Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, nguồn vốn chủ sở hữu của các ngân hàng thường không thể đáp ứng được nhu cầu sử dụng. Do vậy, ngân hàng phải huy động vốn để sử dụng với một chi phí nhất định. Chi phí huy động vốn là toàn bộ chi phí ngân hàng bỏ ra trong quá trình huy động vốn. Chi phí huy động vốn bao gồm hai phần: Chi phí trả lãi (trả lãi suất huy động) và chi phí phi lãi.
Chi phí lãi chiếm phần lớn trong chi phí huy động, ngoài ra là các chi phí phi lãi như: Chi phí lương công nhân viên, chi phí khuyến mại, quảng cáo marketing, chi phí máy móc địa điểm, cơ sở hạ tầng… Khi đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn trên phương diện chi phí thì ngân hàng phải đạt được những tiêu chí sau:
- Tìm kiếm các nguồn có chi phí thấp nhất để đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư trong khi vẫn thỏa mãn yêu cầu phù hợp về mặt quy mô, thời hạn và cơ cấu vốn.
- Tăng lợi nhuận cho ngân hàng mà không phải chấp nhận rủi ro cao vì sức ép tăng chi phí vốn… Nguồn vốn ngắn hạn thường có chi phí thấp, kém ổn định trong khi nguồn vốn dài thì chi phí cao, tính ổn định tốt hơn. Do vậy, để hoạch định chiến lược kinh doanh cho mỗi giai đoạn, căn cứ vào quy định pháp luật hiện hành và căn cứ trả lãi, ngân hàng sẽ đưa ra các chính sách huy động vốn phù hợp. Để cạnh tranh mở rộng nguồn tiền, các ngân hàng đều cố gắng tạo ra ưu thế riêng của mình trong đó có ưu thế cạnh tranh về lãi suất.
Các ngân hàng thường xác định chi phí huy động vốn thông qua chỉ tiêu: Chi phí trả lãi bình quân và chi phí phi lãi bình quân.
Công thức chi phí trả lãi bình quân =
Chi phí trả lãi Tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh số tiền lãi mà ngân hàng phải bỏ ra cho 1 đồng vốn huy động được. Chi phí trả lãi bình quân giảm qua các năm, kèm theo sự tăng trưởng về quy mô nguồn vốn chứng tỏ công tác huy động vốn của ngân hàng đã được tổ chức một cách hiệu quả.
Công thức chi phí phi lãi bình quân =
Chi phí phi lãi Tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này cho biết để có được 1 đồng vốn huy động thì ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu chi phí phi lãi. Các chi phí phi lãi của ngân hàng bao gồm chi phí lương công nhân viên, chi phí khuyến mại, quảng cáo marketing, chi phí máy móc, địa điểm, cơ sở hạ tầng ... Chỉ tiêu này thấp trong khi quy mô VHĐ tăng là tốt, điều này chứng tỏ ngân hàng ít tốn kém các chi phí phi lãi trong huy động vốn song hiệu quả huy động đem lại vẫn cao.
PHẦN 4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN