6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tàichính DAĐT
a. Mức độ khoa học, chính xác và toàn diện trong báo cáo thẩm định
Một quá trình thẩm định có hiệu quả khi các nội dung tiến hành mang tính thực tế cao, phù hợp với từng loại dự án cụ thể; kết quả thẩm định thể
hiện trong tờ trình, báo cáo thẩm định đưa tới những kết luận chính xác và những quyết định đúng đắn cho Ngân hàng cũng như nhà đầu tư. Đồng thời báo cáo cũng phân tích những rủi ro mà Ngân hàng gặp phải khi cho vay, đưa ra những giải pháp để phòng tránh và giảm thiểu thiệt hại khi rủi ro xảy ra. Một khâu thẩm định tài chính dự án không thể coi là chất lượng tốt khi nội dung đưa ra không sát thực, không có tính khoa học, và có độ chuẩn xác không cao.
- Khi tiến hành thẩm định dự án đầu tư, Ngân hàng phải bỏ ra một khoản chi phí không nhỏ để thu thập thông tin, phân tích thông tin, khảo sát, kiểm tra mức độ chính xác của những thông tin đó. Như vậy khâu thẩm định tài chính dự án có chất lượng tốt không thể là một khâu thẩm định mà chi phí phải bỏ qua quá tốn kém. Do vậy, Ngân hàng phải làm sao để tiết kiệm chi phí thẩm định, đưa về mức thấp nhất có thể mà không làm ảnh hưởng đến chất lượng thông tin, đảm bảo cho tính chuẩn xác, khoa học.
- Thời gian thẩm định là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh gía chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư. Thời gian thẩm định có thể hiểu là khoảng thời gian kể từ khi nhận đầy đủ hồ sơ của dự án từ chủ đầu tư đến Ngân hàng đưa ra quyết định cho vay đối với dự án. Ngân hàng muốn có
được sự xem xét toàn diện nhất, chính xác nhất đối với dự án để có thể đưa ra kết luận cho vay hay không, điều này ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng. Đối với chủ đầu tư, họ muốn thời gian thẩm định này nhanh để nhanh chóng đi vào giai đoạn thực hiện. Nếu thời gian thẩm định quá lâu có thể dẫn
đến việc nhà đầu tư sẽ chuyển sang một Ngân hàng khác có thời gian thẩm
định ngắn hơn để vay vốn. Như vậy, thời gian thẩm định phải thỏa mãn cả về
Ngân hàng, cả về phía nhà đầu tư.
c. Hiệu quả thẩm định tài chính dự án đầu tư
Sau khi được Ngân hàng chấp nhận vay vốn, số dự án đi vào hoạt động hiệu quả cũng là một tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định của Ngân hàng. Tờ trình thẩm định tài chính dự án là cơ sở chính để Ngân hàng đưa ra quyết
định cho vay. Ngân hàng có nhiều dự án đi vào hoạt động hiệu quá có nghĩa là chất lượng thẩm định của Ngân hàng khá tốt. Còn đối với những Ngân hàng mà các dự án đi vào hoạt động không hiệu quả thì không thể cho là khâu thẩm định tài chính dự án của họ tốt được. Để xác định hiệu quả thẩm định tài chính dự án cần chú ý tới các chỉ tiêu sau
ü Tốc độ tăng trưởng số DAĐT được thẩm định và cho vay qua các năm
Tốc độ tăng trưởng số DAĐT được thẩm định và cho vay qua các năm tăng cho thấy khả năng mở rộng hoạt động cho vay dự án đầu tư của ngân hàng đang ở trong tình trạng tốt. Điều này có nghĩa là ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng xin vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư, chứng tỏ ngân hàng đó có uy tín trong việc cung cấp các khoản tín dụng dự án đầu tư có chất lượng. Đội ngũ khách hàng đông đảo, làm ăn có uy tín thì đó là một trong những dấu hiệu tốt của công tác cho vay của ngân hàng mà trong đó có sự đóng góp rất lớn của công tác thẩm định tài chính dự án. Chất lượng cho vay các dự án đầu tư của một ngân hàng chắc chắn phụ thuộc trước hết vào công tác thẩm định của ngân hàng đó. Khi tốc độ số DAĐT được thẩm định và cho vay ngày càng tăng chứng tỏ việc cấp tín dụng dự án đầu tư trước đó đạt hiệu quả như vậy đồng nghĩa với việc công tác thẩm định dự án tại ngân hàng là tốt.
ü Tăng trưởng dư nợ cho vay đối với các DAĐT
Quy mô tuyệt đối của hoạt động cho vay DAĐT của các NHTM thể hiện
ở số dư nợ cho vay các DAĐT. Số dư nợ cho vay các DAĐT lớn với tốc độ
tăng nhanh cho thấy khả năng mở rộng hoạt động cho vay dự án đầu tư của ngân hàng đang ở trong tình trạng tốt. Nếu một ngân hàng có số dư nợ cho vay đối với các DAĐT tăng thì có thể kết luận kết quả công tác thẩm định tài chính DAĐT của ngân hàng đó có hiệu quả và ngược lại.
ü Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu
- Nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng, nó phản ánh những rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt. Nếu một ngân hàng có tỷ lệ dự án không thu hồi được nợ đúng hạn cao thì điều này chứng tỏ những nội dung tài chính của dự án đã được thẩm định là chưa chính xác đặc biệt là nội dung đánh giá về khả năng trả nợ của dự án
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn/Tổng dự nợ
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh mức độ rủi ro thẩm định của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì rủi ro thẩm định mà ngân hàng gặp phải càng cao và ngược lại
- Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4) và nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5). Bản chất của nợ xấu là một khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định không thể thu hồi lại
được và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của chủ nợ. Đối với các ngân hàng, nợ xấu tức là các khoản tiền cho khách hàng vay, thường là các doanh nghiệp, mà không thể thu hồi lại được do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản điều này chứng tỏ công tác thẩm định tài chính chưa
đánh giá chính xác khả năng tài chính của doanh nghiệp. Ngân hàng có tỷ lệ
nợ xấu cao thì công tác thẩm định tài chính DAĐT không hiệu quả.
1.4. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ