7. Tổng quan tình hình nghiên cứu
1.2. CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG CÁ
1.2.1. Khái niệm, đặc điểm và nguyên tắc của xếp hạng tín dụng nội bộ
bộ khách hàng cá nhân kinh doanh
a. Khái niệm xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng cá nhân kinh doanh
Xếp hạng tín dụng đƣợc sử dụng xuất phát từ thuật ngữ “credit rating”, thuật ngữ này đƣợc dịch với nhiều nghĩa khác nhau nhƣ xếp loại tín dụng, phân loại tín dụng,… Do vậy, có nhiều quan điểm khác nhau về xếp hạng tín dụng.
Theo cơng ty Moody’s : Xếp hạng tín nhiệm là những ý kiến đánh giá về chất lƣợng tín dụng và khả năng thanh tốn nợ của chủ thể đi vay dựa trên những phân tích tín dụng cơ bản và biểu hiện thông qua hệ thống ký hiệu Aaa-C
Nhìn chung có thể khái quát xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ đo lƣờng rủi ro tín dụng của NHTM trên cơ sở phân tích, đánh giá, chấm điểm khách hàng thơng qua hệ thống thông tin khai thác đƣợc liên quan đến khách hàng.
Nhƣ vậy xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng cá nhân là những ý kiến đánh giá, phân tích lịch sử tín dụng, năng lực tài chính hiện tại và triển vọng phát triển trong tƣơng lai của khách hàng cá nhân, từ đó đo lƣờng mức độ rủi ro tín dụng và chất lƣợng tín dụng, thể hiện qua khả năng và thiện ý trả nợ (gốc, lãi hoặc cả hai) của khách hàng cá nhân để đáp ứng nghĩa vụ tài chính
một cách đầy đủ và đúng hạn thông qua hệ thống xếp hạng theo ký hiệu.
b. Đặc điểm xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng cá nhân kinh doanh
Xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thƣơng mại có những đặc điểm nhƣ sau:
- Xếp hạng tín dụng nội bộ chỉ thực hiện chức năng độc lập là đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của một khách hàng đƣợc xếp hạng.
- Xếp hạng tín dụng nội bộ không thể thay thế hoàn toàn cho việc thuyết minh tính đáng tin cậy của KH đƣợc xếp hạng.
- Kết quả XHTD nội bộ chỉ là một trong những tiêu chí đƣa ra các quyết định cấp tín dụng và kết quả này chỉ có giá trị trong một khoảng thời gian nhất định.
Riêng đối với khách hàng cá nhân kinh doanh, xếp hạng tín dụng nội bộ có những đặc điểm bao gồm:
- Nguồn thông tin thu thập phục vụ cho XHTD nội bộ KH cá nhân kinh doanh thƣờng khơng đầy đủ, khó đánh giá mức độ tin cậy.
- Hệ thống chủ yếu là các chỉ tiêu định tính, chịu nhiều ảnh hƣởng bởi chủ quan của CB XHTD.
c. Nguyên tắc xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng cá nhân kinh doanh
Nguyên tắc 1: Phân tích đầy đủ các yếu tố định tính và định lƣợng
Các dữ liệu định lƣợng: Là những dữ liệu quan sát đƣợc, đo lƣờng bằng số, các dữ liệu lấy đƣợc nhƣ thông tin thu nhập cá nhân, khả năng sinh lời của phƣơng án kinh doanh,…
Các dữ liệu định tính: Là những quan sát không đo lƣờng đƣợc bằng số. Trong các chỉ tiêu định tính, mỗi quan sát chỉ thuộc về một kiểu loại nào đó. Ví dụ nhƣ uy tín của bản thân khách hàng và gia đình, ý thức trả nợ của khách hàng,…
Nguyên tắc 2: Xây dựng thang điểm các chỉ tiêu đơn giản, dễ hiểu, dễ so sánh. Các chỉ tiêu phân tích có thể thay đổi phù hợp với sự thay đổi của trình độ cơng nghệ và u cầu quản trị rủi ro. Các chỉ tiêu đƣợc cho điểm, sau đó tổng hợp lại và phản ánh qua các ký hiệu xếp hạng.
Nguyên tắc 3: Việc thu thập số liệu đƣa vào mơ hình XHTD cần đƣợc thực hiện một cách khách quan, linh động. Sử dụng cùng lúc nhiều nguồn thơng tin để có cái nhìn tồn diệu về tình hình tài chính của khách hàng vay.