Rủi ro phát sinh từ các chủ thể tham gia vào quy trình thanh toán bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ:
- Rủi ro từ phía ngƣời yêu cầu mở thƣ tín dụng:
Trừ trƣờng hợp ký quỹ 100%, nghiệp vụ phát hành TTD luôn mang tính chất bảo lãnh: Eximbank bảo lãnh cho ngƣời yêu cầu mở TTD, ngƣời mở TTD chỉ phải ký quỹ một phần giá trị thƣ tín dụng, phần còn lại đƣợc đảm bảo bằng tài sản, bằng một phần tài sản hoặc là tín chấp. Vì vậy, khả năng thanh toán và thiện chí thanh toán của ngƣời mở TTD vô cùng quan trọng. Nếu đến thời hạn thanh toán TTD mà ngƣời mở không có khả năng nộp đủ phần tiền còn lại thì Eximbank phải dùng nguồn vốn của mình để thanh toán cho ngƣời thụ hƣởng. Khoản tiền này Eximbank có thể thu hồi lại từ tài sản đảm bảo, hàng hóa nhập khẩu… Việc này tốn nhiều thời gian và chi phí của ngân hàng và có thể không thu hồi đƣợc.
- Rủi ro từ ngƣời thụ hƣởng thƣ tín dụng
Giao dịch tín dụng chứng từ là giao dịch chỉ dựa trên chứng từ, NHPH TTD phải thực hiện thanh toán khi ngƣời thụ hƣởng xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện của TTD. Dựa vào điều này, trƣờng hợp ngƣời thụ hƣởng không giao hàng hoặc giao hàng không đúng chất lƣợng, ngƣời yêu cầu mở TTD không có khả năng thanh toán, không đồng ý thanh toán vì không có hàng hoặc hàng hóa không đúng chất lƣợng hoặc cùng với ngƣời thụ hƣởng kết hợp thực hiện hành vi lừa đảo thì Eximbank phải gánh chịu rủi ro vừa phải thanh toán vừa không thu hồi đƣợc tiền từ hàng hóa nhập khẩu.
+ Rủi ro từ ngân hàng chiết khấu thư tín dụng hoặc từ ngân hàng xuất trìnhchứng từ
Ngƣời thụ hƣởng sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng phục vụ mình xin chiết khấu hoặc nhờ đòi tiền theo TTD, có thể đòi tiền bằng thƣ hoặc đòi tiền bằng điện tùy theo TTD quy định. Chiết khấu giúp cho ngƣời thụ hƣởng nhận đƣợc tiền trƣớc khi Eximbank thanh toán cho bộ chứng từ, mang lại thuận
GVHD: ThS. Võ Tƣờng Oanh lợi cho ngƣời thụ hƣởng. Trƣờng hợp điện đòi tiền theo thƣ tín dụng đã đƣợc thanh toán, bộ chứng từ không phù hợp và bị ngƣời mở TTD từ chối, Eximbank có thể gặp rủi ro không thể truy đòi từ ngân hàng phục vụ ngƣời thụ hƣởng.
+ Rủi ro từ ngân hàng hoàn trả
Để thuận tiện cho ngƣời thụ hƣởng trong việc nhận đƣợc thanh toán, thƣ tín dụng cho phép ngƣời xuất trình chứng từ sẽ đƣợc đòi tiền trực tiếp từ một ngân hàng hoàn trả. Vì lý do nào đó ngân hàng hoàn trả không thực hiện việc thanh toán, chẳng hạn nhƣ do không nhận đƣợc ủy quyền hoặc tiền từ Eximbank, thì mọi chi phí phát sinh Eximbank phải gánh chịu.
Rủi ro phát sinh từ môi trƣờng kinh doanh
- Rủi ro phát sinh từ biến động của thị trƣờng hàng hóa nhập khẩu
Hàng hóa nhập khẩu ảnh hƣởng trực tiếp đến khả năng thanh toán của ngƣời mở TTD và việc thu hồi vốn của Eximbank. Nếu là mặt hàng giá cả biến động nhiều theo thị trƣờng, kênh phân phối và tiêu thụ hẹp, chỉ có một số đối tƣợng tiêu thụ đặc biệt thì việc kinh doanh của nhà nhập khẩu dễ gặp rủi ro, Eximbank cũng khó tiêu thụ hàng hóa để thu hồi lại vốn trong trƣờng hợp cần thiết. Trong nhiều trƣờng hợp, Eximbank không tiêu thụ đƣợc hàng hóa đã bảo lãnh mở TTD.
- Rủi ro phát sinh từ tình hình kinh tế chính trị của một quốc gia
Mọi chủ thể kinh tế hoạt động trong một quốc gia đều chịu sự tác động của tình hình kinh tế chính trị của quốc gia đó. Khi tình hình chính trị không ổn định, nền kinh tế suy thoái, Eximbank thƣờng không thực hiện đƣợc nghĩa vụ thanh toán của mình làm ảnh hƣởng đến uy tín của Eximbank, ngƣời nhập khẩu không đƣợc nhập hàng hóa hoặc mất khả năng thanh toán, trƣờng hợp này Eximbank phải gánh chịu rủi ro. Khủng hoảng kinh tế, lạm phát khiến cho đồng tiền trong nƣớc kém ổn định, mất giá so với đồng tiền nƣớc ngoài làm giá hàng hóa thay đổi gây rủi ro hàng hóa.
- Rủi ro phát sinh từ chính sách kinh tế của một quốc gia
Chính sách thƣơng mại, các quy định về xuất nhập khẩu của một quốc gia có thể gây thiệt hại cho các bên tham gia. Chính sách quản lý ngoại hối, những quy định về chuyển ngoại tệ ra nƣớc ngoài của nƣớc nhập khẩu... nếu bị thay đổi đột ngột (nhƣ hạn
GVHD: ThS. Võ Tƣờng Oanh chế chuyển ngoại tệ ra nƣớc ngoài) thì sẽ gây rủi ro cho NHCK và nhà xuất khẩu. Hoặc một quốc gia có dự trữ ngoại tệ thấp, nhà nhập khẩu gặp khó khăn thì thậm chí không mua đƣợc ngoại tệ để thanh toán, gây rủi ro cho NHCK không nhận đƣợc tiền, NHPH mất uy tín thanh toán.
Rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện nghiệp vụ
- Rủi ro phát sinh khi thực hiện phát hành thƣ tín dụng
Phát hành thƣ tín dụng là khâu đầu tiên trong qui trình thanh toán bằng phƣơng thức TDCT. Đây là khâu rất quan trọng quy định các điều kiện và chứng từ xuất trình để thanh toán, đây là khâu có thể gây ra rủi ro cho Eximbank nếu không thực hiện chính xác và cẩn trọng và cũng là khâu góp phần đáng kể vào việc giảm các tranh chấp phát sinh sau này. Khi tƣ vấn mở thƣ tín dụng, Eximbank chủ yếu dựa vào hợp đồng ngoại thƣơng, kiến thức nghiệp vụ và kinh nghiệm của mình. Eximbank phải thực hiện theo đúng chỉ thị của ngƣời mở thƣ tín dụng, nếu không sẽ gánh chịu rủi ro bộ chứng từ xuất trình phù hợp với TTD nhƣng không đúng theo chỉ thị của ngƣời mở và bị ngƣời mở từ chối thanh toán.
- Rủi ro phát sinh từ phát hành thƣ bảo lãnh nhận hàng
Bảo lãnh nhận hàng khi chƣa có vận đơn gốc là một nghiệp vụ phổ biến để tạo điều kiện thuận lợi cho ngƣời yêu cầu mở TTD nhận hàng khi họ đáp ứng đƣợc khả năng thanh toán, tuy nhiên nó cũng có thể đem lại rủi ro cho Eximbank. Khi phát hành thƣ bảo lãnh nhận hàng, ngân hàng đã cam kết sẽ đền bù cho hãng vận tải nếu có tổn thất xảy ra khi ngƣời mở thƣ tín dụng nhận hàng mà không xuất trình vận đơn gốc, cam kết này hoàn toàn độc lập với cam kết thanh toán cho ngƣời thụ hƣởng.
Bảo lãnh nhận hàng chỉ có tính chất tạm thời, không thể thay thế đƣợc chứng từ sở hữu hàng hóa. Khi Eximbank nhận đƣợc vận đơn gốc từ ngƣời thụ hƣởng, phải giao vận đơn gốc cho hãng vận tải để thu hồi bảo lãnh nhận hàng về thì trách nhiệm của Eximbank đối với hãng vận tải mới chấm dứt. Nhƣ vậy, Eximbank sẽ phải gánh chịu rủi ro nếu nhƣ ngƣời thụ hƣởng thực hiện hành vi lừa đảo, không phải là chủ sở hữu của lô hàng và lô hàng đã nhận không thuộc TTD đã mở mà nó thuộc về một chủ sở hữu khác. Trong trƣờng hợp này, Eximbank đã thanh toán cho ngƣời thụ hƣởng mà vẫn phải bồi thƣờng cho hãng vận tải.
GVHD: ThS. Võ Tƣờng Oanh