Công ty
a. Cơ cấu tổ chức của công ty
b) Mạng lưới hoạt động của CTCP Bột giặt LIX
Hình 3.2. ạng lưới hoạt động của CTCP ột giặt X
- Thị trường nội địa: Ở kênh bán hàng hiện đại, Lixco đang bán hàng trực tiếp cho các hệ thống siêu thị lớn như Co.op Mart, Big C, Metro, Lotte, Aeon mall, Vinmart, Satra, Emart, Simply mart. Bên cạnh đó, công ty cũng sản xuất nhãn hàng riêng cho Co.op Mart, Big C, Metro, Vinmart, Lotte. Mạng lưới phân phối rộng khắp và trải đều trong cả nước để phục vụ tận tay người tiêu d ng.
- Thị trường xuất khẩu: Đối với sản phẩm mang nhãn hiệu LIX, thị trường xuất khẩu chính gồm: Cambodia, Philipines, Togo, Mông Cổ, Brunei, Libya… Ngoài ra, LIXCO còn sản xuất sản phẩm OEM cho một số thị trường như Nhật, Philipines, New ealand, c, Malaysia, Đài Loan, Mông Cổ, Singapore, Hàn Quốc, Pakistan…
CTCP Bột giặt LIX là một trong những công ty hàng đầu tại Việt Nam chuyên sản xuất các sản phẩm chăm sóc gia đình như: mỹ phẩm, xà phòng, chất tẩy rửa, làm bóng và chế phẩm vệ sinh. Ngoài ra, công ty cũng sản xuất kinh doanh các hóa chất cơ bản và kinh doanh bất động sản. Các hoạt động chính mang lại doanh thu và lợi nhuận cho công ty bao gồm:
- Sản xuất và kinh doanh các sản phẩm chăm sóc gia đình
- Sản xuất nhãn hàng riêng cho các hệ thống siêu thị lớn như Co.op Mart, Metro, Big C, Vinmart, Lotte
- Gia công bột giặt cho công ty Unilever Việt Nam.
3.1.3. Tổng quan tình hình vốn tại CTCP Thông tin Bột giặt LIX Hà Nội
3.1.3.1. Quy mô và cơ cấu nguồn vốn của công ty
Bảng 3.1. Cơ cấu nguồn vốn của công ty giai đoạn 2016 – 2018
Chỉ tiêu 2018 2017 2016 2018/ 2017 2017/ 2016 Triệu đồng % Triệu đồng % Triệu đồng % % % Nợ phải trả 307.931 39 303.971 39 329.342 42 1 1 Nợ ngắn hạn 244.271 31 230.292 31 301.409 39 106 79 Nợ dài hạn 63.660 8 73.697 8 27.933 4 86 3 VCSH 472.284 61 472.717 61 451.167 58 1 105 Tổng 780.215 100 776.688 100 780.509 100 99 1
Biểu đồ 3.1. Cơ cấu vốn giai đoạn 2016 - 2018
Qua bảng trên, nhận thấy Tổng nguồn vốn của CTCP Bột giặt LIX không có sự biến động quá nhiều trong giai đoạn 2016 – 2018. Năm 2016, tổng nguồn vốn đạt 780,5 tỷ, trong đó VCSH chiếm 58%, nợ phải trả chiếm 42%. Tổng nguồn vốn năm 2017, giảm 1% so với năm 2016, tương đương giảm 4,8 tỷ đồng. Mặc d VCSH tăng hơn 20 tỷ đồng, nhưng nợ phải trả giảm hơn 26 tỷ đồng. Trong năm 2017, có một số khoản nợ ngắn hạn đã đến hạn thanh toán, nên chỉ tiêu nợ ngắn hạn giảm xuống chỉ còn 79% so với năm 2016. Tuy nhiên, nợ dài hạn lại tăng gấp 3 lần so với năm 2016, t 27.933 triệu đồng, lên 73.697 triệu đồng. Khoản tăng lên này là do công ty đã vay nợ
Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu
1 khoản vay là 55 tỷ đồng trong vòng 3 năm t tập đoàn Vingroup để đầu tư vào Công ty TNHH Xalivico – Công ty liên kết của CTCP bột giặt LIX. Sang năm 2018, các chỉ số về tỷ lệ nợ dài hạn, nợ ngắn hạn và VCSH so với Tổng nguồn vốn giữ nguyên như năm 2017. Tuy nhiên, VCSH giảm so với năm 2017 gần 500 triệu đồng, do công ty dung để tài trợ cho các hoạt động sản xuất, đầu tuwmua sắm máy móc thiết bị, hạn chế sử dụng nợ vay để tránh ảnh hưởng khi lãi suất cho vay trong năm có nhiều biến động. Nợ phải trả tăng 4 tỷ so với năm 2017, trong đó Nợ dài hạn giảm 10 tỷ, tương ứng mức 86% so với năm 2017, và Nợ ngắn hạn tăng thêm gần 14 tỷ, chủ tyếu là do khoản phải trả người bán tăng 10,56%, tương ứng 106% so với năm 2017.
Qua phân tích, ta có thể thấy được quy mô nguồn vốn của công ty.Mức tỷ trọng Nợ phải trả luôn thấp hơn VCSH, đây là một trong những ưu điểm của LIX, giúp công ty chịu rủi ro thấp trong việc trả nợ.
3.1.3.2. Quy mô và cơ cấu nợ ngắn hạn
Bảng 3.2. Quy mô và cơ cấu nợ ngắn hạn
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2018 2017 2016 Triệu đồng % Triệu đồng % Triệu đồng % Phải trải người bán ngắn hạn 145.315 59,49 131.431 57,07 140.359 46,57 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 13.574 5,56 18.100 7,86 12.096 4,01 Thuế và các khoản phải nộp nhà
nước 13.025 5,53 10.968 4,76 13.442 4,46
Phải trả người lao động 40.272 16,49 43.624 18,94 39.448 13,09 Chi phí phải trả ngắn hạn 9.609 3,93 12.086 5,25 11.889 3,94
Phải trả nội bộ ngắn hạn - - - - - -
Phải trả ngắn hạn khác 13.676 5,6 9.365 4,07 6.383 2,12 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn - - - - 71.657 23,77
Dự phòng phải trả ngắn hạn - - - - - -
Quỹ khen thường phúc lợi 8.797 3,6 4.714 2,05 6.131 2,03
Tổng nợ ngắn hạn 244.271 100 230.292 100 301.409 100
Qua bảng Quy mô và cơ cấu nợ ngắn hạn, ta thấy trong giai đoạn 2016 – 2018, chỉ tiêu Phải trả người bán, Phải trả người lao động chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng cơ cấu nguồn vốn ngắn hạn. Cụ thể: Chỉ tiêu Phải trả người bán năm 2016, 2017, 2018 lần lượt là: 46,57%, 57,07%, 59,49%. Chỉ tiêu Phải trả người lao động năm 2016, 2017, 2018 lần lượt là: 13,09%, 18,94%, 16,49%.
Phải trả người bán: bao gồm các khoản phải trả đối với nguyên vật
liệu, thiết bị phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Trong giai đoạn t 2016 – 2018, khoản Phải trả người bán có xu hướng tăng lên, nguyên nhân do công ty mở rộng các hoạt động kinh doanh, và sự biến động tăng lên của Phải trả người bán theo xu hướng tăng lên của doanh thu.
Phải trả người lao động: Đây là khoản mà doanh nghiệp phải trả người
lao động bao gồm tiền lương, tiền thưởng và bảo hiểm xã hội của người lao động. Trong năm 2016 – 2018, phải trả công nhân viên có biến động tăng lên qua các năm.Trong những năm gần đây, công ty mở rộng sản xuất kinh doanh. Với việc thuê thêm lao động, công ty phải trả lương cho công nhân viên bên cạnh đó việc thuê thêm lao động dài hạn kéo theo các khoản trích theo lương như bảo hiểm xã hội, các khoản trả khác thuộc về thu nhập của công nhân viên, đây chính là nguyên nhân khiến cho khoản phải trả công nhân viên tăng trong giai đoạn 2016 – 2018. Cũng phải kể đến, công ty chú trọng hơn đến đời sống cán bộ công nhân viên, nên đã tiến hành tăng tiền lương, tăng thu nhập cho người lao động, nên làm cho Phải trả người lao động tăng cao.
3.1.3.3. Quy mô và cơ cấu nợ dài hạn
Bảng 3.3. Quy mô và cơ cấu nợ dài hạn
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm
2018 2017 2016
Phải trả người bán dài hạn 3.528 13.536 23.544 Phải trả dài hạn khác 5.131 5.142 4.388 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 55.000 55.000 -
Nợ dài hạn 63.660 73.679 27.933
Nguồn: BCTC 2016, 2017, 2018 tại CTCP Bột giặt LIX
Chỉ tiêu Phải trả người bán dài hạn của công ty là khoản phải trả cho công ty TNHH Quốc tế Unilever Việt nam, chỉ tiêu này đang giảm dần qua các năm. Cụ thể, năm 2016 chỉ tiêu Phải trả người bán dài hạn là 23,5 tỷ đồng, năm 2017 giảm 10 tỷ xuống còn 13,5 tỷ đồng, năm 2018 giảm thêm 10 tỷ còn 3,5 tỷ đồng.
Chỉ tiêu Phải trả dài hạn khác cuả công ty bảo gồm các khoản ký quỹ dài hạn của khách hàng, chỉ tiêu này không có sự biến động quá lớn qua các năm.Năm 2016, Phải trả dài hạn khác là hơn 4 tỷ đồng, năm 2017 tăng lên 5,142 tỷ đồng và giảm xuống còn 5,131 tỷ đồng trong năm 2018.
Chỉ tiêu Vay và nợ thuê tài chính dài hạn là khoản vay Tập đoàn Vingroup 55 tỷ đồng, trong vòng 3 năm, để đầu tư vào công ty TNHH Xalivico. Khoản vay được đảm bảo bằng việc thế chấp khoản đầu tư vào Công ty lien kết.3.1.3.4. Quy mô và cơ cấu VCSH của công ty
Bảng 3.4. Quy mô và cơ cấu VCSH của công ty
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm
2018 2017 2016
Vốn góp của chủ sở hữu 324.000 324.000 324.000
Thặng dư vốn cổ phần - - -
Quỹ đầu tư phát triển 86.398 53.536 6.343 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 61.885 95.180 120.823
Tổng VCSH 472.284 472.717 451.167
Nguồn VCSH của Công ty bao gồm vốn đầu tư của chủ sở hữu, quỹ đầu tư phát triển và Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối.Chỉ tiêu Vốn góp của chủ sở hữu không có biến động qua các năm là 324 tỷ đồng.