Nhóm chỉ tiêu phản ánh phát triểnhoạt độngtíndụng

5. Bố cục của luận văn

2.3.1. Nhóm chỉ tiêu phản ánh phát triểnhoạt độngtíndụng

- Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay: Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế, là chỉ tiêu phản ánh chính xác

a = t - 1 (nếu t tính bằng lần)

tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một khoảng thời gian. Do đó, nếu kết hợp doanh số cho vay của các thời kỳ liên tiếp thì có thể thấy được xu hướng hoạt động tín dụng của NHTM.

Tỷ lệ tăng trưởng DSCV(%)=DSCV năm nay-DSCV năm trước

DSCV năm trước ×100% Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngước lại, nếu chỉ tiêu này thấp thì ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.

- Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng

Nhóm chỉ tiêu này phản ánh khả năng tăng trưởng dư nợ tín dụng và quy mô tín dụng của NH. Đồng thời còn phản ánh khả năng duy trì và mở rộng thị phần cho vay của NH. Dư nợ tín dụng tăng trưởng ổn định hơn các NHTM khác trên cùng một thị trường khẳng định năng lực cạnh tranh của NH đó cao hơn các đối thủ và mức đóng góp vốn cho đầu tư trong nền kinh tế nhiều hơn.

+Dư nợ tín dụng: Chỉ tiêu này phản ánh nguồn vốn cho vay của

NHTM được đầu tư vào nền kinh tế tại thời điểm xác định. Hiện nay phân loại dư nợ tại mỗi thời điểm xác định được thể hiện ở nhiều tiêu thức khác nhau như: theothời gian, theo ngành sản xuất, thành phần kinh kinh tế...Việc xác định dư nợ ở thời điểm để xác định quy mô, mức độ đầu tư và đa dạng trong hoạt động tín dụng của NH.

+Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng:

Tốc độ tăng dự nợ tín dụng= Dư nợ năm nay

Dư nợ năm trước×100%

Chỉ tiêu này để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại, nếu chỉ tiêu này thấp thì ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.

- Hiệu suất sử dụng vốn

Hiệu suất sử dụng vốn(%)= Tổng dư nợ

Tổng nguồn vốn huy động×100%

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ vốn cho vay trong tổng nguồn vốn huy động. Nó xem xét, đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng về vốn của bản thân ngân hàng hay chưa. Tỷ lệ này trên thực tế giao động từ 30 - 100%. Thông thường vào khoảng trên 80% là tốt, nếu xấp xỉ 100% có thể sẽ gây ảnh hưởng không tốt đến ngân hàng. Tính thanh khoản của ngân hàng sẽ bị đe dọa do khối lượng dự trữ không được đảm bảo. Còn tỷ lệ này quá thấp, ngân hàng sẽ phải tăng mức dư nợ hoặc giảm nguồn vốn huy động nhằm hạn chế rủi ro.

2.3.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh an toàn đầu tư tín dụng

- Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ= Doanh số thu nợ

Doanh số cho vay×100%

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của NH hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà Ngân hàng thu được trong thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Hệ số này càng lớn thì công tác thu hồi vốn của NH càng hiệu quả, hoạt động của NH càng an toàn và ngược lại.

- Nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu= Nợ xấu

Tổng dư nợ×100%

Tỷ lệ nợ xấu là một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá CLTD của NH, nó phản ánh những rủi ro TD mà NH phải đối mặt. Nếu chỉ tiêu này cao, ngân hàng sẽ bị đánh giá là có CLTD thập và ngược lại. Tuy nhiên, nợ xấu là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng tại NH, do đó điều quan trọng là NHTM cần duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp thấp là có thể chấp nhận được. Theo NH thế giới, tỷ lệ này ở mức dưới 5% là có thể chấp nhận được, tốt ở mức 1 - 3%.

2.3.3. Các chỉ tiêu khác

- Chỉ tiêu phản ánh thực trạng các NHTM hoạt động tại địa phương: Số lượng chi nhánh, phòng giao dịch

- Chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh: Doanh thu, lợi nhuận, kết quả huy động vốn

- Các chỉ tiêu phản ánh cơ cấu dư nợ tín dụng trong hệ thống các NHTM nhà nước theo thời hạn, ngành nghề, tài sản đảm bảo, đối tượng

Chương 3

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC NINH

3.1. Khái quát về hệ thống ngân hàng thương mại Nhà nước tại tỉnh Bắc Ninh

3.1.1. Giới thiệu chung về các NHTM Nhà nước tại tỉnh Bắc Ninh

Bắc Ninh là tỉnh mới tái lập năm 1997 trên cơ sở tách tỉnh Hà Bắc cũ. Sau hơn 20 năm tái lập, tỉnh Bắc Ninh đã có những bước phát triển mạnh mẽ về kinh tế. Xuấtphát từ một đô thị chủ yếu làm nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp và thương mại nhỏ lẻ, giao thương tương đối khép kín, thành phố Bắc Ninh đã chuyển mình thành một đô thị có mức tăng trưởng cao về thương mại - dịch vụ và công nghiệp. Theo thống kê, tổng sản phẩm trên địa bàn giai đoạn 1997 - 2016 tăng bình quân 15,25%/năm. Năm 2017, thu nhập bình quân đầu người đạt gần 6.000 USD, tỷ trọng kinh tế khu vực công nghiệp, xây dựng và dịch vụ chiếm 98,7%, nông, lâm nghiệp và thủy sản còn 1,3%. Đóng góp không nhỏ vào sự phát triển thần tốc đó không thể không nói tới hệ thống ngân hàng, đặc biệt là hệ thống ngân hàng thương mại Nhà nước trên địa bàn đã kịp thời cung ứng lượng vốn lớn đáp ứng cho nhu cầu phát triển kinh tế.

Trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh hiện nay có 4 ngân hàng hàng thương mại Nhà nước đang hoạt động, bao gồm: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank), Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), Ngân hàng Công thương Việt Nam (Vietinbank) và Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank). Trong 04 ngân hàng thương mại Nhà nước trên thì có 03 Ngân hàng được tổ chức và hoạt động dưới hình thức công ty cổ phần, chỉ có Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Việt Nam đang tổ chức và hoạt động dưới hình thức Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên.

Mạng lưới hoạt động của các ngân hàng thương mại Nhà nước bao phủ hầu hết các đơn vị hành chính trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh, trong đó rộng nhất là Agribank với 02 chi nhánh cấp 1 và 27 chi nhánh cấp 2 và phòng giao dịch có mặt tại tất cả các địa phương từ cấp huyện trở lên. Tuy nhiên, ngân hàng có số lượng chi nhánh và phòng giao dịch nhiều nhất lại là Ngân hàng Công thươngVietinbank với 4 chi nhánh và 26 phòng giao dịch. Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Vietcombank có mạng lưới ít nhất với 01 chi nhánh và 06 phòng giao dịch. Do đặc điểm lĩnh vực hoạt động nên chủ yếu trụ sở của chi nhánh và phòng giao dịch của Vietinbank, BIDV và Vietcombank chủ yếu đặt tại trung tâm tỉnh là Thành phố Bắc Ninh và tại các khu công nghiệp lớn, trọng điểm của tỉnh như huyện Yên Phong, Từ Sơn.

Bảng 3.1: Số lượng chi nhánh và phòng giao dịch của các NHTM Nhà nướctrên địa bàn tỉnh Bắc Ninh (tính đến tháng 12/2017)

Chỉ tiêu Agribank BIDV Vietcombank Vietinbank

CN Cấp 1 02 03 01 04

CN cấp 2, PGD, QTK 27 14 6 26

Tổng 29 17 7 30

Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh

Có thể nói số lượng chi nhánh, phòng giao dịch của hệ thống ngân hàng thương mại Nhà nước tương đối nhiều so với diện tích không lớn của tỉnh Bắc Ninh.Điều này cho thấy quy mô kinh tế cũng như thị trường tài chính tại tỉnh Bắc Ninh đang có sự phát triển vượt bậc, trở thành một trong những trung tâm kinh tế tại khu vực phía Bắc Việt Nam. Cùng với hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân và ngân hàng 100% vốn nước ngoài đang hoạt động trên địa bàn tỉnh, hệ thống ngân hàng thương mại Nhà nước đã góp phần vào việc hỗ trợ cho các cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp thuận lợi trong việc sản xuất, kinh doanh, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho xã hội.

3.1.2. Mô hình tổ chức quản lý, điều hành

Trong số 04 Ngân hàng thương mại Nhà nước đang hoạt động trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh đã có 03 ngân hàng đã cổ phần hóa bao gồm: BIDV, Vietcombank, Vietinbank. Vì vậy 03 Ngân hàng này tổ chức bộ máy hoạt động theo mô hình công ty cổ phần. Ngân hàng còn lại là Agribank chưa tiến hành cổ phần hóa được nên bộ máy của ngân hàng này tổ chức theo mô hình công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên với 100% vốn Nhà nước. Sự khác nhau này chỉ thể hiện ở cấp trụ sởchính. Về tổ chức quản lý, điều hành đối với các chi nhánh ngân hàng thương mại tại đặt tại tỉnh Bắc Ninh cũng như các địa phương khác trong cả nước của các NHTM Nhà nước nhìn chung không có sự khác biệt quá lớn, có thể khác về tên gọi hoặc có thêm một số phòng chức năng khác nhau nhưng gồm một số bộ phận cơ bản sau:

Sơ đồ 3.1: Mô hình tổ chức của các NHTM Nhà nước

Nguồn: Tổng hợp của tác giả

Đứng đầu Chi nhánh các NHTM Nhà nước là Ban giám đốc, trong đó có Giám đốc chi nhánh và các Phó giám đốc được giao các nhiệm vụ cụ thể theo phân công. Giúp việc cho Ban giám đốc là các phòng, ban chức năng và sở giao dịch chi nhánh, các phòng giao dịch thuộc quyền quản lý của chi

Phòng kế toán, ngân quỹ Phòng khách hàng DN Phòng khách hàng cá nhân BAN GIÁM ĐỐC

Các phòng giao dịch, Quỹ tiết kiệm Phòng kiểm soát nội bộ Các phòng chức năng khác Phòng KD ngoại hồi

nhánh. Mô hình tổ chức này tương đối gọn và phù hợp với trình độ cũng như điều kiện thực tế của các NHTM Nhà nước đang hoạt động tại Việt Nam nói chung, tỉnh Bắc Ninh nói riêng.

3.1.3.Kết quả hoạt động kinh doanh

Trong giai đoạn 2015 - 2017, hệ thống các ngân hàng thương mại Nhà nước trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh có kết quả sản xuất kinh doanh tương đối tốt. Tăng trưởng lợi nhuận của toàn hệ thống đạt bình quân 31,85%/năm. So với hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân thì hệ thống NHTM Nhà nước có kết quả kinh doanh tốt hơn rất nhiều. Năm 2015, tổng lợi nhuận cả hệ thống NHTM Nhà nước đạt 842 tỷ đồng thì đến năm 2017 đạt tới 1.463,88 tỷ đồng. Theo báo cáo tổng kết của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, trong giai đoạn 2015 - 2017, các NHTM Nhà nước trên địa bàn tỉnh có xu hướng phát triển mạnh hơn và có phần lấn át cả về thị phần cũng như quy mô lợi nhuận so với hệ thống NHTM cổ phần tư nhân. Tỷ trọng lợi nhuận của hệ thống NHTM Nhà nước trong toàn bộ hệ thống NHTM tăng dần qua các năm.

Trong đó, mặc dù không phải là ngân hàng có quy mô lợi nhuận lớn nhất nhưng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam có kết quả tăng trưởng mạnh nhất với bình quân 34,05%/năm trong cả giai đoạn. Kết quả này đạt được do lĩnh vực hoạt động thế mạnh của Vietcombank là chuyên về ngoại thương và thanh toán quốc tế, trong khi nền kinh tế của tỉnh Bắc Ninh thiên về xu hướng đầu tư thu hút vốn đầu tư nước ngoài. Nhờ đó Vietcombank đã có những bước phát triển mạnh mẽ về tăng trưởng lợi nhuận mặc dù chỉ có 01 chinh nhánh và 6 phòng giao dịch.

Xét về quy mô lợi nhuận, Ngân hàng Công thương Việt Nam đạt quy mô lợi nhuận lớn nhất so với các ngân hàng thương mại Nhà nước khác trên địa bàn. Năm 2015, lợi nhuận trước thuế của Vietinbank là 272,54 tỷ đồng thì năm 2017 đã tăng lên mức 466,11 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng bình quân cả

giai đoạn là 30,78%. Lợi nhuận của Vietinbank luôn chiếm trên 31% tổng lợi nhuận của toàn bộ hệ thống NHTM Nhà nước. Tuy nhiên, khi so sánh với các ngân hàng thương mại Nhà nước khác thì Vietinbank lại có tốc độ tăng trưởng bình quân thấp hơn.

Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của các NHTM Nhà nước trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2015 - 2017

NHTM

Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Tăng trưởn g (%) GT (Tỉđ) CC (%) GT (Tỉđ) CC (%) GT (Tỉđ) CC (%) Agribank 229,25 27,23 258,52 26,50 396,3 27,07 31,48 BIDV 184,71 21,94 220,88 22,64 322,06 22,00 32,05 Vietcombank 155,50 18,47 193,78 19,86 279,41 19,09 34,05 Vietinbank 272,54 32,37 302,41 31,00 466,11 31,84 30,78 Tổng 842,00 100,00 975,59 100,00 1463,88 100,00 31,85

Nguồn: Tổng hợp báo cáo kết quả kinh doanh của các NHTM Nhà nước

Hai ngân hàng BIDV và Agribank có tốc độ tăng trưởng lợi nhuận bình quân không chênh nhau quá nhiều trong giai đoạn 2015 - 2017 (khoảng 0,5%). Tuy nhiên, với hệ thống mạng lưới rộng hơn và quy mô vốn hoạt động lớn hơn, Agribank có quy mô lợi nhuận lớn hơn BIDV tương đối nhiều. Lợi nhuận của Agribank luôn chiếm khoảng 27% tổng lợi nhuận toàn hệ thống NHTM Nhà nước, trong khi BIDV chỉ chiếm khoảng 22%.

3.2.Thực trạng quản lý hoạt động tín dụng của các NHTM Nhà nước trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh

3.2.1. Quy trình tín dụng chung tại các NHTM Nhà nước

Các NHTM Nhà nước tại Bắc Ninh trên cơ sở căn cứ các quy định Nhà nước áp dụng đối với các tổ chức tín dụng và thực tiễn hoạt động quản lý kinh doanh đều áp dụng mô hình chung về quy trình quản lý tín dụng như sau:

Từ nhu cầu khách hàng trên thị trường, Ngân hàng sẽ tiếp nhận đề xuất, mong muốn của khách hàng và nghiên cứu triển vọng và tham khảo ý kiến từ các nguồn thông tin bên ngoài để đánh giá đầy đủ, khách quan đối với yêu cầu tín dụng từ khách hàng. Nếu yêu cầu của khách hàng đáp ứng được tiêu chuẩn do ngân hàng đưa ra sẽ tiến hành thẩm định chi tiết trước khi được phê duyệt

Sơ đồ 3.2: Quy trình tín dụng chung của các NHTM Nhà nước

Nguồn: Tổng hợp của tác giả

- Mục đích vay - HĐKD - Quản lý - Số liệu THỊ TRƯỜNG NHU CẦU

KHÁCH HÀNG THẨM ĐỊNH THƯƠNG LƯỢNG PHÊ DUYỆT

- Tiếp nhận yêu cầu khách hàng

- Tìm hiểu triển vọng - Tham khảo ý kiến bên ngoài

- Kỳ hạn - Thanh toán - Các điều khoản - Bảo đảm tiền vay - Các vấn đề khác - Cán bộ quản trị rủi ro - Giám đốc hoặc Tổng giám đốc GIẢI NGÂN - Thủ tục hồ sơ hoàn tất - Chuyển tiền THỦ TỤC HỒ SƠ - Dự thảo hợp đồng - Xem xét hồ sơ

- Kiểm tra tài sản bảo đảm - Các vấn đề khác TỔN THẤT - Không trả nợ gốc - Không trả nợ lãi THANH TOÁN - Trả đủ gốc - Trả đủ lãi - Nhận biết sớm - Chính sách xử lý - Quản lý

- Dấu hiệu cảnh báo - Cố gắng thu hồi nợ - Biện pháp pháp lý - Tái cơ cấu

QUẢN LÝ TÍN DỤNG

- Số liệu - Các điều khoản - Bảo đảm tiền vay - Thanh toán - Đánh giá tín dụng

Trả nợ đúng hạn

Dấu hiệu bất thường

ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG

THỦ TỤC HỒ SƠ & GIẢI NGÂN

3.2.2. Quản lý nguồn vốn

Huy động vốn có vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Hoạt động tín dụng của mỗi ngân hàng không thể chỉ dựa trên nguồn vốn của bản thân NHTM mà còn phụ thuộc rất lớn vào nguồn huy động từ xã hội. Ý thức được tầm quan trọng của công tác huy động vốn, các NHTM Nhà nước trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh đều rất quan tâm đến vấn đề này nhằm tạo lập một khối lượng vốn lớn, ổn định đảm bảo cho nhu cầu đầu tư mở rộng tín dụng trên địa bàn, hoàn thành chỉ tiêu huy động do ngân hàng cấp trên giao để điều hoà vốn chung trong toàn hệ thống. Các NHTM Nhà nước tại Bắc Ninh đã tích cực đẩy mạnh triển khai các sản phẩm, dịch vụ huy động vốn đa dạng, đáp ứng nhu cầu và mang lại rất nhiều tiện ích cho khách hàng như phát hành giấy tờ có giá, triển khai sản phẩm tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm rút dần, tiết kiệm tích lũy, tiết kiệm bậc thang lãi suất luỹ tiến, tiền gửi kết hợp, tiền gửi kỳ hạn lẻ, tiền gửi thặng dư, tiền gửi kinh doanh chứng khoán, tiền gửi ký quỹ...dành cho cả khách hàng tổ chức và cá nhân. Với mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm được phân bố rộng rãi khắp trên địa bàn tỉnh, đặc biệt là của Agribank và Vietinbank đã khai thác triệt để nguồn vốn của các khách hàng dân cư và tổ