nước trên thế giới
2.2.1.1. Kinh nghiệm của Mỹ
Hoa Kỳ là một trong 5 nước đông dân nhất thế giới. Hoa Kỳ thực hiện đa dạng hoá các loại hình BHXH với 4 loại hình chủ yếu: BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện, BHXH quân nhân và quỹ hưu trí. Trong đó BHXH bắt buộc là một hệ thống quốc gia có liên quan đến 95% lực lượng lao động thuộc đối tượng tham gia BHXH BB (148 triệu người) chủ yếu là lao động làm việc trong cơ quan Nhà nước và các doanh nghiệp. Tiền trợ cấp về BHXH chỉ đáp ứng nhu cầu tối thiểu về tài chính cho NLĐ. Nên họ phải tìm kiếm nguồn thu nhập bổ sung khác như tiền tiết kiệm, tiền BHXH tự nguyện (Đào Thị Hải Nguyệt, 2007).
Về BHXH tự nguyện, Hoa Kỳ thực hiện rộng rãi việc tư nhân hoá loại hình BHXH tự nguyện, chủ yếu cho các doanh nghiệp tư nhân lập ra để phục vụ NLĐ. Trong tổng số 5 triệu doanh nghiệp có khoảng 700.000 doanh nghiệp đã thực hiện đóng BHXH tự nguyện với tổng số khoảng 50 triệu người. Ở Hoa Kỳ, NLĐ có thể vừa tham gia loại hình BHXH BB vừa có thể tham gia loại hình BHXH tự nguyện.
Cơ sở pháp lý của loại hình BHXH tự nguyện là Bộ Lao động Hoa Kỳ, còn cơ quan BHXH Hoa Kỳ không quản lý loại hình này.
Quỹ BHXH tự nguyện được hình thành từ sự đóng góp của cả NLĐ và người sử dụng lao động. Mức đóng góp tối thiểu được quy định theo luật BHXH và Luật thuế do Hạ viện ban hành, các mức khác do người tổ chức BHXH tự nguyện quy định và phải được Bộ Lao động chấp thuận. Luật cũng quy định người nhận lương hưu cao cũng phải nộp thuế thu nhập. Quỹ BHXH tự nguyện hiện nay rất lớn, chiếm tới 20% thị trường tài chính Hoa Kỳ.
BHXH tự nguyện chỉ quy định áp dụng chế độ hưu trí. Hiện tại có hai dạng xác định trợ cấp hưu trí như sau:
- Dạng cũ: Mức trợ cấp được xác định theo số năm đóng góp, tỷ lệ đóng
góp do Hạ viện quy định bằng 4% tiền lương tháng, người sử dụng lao động không phải đóng góp hàng tháng mà đóng góp hàng năm (theo luật định).
Tỷ lệ hưởng trợ cấp hưu trí là 1% cho một năm đóng góp. Ví dụ: một lao động làm việc trong thời gian 30 năm cho một ông chủ, nghĩa là phải đóng 30 năm BHXH thì được hưởng 30% trợ cấp tiền lương. Phần lớn NLĐ tham gia loại hình BHXH này được trợ cấp từ 25 - 40% tiền lương hàng tháng (Đào Thị Hải Nguyệt, 2007).
- Dạng mới: Mức đóng góp xác định theo hình thức tài khoản cá nhân
(quỹ tiết kiệm phòng xa). Trợ cấp được xác định trên cơ sở số tiền đóng góp của NLĐ và tiền lãi thu được do đầu tư được thông báo hàng năm và đồng thời thông báo cả mức trợ cấp sẽ được nhận theo số tiền đóng góp tương ứng cho NLĐ. NLĐ có quyền tham xem xét, kiểm tra quá trình đầu tư bằng số tiền đóng góp của mình (Carlos G., 2014).
Do đó, mức trợ cấp theo dạng này không cố định mà phụ thuộc vào mức đóng góp và hiệu quả đầu tư. NLĐ có quyền lựa chọn nhận trợ cấp 1 lần hoặc nhận thường kỳ hàng tháng.
Hiện nay, số lao động tham gia loại hình BHXH tự nguyện phân đều cho cả hai dạng trên nhưng xu hướng đang chuyển dần từ dạng cũ sang dạng mới.
Theo số liệu của Viện nghiên cứu trợ cấp của NLĐ thì hiện tại có 97% lao động nông nghiệp, 40% lao động trong ngành tiểu, thủ công nghiệp và lao động làm việc trong khu vực phi kết cấu đã tham gia loại hình BHXH tự nguyện của tư nhân (Đào Thị Hải Nguyệt, 2007).
Với loại hình BHXH tự nguyện, ở Hoa Kỳ vai trò của Nhà nước đối với quỹ BHXH tự nguyện rất to lớn và quan trọng. Nhà nước có cơ quan bảo hiểm quỹ trợ cấp để bảo hiểm cho quỹ BHXH tự nguyện trong các trường hợp quỹ có nguy cơ đổ vỡ. Ngoài ra, ở Hoa Kỳ còn có các tổ chức phi chính phủ cũng theo dõi về BHXH. Đây là cơ quan có ảnh hưởng rất lớn đến sự nghiệp BHXH, họ có thể phản đối toàn bộ hay chính sách hoặc phản đối với con số của chính sách BHXH đưa ra. Vai trò của tổ chức này là tư vấn cho Hạ nghị viện trong việc đề ra chính sách; đưa lên báo chí, phương tiện thông tin đại chúng, tuyên truyền về chính sách và giám sát, theo dõi thực hiện. Thường các tổ chức phi Chính phủ này đại diện cho người nghèo, người yếu thế không có tiếng nói trong Hạ viện
đối với chính sách BHXH nhưng lại có tiếng nói hữu hiệu trong nhân dân (Đức Cường và cs., 2010a).
2.2.1.2. Kinh nghiệm của Đức
Đức là một trong số những nước có mạng lưới dày đặc nhất các chính sách xã hội: ngân sách nhà nước cấp cho các khoản chi xã hội chiếm tới 26,7% GDP, tỷ lệ đó ở Mỹ chỉ là 15,9% và tỷ lệ trung bình trong các nước OECD là 20,5%. Một hệ thống toàn diện gồm bảo hiểm y tế, hưu trí, tai nạn, chăm sóc người già, người bệnh và bảo hiểm thất nghiệp bảo vệ người dân trước những hậu quả tài chính đe dọa sự tồn tại của họ. Ngoài ra hệ thống các chính sách xã hội toàn diện còn bao gồm những hỗ trợ của nhà nước lấy từ nguồn thu thuế như hỗ trợ cho gia đình (trợ cấp cho con, giảm thuế) hoặc an sinh cơ bản cho người về hưu và người thất nghiệp dài hạn. Đức là một nhà nước xã hội coi việc bảo đảm an sinh xã hội cho tất cả công dân của mình là một nhiệm vụ hàng đầu (Carlos G., 2014).
Ở Đức hệ thống an sinh xã hội là một truyền thống ra đời từ thời kỳ công nghiệp hóa. Cuối thế kỷ 19 Thủ tướng đế chế Otto von Bismarck đã phát triển những nét cơ bản của hệ thống BHXH nhà nước. Dưới sự lãnh đạo của ông các đạo luật bảo hiểm tai nạn và y tế, cũng như bảo đảm cuộc sống cho người tàn tật và bảo hiểm hưu trí đã ra đời. Trong khi hồi đó chỉ một phần mười dân số được thụ hưởng các chính sách xã hội theo luật định thì ngày nay gần 90% người dân sống ở Đức được hệ thống các chính sách xã hội bảo vệ (Bùi Sỹ Lợi, 2012).
Trong những thập niên sau đó hệ thống các chính sách xã hội được mở rộng và đồng thời được chi tiết hóa. Theo đó hệ thống được bổ sung thêm năm 1927 loại bảo hiểm trước những hậu quả tài chính do thất nghiệp gây ra và năm 1995 loại bảo hiểm chăm sóc người già và người bệnh. Giờ đây thế kỷ 21 đòi hỏi hệ thống phải có những định hướng mới về nguyên tắc và cơ cấu và đặc biệt phải tính đến khả năng chi trả lâu dài. Tỷ lệ người già tăng kết hợp với tỷ lệ sinh thấp và những biến động trên thị trường lao động đã đẩy hệ thống an sinh xã hội tới giới hạn có thể chịu đựng được. Với những cải cách toàn diện, chính quyền đang tìm cách vượt qua những thách thức và trong tinh thần đoàn kết bảo đảm vận hành hệ thống chính sách xã hội cho cả những thế hệ tương lai.Chế độ hưu trí cũng có những thay đổi cơ bản. Tuy bảo hiểm hưu trí theo luật định là trụ cột quan trọng nhất trong thu nhập của người về hưu, nhưng bên cạnh đó các hình thức đóng bảo hiểm hưu trí của công ty hoặc tư nhân ngày càng quan trọng hơn.
Đã xuất hiện những mô hình mới về việc hộ kinh doanh cá thể đóng bảo hiểm hưu trí như “Bảo hiểm Riester” hoặc “Bảo hiểm Rürup”. Những mô hình được giảm thuế này tạo khả năng trả lương hưu từ nguồn vốn tư nhân.Sở hữu nhà ở cũng được khuyến khích bằng luật hưu trí nhà ở tư nhân. Cải cách hưu trí còn quy định nâng tuổi nghỉ hưu từ 65 lến 67 tuổi: Từ năm 2012 đến 2035 tuổi nghỉ hưu sẽ được tăng mỗi năm thêm một tháng (Đào Thị Hải Nguyệt, 2007).
2.2.1.3 Kinh nghiệm của Pháp
BHXH nông dân Pháp ra đời từ rất sớm, do người nông dân tự thành lập các quỹ tương tự bảo hiểm cho mình vào cuối thế kỷ 19 đầu thế kỷ 20. Một tổ chức được nhà nước tài trợ là Tương tế xã hội nông nghiệp có chức năng của một cơ quan thực hiện BHXH đối với nông dân và những người làm trong nông nghiệp(Carlos G., 2014).
Tổ chức Tương tế xã hội nông nghiệp được nhà nước tài trợ áp dụng các chế độ sau:
- BHXH cho nông dân (bảo hiểm bệnh tật, sinh đẻ, thương tật, tử vong). - Trả tiền hưu trí cho nông dân.
- BHXH hưu trí đối với những người làm trong ngành nông nghiệp.
- Bảo hiểm thất nghiệp lao động và bệnh nghề nghiệp đối với người làm công.
Nhân viên phần lớn là người tình nguyện có mặt tại các xã tổng. Quỹ tương tế xã hội nông nghiệp ở các tỉnh hoặc liên tỉnh và 3 quỹ trung ương ở cấp quốc gia. Việc quản lý mỗi tổ chức này được đảm nhận bởi các đại diện do nông dân, người làm công nông dân có sử dụng lao động bầu ra, bởi các đại diện do các hộ gia đình và 2 đại diện trong số nhân sự của quỹ do bên kinh doanh chỉ định. Mỗi quỹ cấp tỉnh có trách nhiệm về các khoản đóng góp của thành viên, thu tiền đóng góp và trả các khoản tiền. Ba quỹ trung ương đảm nhận việc thực hiện chính sách xã hội nông nghiệp dưới sự chỉ đạo của cùng một hội đồng quản trị (Đào Thị Hải Nguyệt, 2007).
Hình thức đóng phí: Do đặc điểm thu nhập của người dân nông thôn, để có cách đóng góp BHXH phù hợp khác với khu vực làm công ăn lương, BHXH Pháp đã tính toán mức đóng sau đó tính ra số “điểm”, mỗi “điểm” tại mỗi thời điểm có thể khác nhau tuỳ vào giá trị đồng tiền tại thời điểm tính và tổng lượng tiền dự kiến cơ quan BHXH thu được trong năm.
BHXH tự nguyện ở Pháp áp dụng đối với các chế độ bảo hiểm hưu trí; bảo hiểm tai nạn nghề nghiệp (kể cả bệnh nghề nghiệp); bảo hiểm ốm đau, sinh đẻ, thương tật; bảo hiểm thất nghiệp đối với những người làm công trong lĩnh vực nông nghiệp và chế độ trợ cấp gia đình. Người lao động tham gia BHXH tự nguyện đóng góp với mức đóng góp được tính toán trên cơ sở thu nhập khác nhau, đa dạng của người lao động tham gia bảo hiểm và được tính toán quy ra điểm để đóng, tương ứng với một giá trị nhất định (Bùi Sỹ Lợi, 2012).
2.2.2. Chính sách về Bảo hiểm xã hội tự nguyện đối với nông dân ở Việt Nam BHXH ở Việt Nam luôn nhận được sự quan tâm, lãnh đạo của Đảng, Nhà