6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
a. Nhận dạng rủi ro tắn dụng
Nhận diện rủi ro tắn dụng là quá trình xác ựịnh liên tục và có hệ thống các hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng. Nhận dạng rủi ro bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt ựộng và toàn bộ mọi hoạt ựộng của ngân hàng nhằm thống kê ựược tất cả những nguyên nhân gây ra rủi ro tắn dụng, không chỉ những loại rủi ro ựã và ựang xảy ra mà còn dự báo ựược những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện ựối với ngân hàng, trên cơ sở ựó ựề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thắch hợp [2, tr. 124].
* Các phương pháp nhận dạng rủi ro:
- Phân tắch các thông tin tài chắnh, phi tài chắnh
Ngay từ khâu nhận hồ sơ ựề nghị vay vốn, CBTD thực hiện việc thẩm ựịnh các ựiều kiện vay vốn như: thông tin phi tài chắnh và thông tin tài chắnh.
+ Thông tin phi tài chắnh như: trình ựộ quản lý và môi trường nội bộ, quan hệ với ngân hàng (ựối với KH cũ), các nhân tố bên ngoài và các ựặc ựiểm hoạt ựộng khác.
+ Thông tin tài chắnh như: các chỉ tiêu tài chắnh (nhóm chỉ tiêu thanh khoản; nhóm chỉ tiêu hoạt ựộng; nhóm chỉ tiêu ựòn cân nợ; nhóm chỉ tiêu doanh lợi,Ầ ) ựể ựánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. đây là việc phân
tắch hiện trạng tài chắnh, khái quát khả năng quản trị vốn và các hoạt ựộng kinh doanh qua số liệu trong các báo cáo tài chắnh của doanh nghiệp tại thời ựiểm. Tùy theo từng loại hình cho vay mà ngân hàng quan tâm ựến các chỉ số khác nhau như cho vay ngắn hạn thì lưu ý ựến các chỉ số lưu ựộng, chỉ số về nợ; cho vay dài hạn thì quan tâm ựến chỉ số sinh lời, khả năng trả nợ. Bên cạnh ựó, tùy theo loại hình doanh nghiệp (doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ), loại hình kinh doanh (thương mại, sản xuất) ựể xây dựng nhóm tỷ số trung bình ngành, từ ựó có bước so sánh trong phân tắch.
Thông qua việc thẩm ựịnh các ựiều kiện có thể ựưa ra nhận ựịnh ban ựầu về KH là tốt hay xấu, có ựáp ứng ựược các ựiều kiện cho vay của NH mình hay không và từ ựó ựưa ra quyết ựịnh là chấp nhận hay từ chối khoản vay.
- Phương pháp thẩm ựịnh thực tế
CBTD trực tiếp ựi thẩm ựịnh thực tế khách hàng ựể xem xét về công việc, cuộc sống, môi trường xung quanh, cơ sở vật chất kỹ thuật cũng như quá trình hoạt ựộng sản xuất kinh doanh của khách hàng. Từ ựó tận mắt chứng kiến, kiểm tra những ựiều kiện về mục ựắch sử dụng vốn, nguồn thu nhập, giá trị hiện tại của TSđB mà khách hàng ựã cam kết trong hồ sơ vay vốn. Nếu phát hiện có sai sót, gian lận thì có thể có những biện pháp hữu hiệu ựể có thể khắc phục kịp thời.
- Phương pháp lập bảng ựiều tra
Là phương pháp thông qua các câu hỏi về những vấn ựề có thể xảy ra, ựể từ ựó nhận dạng và ựánh giá mức ựộ tác ựộng của từng loại rủi ro.
- Phương pháp phân tắch số liệu hồ sơ tổn thất trong quá khứ
Với phương pháp này ựòi hỏi ngân hàng phải thu thập, phân tắch, thống kê, lưu trữ số lượng thông tin lớn trong một thời gian dài, một cách có hệ thống, khoa học ựể nhận biết cơ chế và nguồn gốc gây ra rủi ro; nhờ ựó có thể
ựánh giá ựúng các yếu tố rủi ro mà trước ựây ựã bị xem nhẹ hoặc bỏ qua. Giúp ngân hàng dự báo ựược xu hướng diễn biến rủi ro trong tương lai thông qua dữ liệu trong quá khứ.
- Phương pháp phân tắch lưu ựồ
Phương pháp lưu ựồ là một phương pháp có thể giúp chúng ta liệt kê trình tự các bước ựối với một quy trình ựầu tư tài chắnh. Từ những bước liệt kê này, chúng ta có thể dễ dàng xác ựịnh rủi ro khi thực hiện từng bước, từ ựó ựể có những biện pháp khắc phục nhất ựịnh.
Phương pháp này ựược thực hiện xuyên suốt quy trình tắn dụng, từ khâu ựầu tiên là tiếp nhận hồ sơ, khâu trung gian như thẩm ựịnh, ra quyết ựịnh, giải ngân, theo dõi khoản vay cho ựến khâu cuối cùng là thanh lý hợp ựồng. Vì rủi ro có thể xảy ra ở bất cứ khâu nào nên việc theo sát quy trình sẽ giúp NH xác ựịnh rủi ro xuất hiện và tập trung nhất ở khâu nào ựể có biện pháp kiểm soát kịp thời, hiệu quả.
Việc áp dụng các phương pháp cần có sự linh hoạt, sáng tạo, phù hợp với thực tế ựể chất lượng công tác nhận dạng RRTD ựạt ựược hiệu quả cao nhất.
b. đánh giá và ựo lường rủi ro tắn dụng
Mục ựắch của ựánh giá rủi ro là phải xác ựịnh ựược những nguyên nhân gây ra rủi ro, ựây là một công việc phức tạp, bởi mỗi rủi ro không chỉ do một nguyên nhân duy nhất gây ra mà thường do nhiều nguyên nhân gây ra nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu ựể phòng ngừa rủi ro, trên cở sở tìm ra các nguyên nhân, tác ựộng ựến các nguyên nhân thay ựổi chúng, từ ựó sẽ phòng ngừa rủi ro một cách hữu hiệu hơn.
đo lường rủi ro là ựo lường xác suất và mức ựộ thiệt hại có thể xảy ra của các rủi ro ựã ựược xác ựịnh bằng cách thu thập số liệu và phân tắch ựánh giá, từ ựó xác ựịnh xác suất và mức ựộ thiệt hại có thể xảy ra.
để ựánh giá mức ựộ quan trọng của rủi ro ựối với ngân hàng, người ta sử dụng cả 2 tiêu chắ: tần suất xuất hiện của rủi ro và biên ựộ của rủi ro- mức ựộ nghiêm trọng của tổn thất. Trong ựó tiêu chắ thứ 2 ựóng vai trò quyết ựịnh [2, tr. 125].
* Mô hình ựịnh tắnh: Mô hình 6C
Trọng tâm của mô hình này là xem xét người vay có thiện chắ và khả năng thanh toán các khoản vay khi ựến hạn hay không. Cụ thể bao gồm 6 yếu tố sau:
- Tư cách người vay (Character): CBTD phải làm rõ mục ựắch xin vay của khách hàng, mục ựắch vay có phù hợp với chắnh sách tắn dụng hiện hành của ngân hàng hay không, ựồng thời xem xét về lịch sử ựi vay và trả nợ ựối với khách hàng cũ; đối với khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như Trung tâm thông tin tắn dụng, ngân hàng khác, từ cơ quan thông tin ựại chúng,Ầ
- Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy ựịnh luật pháp của quốc gia. Người vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.
- Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác ựịnh nguồn trả nợ của người vay như dòng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản,ẦSau ựó, phân tắch tình hình tài chắnh của doanh nghiệp vay vốn thông qua các chỉ số tài chắnh.
- Bảo ựảm tiền vay (Collateral): Là ựiều kiện ựể ngân hàng cấp tắn dụng và là nguồn tài sản có thể sử dụng ựể trả nợ vay.
- Các ựiều kiện (Conditions): Ngân hàng quy ựịnh các ựiều kiện tùy theo chắnh sách tắn dụng theo từng thời kỳ, xu hướng hiện hành về công việc kinh doanh và ngành nghề của người vay, cũng như khi ựiều kiện kinh tế thay ựổi sẽ có ảnh hưởng như thế nào ựến khoản tắn dụng.
- Kiểm soát (Control): đánh giá những ảnh hưởng do sự thay ựổi của luật pháp, quy chế hoạt ựộng có ảnh hưởng xấu ựến người vay hay không? Yêu cầu tắn dụng của người vay có ựáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng và người quản lý về chất lượng tắn dụng? [4, tr. 365-367].
Việc sử dụng mô hình 6C tương ựối ựơn giản, tuy nhiên lại phụ thuộc quá nhiều vào mức ựộ chắnh xác của nguồn thông tin thu thập ựược, khả năng dự báo cũng như trình ựộ phân tắch, ựánh giá chủ quan của CBTD.
* Mô hình ựịnh lượng
Mô hình 1: Mô hình xếp hạng MoodyỖs và Standard & PoorỖs
Rủi ro tắn dụng trong cho vay thường ựược thể hiện bằng việc xếp hạng các khoản cho vay. Việc xếp hạng này ựược thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong ựó có MoodyỖs và Standard & PoorỖs là những dịch vụ tốt nhất.
đối với Moody xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng ựối với Standard & PoorỖs thì cao nhất là AAA. Việt xếp hạng giảm dần từ Aaa (MoodyỖs) và AAA (Standard & PoorỖs) sau ựó thấp dần ựể phản ánh rủi ro không ựược hoàn vốn cao. Nhưng thực tế vì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận nên những khoản cho vay tuy ựược xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng lại có lợi nhuận cao nên có lúc ngân hàng vẫn chấp nhận ựầu từ vào các khoản cho vay này [2, tr. 129].
Mô hình xếp hạng của Công ty MoodyỖs và Standard & PoorỖs Nguồn tiêu chuẩn Xếp
hạng Tình trạng
Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất Aa Chất lượng cao
A Chất lượng trên trung bình Baa Chất lượng trung bình
Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố ựầu cơ B Chất lượng dưới trung bình
Caa Chất lượng kém
Ca Mang tắnh ựầu cơ, có thể vở nợ Standard & PoorỖs
C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu AAA Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất
AA Chất lượng cao
A Chất lượng trên trung bình BBB Chất lượng trung bình
BB Chất lượng trung bình mang yếu tố ựầu cơ B Chất lượng dưới trung bình
CCC Chất lượng kém
CC Mang tắnh ựầu cơ, có thể vở nợ MoodyỖs
C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu Mô hình 2: Mô hình ựiểm số Z
Việc tìm ra một công cụ ựể phát hiện dấu hiệu báo trước sự phá sản của khách hàng vay luôn là một trong những mối quan tâm hàng ựầu của các nhà nghiên cứu về rủi ro. Có nhiều công cụ ựã ựược phát triện ựể làm việc này, trong ựó chỉ số Z là công cụ ựược cả hai giới học thuật và thực hành công
nhận và sử dụng rộng rãi trên thế giới. Chỉ số này ựược phát minh bởi Giáo sư Edward I.Altman, trường kinh doanh Leonard N.Stern, thuộc đại học New York, dựa vào việc nghiên cứu khá công phu trên số lượng nhiều công ty khác nhau tại Mỹ và ựược phát triển ựộc lập bởi giáo sư Richard Taffer và những nhà nghiên cứu khác. đến nay, hầu hết các nước vẫn còn sử dụng vì nó có ựộ tin cậy khá cao.
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 Chỉ số Z bao gồm 5 yếu tố X1, X2, X3, X4, X5: X1= Vốn lưu ựộng/Tổng tài sản.
X2= Lợi nhuận giữ lại/Tổng tài sản.
X3= Lợi nhuận trước lãi vay và thuế/Tổng tài sản.
X4= Giá trị thị trường của Vốn chủ sở hữu/Giá trị sổ sách của tổng nợ. X5= Doanh số/Tổng tài sản.
đại lượng Z dùng làm thước ựo tổng hợp ựể phân loại rủi ro ựối với người ựi vay và phụ thuộc vào:
Trị số của các chỉ số tài chắnh của người vay.
Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác ựịnh xác xuất vỡ nợ của người vay trong quá khứ.
Trị số Z càng cao, thì xác suất vỡ nợ của người ựi vay càng thấp. Ngược lại, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm thì ựó là căn cứ xếp hạng khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao [4, tr. 385-387].
Mô hình 3: Mô hình ựiểm số tắn dụng tiêu dùng
Các yếu tố quan trọng liên quan ựến khách hàng sử dụng mô hình cho ựiểm tắn dụng bao gồm: Hệ số tắn dụng, tuổi ựời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, ựiện thoại cố ựịnh, số tài khoản cá nhân, thời gian công tácẦDưới ựây là những hạng mục và ựiểm thường ựược sử dụng của các ngân hàng ở Mỹ.
STT Các hạng mục xác ựịnh chất lượng tắn dụng điểm
1
Nghề nghiệp của người vay
- Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh - Công nhân có kinh nghiệm
- Nhân viên văn phòng - Sinh viên
- Công nhân không có kinh nghiệm - Công nhân bán thất nghiệp
10 8 7 5 4 2 2 Trạng thái nhà ở - Nhà riêng
- Nhà thuê hay căn hộ
- Sống cùng bạn hay người thân
6 4 2 3 Xếp hạng tắn dụng - Tốt - Trung bình - Không có hồ sơ - Tồi 10 5 2 0 4
Kinh nghiệm nghề nghiệp - Nhiều hơn 1 năm
- Từ 1 năm trở xuống
5 2
5
Thời gian sống tại ựịa chỉ hiện hành - Nhiều hơn 1 năm
- Từ 1 năm trở xuống 2 1 6 điện thoại cố ựịnh - Có - Không có 2 0 7 Số người sống cùng (phụ thuộc)
STT Các hạng mục xác ựịnh chất lượng tắn dụng điểm - Không - Một - Hai - Ba - Nhiều hơn ba 3 3 4 4 2 8
Các tài khoản tại ngân hàng
- Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành séc - Chỉ tài khoản tiết kiệm
- Chỉ tài khoản phát hành séc - Không có 4 3 2 0 Tổng số ựiểm tắn dụng tiêu dùng là 43 ựiểm (Max), thấp nhất là 9 ựiểm (Min). Giả sử ngân hàng xác ựịnh mức 28 ựiểm là ở mức rủi ro khá cao, cần từ chối cho vay, còn lại trên 28 ựiểm, ựược chia ra 6 bậc theo khung chắnh sách tắn dụng với hạn mức cho vay tối ựa như sau:
Tổng số ựiểm của khách hàng Hạn mức tắn dụng Từ 28 ựiểm trở xuống Từ chối tắn dụng
29 Ờ 30 ựiểm Cho vay ựến 500 USD
30 - 33 ựiểm Cho vay ựến 1.000 USD
34 Ờ 36 ựiểm Cho vay ựến 2.500 USD
37 Ờ 38 ựiểm Cho vay ựến 3.500 USD
39 Ờ 40 ựiểm Cho vay ựến 5.000 USD
41 Ờ 43 ựiểm Cho vay ựến 10.000 USD
Mô hình ựã loại bỏ ựược sự phán xét chủ quan trong quá trình cho vay và giảm ựáng kể thời gian quyết ựịnh tắn dụng của ngân hàng. Tuy nhiên, có một số nhược ựiểm như ựã không thể tự ựiều chỉnh một các nhanh chóng ựể
thắch ứng với những thay ựổi trong nền kinh tế. Một mô hình ựiểm số không linh hoạt có thể ựe dọa ựến chương trình tắn dụng tiêu dùng của ngân hàng, bỏ sót khách hàng lành mạnh, làm giảm lòng tin của cộng ựồng vào dịch vụ ngân hàng [4, tr. 387-390].
Mô hình 4: Chấm ựiểm tắn dụng và xếp loại tắn dụng
Hiệp ước Basel II cho phép ngân hàng lựa chọn giữa Ộựánh giá tiêu chuẩnỢ và Ộxếp loại nội bộỢ. Về cơ bản có hai công cụ là xếp loại tắn dụng (Credit rating) ựối với khách hàng doanh nghiệp và chấm ựiểm tắn dụng (Credit scoring) ựối với KHCN. Về bản chất cả hai công cụ ựều dùng ựể xếp loại tắn dụng.
- Chấm ựiểm tắn dụng: chỉ áp dụng trong hệ thống ngân hàng ựể ựánh giá mức ựộ rủi ro tắn dụng ựối với khoản vay của doanh nghiệp nhỏ và cá nhân. Chấm ựiểm tắn dụng chủ yếu dựa vào thông tin phi tài chắnh và các thông tin cần thiết trong giấy ựề nghị vay vốn cùng các thông tin khác về khách hàng do ngân hàng thu thập ựược nhập vào máy tắnh, thông qua hệ thống thông tin tắn dụng ựể phân tắch, xử lý bằng phần mềm cho ựiểm. Kết quả chỉ ra mức ựộ rủi ro tắn dụng của người vay. Hiệu quả kỹ thuật này cao sẽ giúp ắch ựắc lực cho quản trị rủi ro ựối với KHCN và doanh nghiệp nhỏ. Vì ựối tượng này không có báo cáo tài chắnh, hoặc không ựầy ựủ, thiếu tài sản thế chấp, thiếu thông tin nên thường khó khăn trong tiếp cận ngân hàng.
- Xếp loại tắn dụng: áp dụng ựối với doanh nghiệp lớn, có ựủ báo cáo tài chắnh, số liệu thống kê tắch lũy nhiều thời kỳ phục vụ cho việc xếp loại. Áp dụng rộng rãi hơn, không những trong hoạt ựộng ngân hàng, kinh doanh chứng khoán mà còn trong kinh doanh thương mại, ựầu tư, Ầ
Tại các ngân hàng có thể khác nhau về cách thực hiện, tên gọi, chỉ tiêu