 7,926,852 01/02/2016 PKT02/029 VP - Thanh toán tiền tiền điện VP
Hoàng Việt T01.2016 642.05 112.01.01.02 11,000 Cấn trừ công nỡ với BQT Hùng
Vương
01/02/2016 PKT02/032 Cấn trừ công nỡ với BQT Hùng
Vương 331.01.014 131.01.014 62,095,000
... ... ...
22/02/2016 BC02/044 HL - NOP TIEN THU PHI NGAY
20.02.2016 112.01.01.02 138.03 3,488,085
22/02/2016 BC02/044 HL - NOP TIEN THU PHI NGAY
20.02.2016 112.01.01.02 138.03 1,876,000
22/02/2016 BC02/044 HL - NOP TIEN THU PHI NGAY
20.02.2016 112.01.01.02 138.03 1,639,000
22/02/2016 BC02/044 HL - NOP TIEN THU PHI NGAY
20.02.2016 112.01.01.02 138.03 70,000
22/02/2016 BC02/044 HL - NOP TIEN THU PHI NGAY
20.02.2016 112.01.01.02 138.03 120,000
22/02/2016 BC02/044 HL - NOP TIEN THU PHI NGAY
20.02.2016 112.01.01.02 138.03 1,858,415
22/02/2016 BC02/044 HL - NOP TIEN THU PHI NGAY
20.02.2016 112.01.01.02 138.03 2,300,000
22/02/2016 BC02/045 LO F - NOP TIEN THU PHI NGAY
20.02.2016 112.01.01.02 138.07 886,200
22/02/2016 BC02/045 LO F - NOP TIEN THU PHI NGAY
20.02.2016 112.01.01.02 138.07 962,800
22/02/2016 BC02/045 LO F - NOP TIEN THU PHI NGAY
20.02.2016 112.01.01.02 138.07 100,000
22/02/2016 BC02/045 LO F - NOP TIEN THU PHI NGAY
20.02.2016 112.01.01.02 138.07 1,680,000
22/02/2016 BC02/045 LO F - NOP TIEN THU PHI NGAY
20.02.2016 112.01.01.02 138.07 482,000
22/02/2016 BC02/045 LO F - NOP TIEN THU PHI NGAY
20.02.2016 112.01.01.02 138.07 50,000
... ... ...
28/02/2016 PKT02/011
HV-Hạch toán ĐỊNH KỲ phải thu - phải trả T02.2016 Dự án Hùng Vương
131.01.014 511.14 303,336,836
... ... ...
29/02/2016 PKT02/020 Hạch toán dữa liệu thu tháng 02.2016 336.01.03 338.08.011 253,973,511
... ... ...
04/03/2016 BC03/031
HL - 124CT-CT CP VIEN THONG DONG DO THANH TOAN TIEN THUE MAT BANG THANG 02+03/2016 TOA HIM LAM
112.01.01.02 131.01.013 35,200,000
04/03/2016 BN03/001 4S - Thanh toan phi DV ve sinh
thang 12.2015 cho cty Hoàng Long 331.01.019 112.01.01.02 27,324,000 04/03/2016 BN03/001 4S - Thanh toan phi DV ve sinh
thang 12.2015 cho cty Hoàng Long 642.05 112.01.01.02 11,000
... ... ...
09/03/2016 BC03/037 KTH - Nộp tiền thu phí ngày
09.03.2016 112.01.01.02 138.04 1,204,500
09/03/2016 BC03/037 KTH - Nộp tiền thu phí ngày
09.03.2016 112.01.01.02 138.04 1,323,765
09/03/2016 BC03/037 KTH - Nộp tiền thu phí ngày
09/03/2016 BC03/037 KTH - Nộp tiền thu phí ngày
09.03.2016 112.01.01.02 138.04 262,000
09/03/2016 BC03/038 TC - Nộp tiền thu phí ngày
09.03.2016 112.01.01.02 138.09 901,000
09/03/2016 BC03/038 TC - Nộp tiền thu phí ngày
09.03.2016 112.01.01.02 138.09 700,000
09/03/2016 BC03/038 TC - Nộp tiền thu phí ngày
09.03.2016 112.01.01.02 138.09 200,000
... ... ...
22/03/2016 BC03/051
KTH - CN Q1, TT TIEN THUE DIEM 3TH(1.2.3/16) CC KIM TAM HAI CTY CP QC TRUYEN THONG THIEN HY LONG VN
112.01.01.02 138.04 13,200,000
22/03/2016 BN03/046
NMH - CTY NGUYEN MINH HOANG TT LUONG TN T02/16 CONG TRINH - DU AN
334.01 112.01.01.02 82,986,645
... ... ...
26/03/2016 BN03/058
TC - Thanh toan phi bao ve thang 01.2016 theo hoa don so 0001996 cho cty Long Hoàng
642.05 112.01.01.02 11,000
26/03/2016 BN03/058
TC - Thanh toan phi bao ve thang 01.2016 theo hoa don so 0001996 cho cty Mạnh Dũng
331.01.025 112.01.01.02 20,012,915
... ... ...
30/03/2016 BC03/167 4S - IBPHI QUAN LY VAN HANH
THANG 2/2016 112.01.01.02 131.01.019 100,000,000 ... ... ... 30/03/2016 PKT03/022 Cấn trừ công nợ với BQT T12.2015 331.01.014 131.01.014 3,520,000 30/03/2016 PKT03/022 Cấn trừ công nợ với BQT T12.2015 331.01.014 131.01.014 93,635,300 30/03/2016 PKT03/022 Cấn trừ công nợ với BQT T12.2015 331.01.014 131.01.014 62,095,000 ... ... ...
31/03/2016 PKT03/004 HL-Hạch toán ĐỊNH KỲ phải thu -
phải trả T03.2016 Dự án Him Lam 338.08.011 331.01.013 43,385,443 31/03/2016 PKT03/004 HL-Hạch toán ĐỊNH KỲ phải thu -
phải trả T03.2016 Dự án Him Lam 338.08.011 331.01.013 10,000,000 31/03/2016 PKT03/004 HL-Hạch toán ĐỊNH KỲ phải thu -
phải trả T03.2016 Dự án Him Lam 338.08.011 331.01.013 300,000
... ... ...
31/03/2016 PKT03/020 Hạch toán doanh thu T03.2016 336.01.03 338.08.011 349,296,381
... ... ...
31/03/2016 PKT03/024 KTH-Hạch toán doanh thu KTH
Tháng 03.2016 336.01.04 511.09 27,000,000 31/03/2016 PKT03/024 KTH-Hạch toán doanh thu KTH
Tháng 03.2016 336.01.04 511.09 7,893,817
31/03/2016 PKT03/024 KTH-Hạch toán doanh thu KTH
... ... ... 31/03/2016 PKT03/028 Hạch toán khác luong phai tra thang
03 641.01 334.01 81,700,019
31/03/2016 PKT03/028 Hạch toán khác luong phai tra thang
03 641.01 334.01 31,254,848
31/03/2016 PKT03/028 Hạch toán khác luong phai tra thang
03 641.01 334.01 20,157,790
31/03/2016 PKT03/028 Hạch toán khác luong phai tra thang
03 641.01 334.01 10,875,914
31/03/2016 PKT03/028 Hạch toán khác luong phai tra thang
03 641.01 334.01 10,275,072
31/03/2016 PKT03/028 Hạch toán khác luong phai tra thang
03 641.01 334.01 94,523,551
31/03/2016 PKT03/029 Hach toan luong - BHXH - BHYT
phai tra Thang 3 641.01 338.03 6,175,000
31/03/2016 PKT03/029 Hach toan luong - BHXH - BHYT
phai tra Thang 3 641.01 338.03 6,175,000
31/03/2016 PKT03/029 Hach toan luong - BHXH - BHYT
phai tra Thang 3 641.01 338.03 17,290,000 31/03/2016 PKT03/029 Hach toan luong - BHXH - BHYT
phai tra Thang 3 641.01 338.03 1,235,000
31/03/2016 PKT03/029 Hach toan luong - BHXH - BHYT
phai tra Thang 3 641.01 338.03 2,470,000
31/03/2016 PKT03/029 Hach toan luong - BHXH - BHYT
phai tra Thang 3 641.01 338.03 2,470,000
31/03/2016 PKT03/029 Hach toan luong - BHXH - BHYT
phai tra Thang 3 641.01 338.03 13,728,975
... ... ...