6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.3.2. Kiến nghị với ACB
Ngân hàng nên thường xuyên điều các đoàn kiểm tra giám sát hỗ trợ
hoạt động thẩm định tại các chi nhánh, cử các CBTĐ có kinh nghiệm và lâu năm, các chuyên gia thuộc trung tâm đào tạo của ACB đến tham tán và đóng góp xây dựng ý kiến cho công tác thẩm định tại các chi nhánh. Mặt khác ngân hàng cũng cần có chính sách khen thưởng đãi ngộ xứng đáng với các CBTĐ.
Nhanh chóng hoàn thiện hệ thống thông tin nội bộ phục vụ công tác thẩm định. Hệ thống thông tin này bao gồm các thông tin liên quan đến các cơ
quan, đơn vị, TCTD và các doanh nghiệp đã từng có quan hệ với ngân hàng.
đúng đắn, hạn chế rủi ro.
Bên cạnh đó ngân hàng cần tích cực tổ chức các hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định, các hội thi CBTĐ giỏi nghiệp vụ toàn ngân hàng nhằm tăng cường sự hiểu biết và phối hợp giữa các chi nhánh và các đơn vị trực thuộc.
3.2.3. Kiến nghị với ACB Đà Nẵng
Tăng cường tổ chức các khoá học ngắn hạn, các lớp tập huấn chuyên để
thẩm định dự án đầu tư. Tổ chức đi tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho các chi nhánh nhằm tăng nâng cao năng lực thẩm định nói chung và thẩm định tài chính dự án đầu tư nói riêng trong toàn hệ thống.
Cần tăng cường hoạt động của bộ phận thông tin phòng ngừa rủi ro thuộc ACB Đà Nẵng để có thể cung cấp thông tin thường xuyên cho các chi nhánh của mình.
ACB Đà Nẵng cần có sự chỉ đạo thống nhất từ Hội Sở đến các chi nhánh. Cần tiếp tục nghiên cứu, tổng kết các tỷ lệ tài chính trung bình từng ngành để tạo thuận lợi cho công tác thẩm định ở mỗi chi nhánh. Bên cạnh đó, ACB Đà Nẵng cần tích luỹ các chỉ tiêu dự án sau khi đã kiểm chứng qua thực tế cùng với việc sưu tầm những chỉ tiêu của các ngân hàng bạn. Tập hợp các thông tin về chất lượng phát triển của các ngành, tình hình đầu tư, hiệu quả đầu tư của các ngành trên toàn quốc sẽ được ACB Đà Nẵng xây dựng thành hệ thống thông tin của ngành và đưa lên mạng nội bộ.
TÓM TẮT CHƯƠNG 3
Chương 3 của luận văn với mục tiêu là đưa ra những giải pháp chủ yếu
để hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ACB Đà Nẵng.
Để các giải pháp có cơ sở khoa học cũng như mang tính thực tiễn cao, luận văn đã dựa trên kết quả phân tích thực trạng hoạt động thẩm định tài chính dự
án đầu tư tại ACB Đà Nẵng giai đoạn 2010-2013. Trên cơ sở đó, luận văn đề
xuất 8 giải pháp chủ yếu hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ACB Đà Nẵng trong thời gian tới.
- Nâng cao nhận thức về vai trò của công tác thẩm định tài chính dự án
đầu tư trong hoạt động của ngân hàng.
- Lựa chọn phương pháp, chỉ tiêu thẩm định phù hợp.
- Thực hiện đầy đủ, chính xác nội dung thẩm định tài chính dự án.
- Tổ chức thực hiện công tác thẩm định tài chính dự án khoa học, hiệu quả.
- Nâng cao chất lượng thu thập thông tin.
- Tổ chức, đánh giá chất lượng thẩm định sau đầu tư.
- Đào tạo đội ngũ cán bộ chuyên sâu về thẩm định tài chính dự án và có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tốt.
- Nâng cao chất lượng công tác phân tích, đánh giá khách hàng.
Và một số giải pháp như: Đầu tư nhiều hơn cho công tác thẩm định; Nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra, kiểm soát; ngân hàng cần chủđộng hơn trong việc tìm kiếm các DAĐT có hiệu quả để cho vay; học hỏi kinh nghiệm thẩm định của các ngân hàng thương mại khác.
KẾT LUẬN
Trong xu thế hội nhập phát triển như hiện nay thì hoạt động thẩm định DAĐT đóng vai trò rất quan trọng, đặc biệt là thẩm định tài chính, tạo tiền đề
cho các quyết định đầu tư hay cho vay chính xác và có hiệu quả. Do vậy, thẩm định tài chính DAĐT cần được coi trọng và thực hiện nghiêm túc để hạn chế các rủi ro có thể xảy ra khi thực hiện dự án và đem lại những dự án có hiệu quả cho xã hội.
Ngân hàng Á Châu - Đà Nẵng ra đời và hoạt động trong thời gian tương
đối dài từ năm 1997 đến nay và đã có những đóng góp lớn lao vào thành công chung của toàn hệ thống ngân hàng Á Châu trên cả nước. Chi nhánh đang ngày càng khẳng định vị thế của mình với việc đã thẩm định và cho vay nhiều DAĐT hiệu quả ở khu vực Miền trung nói chung và đặc biệt là tại thành phố Đà Nẵng với tổng số vốn đầu tư hàng nghìn tỷ. Hầu hết các dự án này đều hoạt động có hiệu quả góp phần vào việc phát triển nền kinh tế của đất nước và quan trọng nhất là đã trả được vốn gốc và lãi cho Chi nhánh. Tuy nhiên,
đối với ngân hàng Á Châu Việt Nam và ngân hàng Á Châu - Đà Nẵng nói riêng, công tác thẩm định tài chính dự án dù đã đạt được những kết quả đáng khích lệ nhưng vẫn tồn tại những hạn chế cũng như cần tìm ra những giải pháp hợp lý để khắc phục tình trạng đó.
Đề tài nghiên cứu: “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư trong
cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Đà Nẵng” là rất cần thiết
và đã có những đóng góp chủ yếu sau:
- Hệ thống hoá được những vấn đề lý luận cơ bản về ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đồng thời nêu lên được sự
cần thiết, nội dung, phương pháp, các chỉ tiêu thẩm định tài chính dự án đầu tư cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án
- Khái quát được thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư
của Ngân hàng ACB Đà Nẵng bằng những số liệu cụ thể tại Chi nhánh trong 4 năm gần đây (2010-2013) cũng như tham khảo công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại trong nước và nước ngoài nhằm rút kinh nghiệm cho việc xây dựng định hướng hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư của Ngân hàng ACB Đà Nẵng.
- Trên cơ sở về thực trạng và những đánh giá đó cũng như là phương hướng hoạt động cho vay DAĐT trong thời gian tới của chi nhánh, tác giả đã
đưa ra những giải pháp có tính thực tiễn nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ACB Đà Nẵng và đề xuất một số kiến nghị với các cấp có liên quan nhằm tạo môi trường thuận lợi cho việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Qua luận văn này, tác giả hy vọng những giải pháp được đưa ra sẽ sớm
được áp dụng không chỉ tại ACB Đà Nẵng mà còn có thể là một sự lựa chọn giải pháp thiết thực cho các ngân hàng thương mại trong quá trình phát triển hoạt động cho vay của mình.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt
[1] Bài đọc “Thẩm định dự án đầu tư” của Nguyễn Tấn Bình
[2] Các giáo trình giảng dạy tại các Đại học Đà Nẵng, Đại học kinh tế quốc dân, Tạp chí ngân hàng, tạp chí khoa học.
[3] Các chính sách, văn bản hướng dẫn thẩm định tài chính dự án của ngân hàng ACB Đà Nẵng, số liệu báo cáo của ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Đà Nẵng
[4] PGS.TS Phước Minh Hiệp (2009), Thiết lập và thẩm định dự án, NXB
Đại học mở TP HCM
[5] Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài chính dự án, NXB Tài chính, Hà Nội.
[6] TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê
[7] PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt (2013), Lập dự án đầu tư, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân
[8] PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân (2013), Tài chính doanh nghiệp, NXB Tài Chính.
[9]“Thông tư hướng dẫn về lập, thẩm định dự án đầu tư và quyết định đầu tư” của Bộ kế hoạch và đầu tư (1996)
[10] Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Khoa Kinh tế phát triển (1999),
Chương trình và dự án phát triển kinh tế xã hộị, Nxb Thống kê, Hà Nội.
Tiếng Anh
[11] The Evaluation Unit, DG Regional Policy, European Commission (2008)
PHỤ LỤC
PHỤ LỤC 1: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA ACB ĐÀ NẴNG (ĐVT: TRIỆU ĐỒNG) TT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Giá trị Tỉ lệ Giá trị Tỉ lệ Giá trị Tỉ lệ Giá trị Tỉ lệ A ACB - CN Đà nẵng 595.670 100 650.808 100 465.328 100 567.700 100 I Nguồn vốn huy động theo loại tiền
1 VNĐ 535.805 89,95 570.108 87,60 424.379 91,20 500.087 88,09
2 Ngoại tệ (quy đổi VNĐ) 59.865 10,05 80.700 12,40 40.949 8,80 67.613 11,91 I Nguồn vốn huy động theo kỳ hạn
1 Ngắn hạn 482.612 81,02 520.516 79,98 427.636 91,90 528.359 93,07
2 Trung hạn 113.058 18,98 130.292 20,02 37.692 8 39.342 7 II Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng
1 Tổ chức kinh tế 81.295 13,65 90.397 13,89 32.108 76,90 71.814 12,6
2 Dân cư 497.801 83,57 540.887 83,11 423.448 91,00 482.545 85
3 Khác 16.574 2,78 19.524 3,00 9.772 2,10 13.341 2,35 B NHTM TP Đà Nẵng 36.533.958 38.909.680 48.935.148 55.000.000
PHỤ LỤC 2: TÌNH HÌNH DƯ NỢ CHO VAY CỦA ACB ĐÀ NẴNG (ĐVT:TRIỆU ĐỒNG) Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 STT Chỉ tiêu
Giá trị Tỉ lệ Giá trị Tỉ lệ Giá trị Tỉ lệ Giá trị Tỉ lệ
A Tổng dư nợ của ACB Đà Nẵng 522.542 100% 735.511 100% 846.557 100% 939.678 100,00% I Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn 1 Ngắn hạn 316.244 60.52% 433.730 58,97% 513.606 60,67% 610.791 65,00% 2 Trung dài hạn 206.298 39.48% 301.781 41,03% 332.951 39,33% 328.887 35,00% II Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng 1 Tổ chức 409.699 78.40% 600.692 81,67% 660.314 78,00% 662.473 70,50% 2 Cá nhân 112.843 21.60% 134.819 18,33% 186.243 22,00% 277.205 29,50% B Tổng dư nợ của NHTM TP ĐN 44.830.474 48.336.608 50.738.937 54.000.000 Thị phần ACB - CN Đà Nẵng 1,17% 1,52% 1,67% 1,74%
PHỤ LỤC 3: KHOẢN MỤC ĐẦU TƯ VÀO KS PHƯƠNG NAM (ĐVT: TRIỆU ĐỒNG) Khoản mục đầu tư Số tiền Tỷ
trọng Nguồn vốn Số tiền Tỷ trọng 1.VLĐ ban đầu 0 0% 2. Đầu tư TSDH 98.368 100% 1. Vốn tự có 68.368 69,5%
CP mua lại KS 80.000 81,33% -Tham gia VLĐ 0 0% CP nâng cấp, sửa chữa 11.346 11,53% -Tham gia VCĐ 68.368 69,5% Chi phí thiết bị 2.000 2,03% 2. Vốn vay 30.000 30,5%
Chi phí khác 1.000 1,02% -Tài trợ VLĐ 0 0% Dự phòng phí 1.097 1,12% -Tài trợ VCĐ 30.000 30,5% Lãi vay xây dựng 2.925 2,97% 3. Vốn khác 0 0% Tổng giá trị đầu tư 98.368 100% Tổng VĐT 98.368 100%
PHỤ LỤC 4: CÁC THÔNG SỐ CƠ BẢN DỰ ÁN KS PHƯƠNG NAM
TT Khoản mục Đơn vị tính Giá trị
I Các thông số liên quan đến doanh thu
1 Tổng số phòng Phòng 120
2 Công suất phòng bình quân năm 2012 % 45,00% 3 Thay đổi công suất hằng năm
- Năm 2013-2015 %CS năm trước 15,00% - Công suất khai thác tối đa % 78,71%
4 Số lượng ngày kinh doanh 360 5 Đơn giá cho thuê bình quân Trđ/phòng 0,8 8 Tỷ lệ tăng giá cho thuê hằng năm (từ
năm 2014 trởđi) %/năm 3% Cơ cấu doanh thu ăn uống và dịch
vụ/doanh thu phòng
%/doanh thu
phòng 5,00%
II. Thông số liên quan đến chi phí
1 Tỷ trọng giá vốn hàng bán đối với hoạt
động cho thuê %doanh thu KS 12,00% 2 Tỷ trọng giá vốn hàng bán đối với hoạt
động KD nhà hàng %doanh thu NH 50,00% 3 Tỷ trọng CP hoạt động/DT (CP bán
hàng và QLDN) %doanh thu 11,00%
4 Chi phí bảo trì %TSCĐ 2%
5 Chi phí điện nước %doanh thu 4,00% 6 Tỷ lệ tăng chi phí hàng năm %chi phí 1%
III. Các thông số khác
2 Thời gian khấu hao TSCĐ
- Phần xây dựng Năm 20 - MMTB, nội thất Năm 7
3 Giá trị thu hồi TSCĐ % giá trịĐTXD 10%
4 Thu hồi MMTB, nội thất Triệu đồng GTCL 5 Lãi vay %/năm 19,50% 6 Thời hạn vay Năm 10 7 Thời gian ân hạn Năm 0,5 8 Thời gian trả nợ Năm 9,5 9 Suất chiết khấu % 19,00% 10 Thuế TNDN % 25,00%
PHỤ LỤC 5: BẢNG DỰ PHÓNG KẾT QUẢ KINH DOANH DƯ ÁN KS PHƯƠNG NAM Kết quả KD Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 2020 2021 2022 2030 2032 1.Doanh thu 16.330 18.779 22.244 26.348 35.126 36.180 37.265 47.206 50.081 -Cho thuê phòng 15.552 17.885 21.185 25.093 33.453 34.457 35.491 44.958 47.696 -Ăn uống 778 894 1.059 1.254,65 1.672,66 1.722,84 1.774,53 2.247,92 2.384,82 2.GVHB 7.051 7.563 8.292 9.162 11.266 11.559 11.863 14.774 15.655 -Cho thuê phòng 1.866 2.168 2.593 3.102 4.347 4.522 4.704 6.453 6.984 -An uống 389 447 535 640 897 933 970 1.331 1.441 -Chi phí chung 964 1.116 1.331 1.588 2.191 2.272 2.356 3.158 3.398 -Chi phí khấu hao 3.832 3.832 3.832 3.832 3.832 3.832 3.832 3.832 3.832 3.Lợi nhuận gộp 9.278 11.216 13.952 17.186 23.860 24.621 25.402 32.432 34.426 Chi phí hoạt động 1.796 2.086 2.496 2.986 4.184 4.353 4.258 6.211 6.722 Chi phí lãi vay 2.925 5.606 4.956 4.306 90 138 0 0 0
4.LNTT 4.557 3.523 6.500 9.893 19.586 20.130 20.874 26.211 27.704 5.Thuế TNDN 1.139 881 1.625 2.473 4.896 5.033 5.218 6.555 6.926 6.LNST 3.418 2.642 4.875 7.420 14.689 15.098 15.655 19.666 20.778 ROS (%) 20,93 14,07 21,92 28,16 41,82 41,73 42,01 41,66 41,49
PHỤ LỤC 6: BẢNG DỰ PHÓNG DÒNG TIỀN CỦA DỰ ÁN KS PHƯƠNG NAM DÒNG TIỀN DA 2012 2013 2014 2015 2020 2021 2022 2030 2032 I.DTR từ HĐKD 10.175 12.081 13.663 15.558 18.611 19.068 19.487 23.498 24.610 1.Doanh thu 16.330 18.779 22.244 26.348 35.126 36.180 37.265 47.206 50.081 -Cho thuê phòng 15.552 17.885 21.185 25.093 33.453 34.457 35.491 44.958 47.696 -Ăn uống 778 894 1.059 1.254,65 1.672,66 1.722,84 1.774,53 2.247,92 2.384,82 2.Chi phí 5.016 5.817 6.955 8.316 11.618 12.080 12.559 17.153 18.545 -CP cho thuê phòng 1.866 2.168 2.593 3.102 4.347 4.522 4.704 6.453 6.984 -An uống 389 447 535 640 897 933 970 1.331 1.441 -Chi phí chung 964 1.116 1.331 1.588 2.191 2.272 2.356 3.158 3.398 +Chi phí bảo trì 311 358 424 502 669 689,14 709,81 889,17 953,93 +Chi phí điện nước 653 759 908 1.086 1.521 1.583 1.647 2.259 2.444 -Chi phí hoạt động 1.796 2.086 2.496 2.986 4.184 4.353 4.258 6.211 6.722 3.Thuế TNDN (1.139) (881) (1.625) (2.473) (4.896) (5.033) (5.218) (6.555) (6.926) II.DTR từ HĐĐT (95.443) 0 0 0 0 0 0 0 13.346
1.Chi phí đầu tư (95.443) 0 0 0 0 0 0 0 0
-CP NC và SC (11.346) 0 0 0 0 0 0 0 0 -CP thiết bị (2.000) 0 0 0 0
-CP khác (1.000) 0 0 0 0
-Dự phòng phí (1.097) 0 -Lãi vay xây dựng (2.925)
2.Thu hồi TSCĐ 0 0 0 0 0 0 0 0 13.346 -Xây dựng 8.000 -MMTB, nội thất 5.346 III.DTR từ HĐTC 96.540 (8.290) (7.640) (6.990) (3.423) (3.471) 0 0 0 1.Vốn tự có 68.368 0 0 0 0 0 0 0 0 2.Vốn vay 30.000 0 0 0 0 0 0 0 0 3.Trả nợ vay (1.828) (8.290) (7.640) (6.990) (3.423) (3.471) 0 0 0 -Vốn gốc 0 (3.333) (3.333) (3.333) (3.333) (3.333) 0 0 0 -Lãi vay (1.828) (4.956) (4.306) (3.656) (90) (138) 0 0 0 IV.DTR từ dự án 11.272 3.791 6.024 8.569 15.188 15.596 19.487 23.498 37.956 1.Số dưđầu kỳ 0 11.272 15.063 21.087 29.655 97.796 113.392 282.878 330.424 2.Số dư cuối kỳ 11.272 15.036 21.087 29.655 97.796 113.392 132.880 306.376 368.381
V.DTR theo TIPV (85.268) 12.081 13.663 15.558 18.611 19.068 19.487 23.498 37.956
1.NPV (triệu đồng) 912 2.IRR (%) 19,20%
PHỤ LỤC 7: TÁC ĐỘNG CỦA BIẾN ĐỘNG GIÁ CHO THUÊ VÀ CHI PHÍ ĐẾN HIỆU QUẢ DỰ ÁN
Biến động giá cho thuê
912 0,00% 2,00% 4,00% 6,00% 8,00% 10,00% 0,00% (8.530) (1.029) 7.828 18.345 30.901 45.964 2,00% (12.222) (5.435) 2.538 11.957 23.241 36.492 4,00% (16.614) (10.727) (3.878 4.133 13.550 24.675 6,00% (21.869) (17.121) (11.705) (5.503) 1.628 9.859 8,00% (28.195) (24.892) (21.308) (17.432) (13.259) (8.798) Bi ế n độ n g ch i p hí 10,00% (35.851) (34.387) (33.148) (32.268) (31.930) (32.379)
PHỤ LỤC 8: TÁC ĐỘNG CỦA BIẾN ĐỘNG LÃI SUẤT ĐẾN NGUỒN TRẢ NỢ CỦA DỰ ÁN
Công suất khai thác năm 1
912 40,00% 50,00% 55,00% 60,00% 65,00% 70,00% 0,00% (32.147) (22.896) (18.270) (13.644) (9.018) (4.392) 5,00% (28.803) (18.804) (13.805) (8.805) (3.806) 1.194 10,00% (25.324) (14.545) (9.155) (3.765) 1.625 7.015 15,00% (21.711) (10.117) (4.320) 1.477 7.274 13.071 20,00% (17.964) (5.522) 699 6.921 13.142 19.363 T ỷ l ệ t ă n g c ô n g su ấ t kh ai t h á c t ừ n ă m 1 -4 25,00% (14.082) (758) 5.904 12.566 19.228 25.889
PHỤ LỤC 9: TÁC ĐỘNG CỦA BIẾN ĐỘNG CÔNG SUẤT ĐẾN NGUỒN TRẢ NỢ CỦA DỰ ÁN Nguồn trả nợ
19,5% Năm1 Năm2 Năm3 Năm4 Năm5 Năm6 Năm7 Năm8 Năm9 Năm10 18,0% 6.664 232 5.407 11.130 17.485 19.972 22.479 25.906 28.217 30.229 19,0% 6.551 17 5.216 10.964 17.345 19.856 22.388 25.890 28.217 30.229 20,0% 6.439 (199) 5.026 10.798 17.204 19.741 22.298 25.875 28.217 30.229 21,0% 6.326 (415) 4.835 10.633 17.063 19.625 22.207 25.859 28.217 30.229