Sơ đồ 1.11: Quy trình L/C thanh toán tại ngân hàng phát hành
(1): 2 bên mua bán và ký kết hợp đồng ngoại thƣơng với điều khoản thanh toán theo phƣơng thức L/C.
(2): Trên cơ sở các điều khoản và điều kiện của hợp đồng ngoại thƣơng, nhà nhập khẩu làm đơn gửi đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu phát hành một L/C cho ngƣời xuất khẩu hƣởng.
(3): Căn cứ vào đơn vị xin mở L/C, nếu đồng ý, ngân hàng phát hành lập một L/C và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nƣớc nhà xuất khẩu để thông báo về
(6) (7) (7) (6) (5) (8) (10) Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo Người mở (Nhà nhập khẩu) Người hƣởng (Nhà xuất khẩu ) (1) (2) (3) (4) (9)
GVHD: ThS. Võ Tƣờng Oanh (4): Khi nhận đƣợc thông báo L/C, ngân hàng thông báo sẽ thông báo L/C cho nhà xuất khẩu.
(5): Nhà xuất khẩu nếu chấp nhận L/C thì tiến hành giao hàng, nếu không thì đề nghị ngƣời nhập khẩu thông qua NHPH sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với hợp đồng ngoại thƣơng.
(6): sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình thông qua NHTB cho NHPH để thanh toán.
(7): NHPH sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C do mình phát hành thì tiến hành thanh toán cho nhà xuất khẩu, nếu thấy không phù hợp thì từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ và nguyên vẹn bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu.
(8): NHPH đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi đã nhận đƣợc tiền hoặc chấp nhận thanh toán.
(9): Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền nếu thấy không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiến.
(10): Sự cam kết nhận nợ trừu tƣợng và có điều kiện (nợ tiềm năng) Các loại đƣợc thanh toán tại NHPH bao gồm 2 trƣờng hợp:
-Là loại L/C không huỷ ngang trực tiếp, quy định ngƣời hƣởng chỉ đựoc xuất trình chứng từ vho NHPH để đƣợc ngân hàng này thanh toán trực tiếp. NHPH không thanh toán cho ai ngoài ngƣời thụ hƣởng.
-L/C có quy định NHCĐ (không phải là NHXN) nhƣng NHCĐ không thực hiện chức năng trả tiền, chiết khấu, chấp nhận,… mà đơn thuần chỉ là ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting bank) cho NHPH. Nghĩa là bộ chứng từ đƣợc thanh toán tại NHPH
GVHD: ThS. Võ Tƣờng Oanh