6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG
3.2.3. Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro
a. Xây dựng môi trường quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay
* ðịnh kỳ xem xét lại các chính sách quản trị rủi ro
Chính sách tín dụng là nền tảng và là kim chỉ nam cho các hoạt ñộng cho vay của ngân hàng. Nội dung chính của chính sách tín dụng gồm ñịnh hướng phát triển và mức ñộ chấp nhận rủi ro. Các chính sách, quy chế cho vay, quy trình cấp tín dụng, quy trình ñịnh giá TSBð, các văn bản hạn chế cho vay phải thường xuyên ñược rà soát, cập nhật sửa ñổi bổ sung so với các quy ñịnh của Ngân hàng Nhà nước, tránh tình trạng chậm sửa ñổi, gây khó khăn trong hoạt ñộng kinh doanh. Trước khi sửa ñổi, ban hành, Hội sở chính cần trưng cầu ý kiến của các chi nhánh ñể ñảm bảo tính phù hợp với từng ñịa bàn kinh doanh.
* Hoàn thiện hệ thống thông tin quản trị rủi ro
Hệ thống thông tin quản trị cần ñảm bảo cho ngân hàng nhận dạng, ño lường, ñánh giá và theo dõi một cách kịp thời, chính xác, thường xuyên, toàn diện các trạng thái, mức ñộ rủi ro, tình hình tuân thủ các quy ñịnh của pháp luật và các quy ñịnh nội bộ và các trường hợp ngoại lệ. Ngoài ra, hệ thống thông tin quản trị phải bảo ñảm Ban ñiều hành ñược báo cáo kịp thời, ñầy ñủ hợp và chính xác các thông tin quan trọng về rủi ro và những trường hơp có sự chệch hướng, hoặc không phù hợp nghiêm trọng với chiến lược quản trị rủi ro, chiến lược kinh doanh.
* Thực hiện tốt quản lý thông tin khoản vay trên hệ thống cơ sở dữ liệu
Toàn bộ thông tin khách hàng ở các chi nhánh cần ñược quản lý thống nhất và tập trung tại Hội sở chính của Agribank . Cơ sở dữ liệu khách hàng ñược quản lý và lưu trữ dưới 2 hình thức là hồ sơ giấy và hồ sơ ñược số hóa trên phần mềm lưu trữ hồ sơ tín dụng. Dữ liệu này ñược hình thành trong quá trình thẩm ñịnh, tiếp xúc và giao dịch với khách hàng và ñược cập nhật khi có sự thay ñổi, phát sinh.
Ngoài các dữ liệu về hồ sơ pháp lý, CBTD nên có lý lịch trích ngang của khách hàng vay như gia cảnh, tính cách, sở thích, các mối quan hệ...; danh mục các tài sản thuộc quyền sở hữu của khách hàng; bản mô tả nơi sản xuất, kinh doanh; các ghi chú cần thiết khác giúp cho việc quản lý khách hàng cũng như khoản vay ñược tốt hơn.
b. Nâng cao chất lượng thẩm ñịnh và phân tích tín dụng
Rủi ro tín dụng bắt ñầu từ những phân tích và thẩm ñịnh tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn ñến những quyết ñịnh cho vay sai lầm. ðây là bước cực kỳ quan trọng và ñảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất.
Khi phân tích ñánh giá một khách hàng cần phải ñánh giá ñược chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng, xác ñịnh mức rủi ro tối ña mà ngân hàng có thể chấp nhận thông qua xác ñịnh giới hạn tín dụng trong vòng 1 năm. ðịnh kỳ 6 tháng, ngân hàng có thể ñánh giá lại mức ñộ rủi ro của khách hàng ñể quyết ñịnh xem có ñiều chỉnh giới hạn tín dụng ñối với khách hàng hay không.
Việc thẩm ñịnh, phân tích cần phải nhìn nhận tổng hợp các yếu tố. Phân tích cần chú trọng ñến phân tích ñịnh lượng, lượng hóa mức ñộ rủi ro của khách hàng qua ñánh giá các số liệu, ñồng thời kết hợp với phân tích ñịnh tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng
…) ñể nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro ñó của ngân hàng.
Trên cơ sở giới hạn tín dụng ñã ñược phê duyệt, khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng, việc phân tích chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của chính phương án vay ñó ñể giảm bớt thời gian xử lý các giao dịch. Trong phân tích này, cần tập trung ñến tính pháp lý của phương án vay vốn, ñến nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ… ðồng thời cần ñưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và hướng xử lý khi những tình huống xấu xảy ra.
Khi cấp tín dụng cũng cần chú ý ñến tình trạng vay nợ hiện nay của khách hàng, khách hàng có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sự ñổ vỡ của bất kỳ khoản vay tại ngân hàng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng ñến khả năng trả nợ của khách hàng. Do ñó việc cấp tín dụng cần kèm theo các ñiều kiện tín dụng khác, ñặc biệt là ñiều kiện về tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm ñảm bảo mức ñộ an toàn trong kinh doanh.
c. Tăng cường kiểm soát việc kiểm tra sau cho vay
Quy ñịnh chặt chẽ trách nhiệm của CBTD về việc giám sát sau khi cho vay, bao gồm kiểm tra mục ñích sử dụng vốn vay, kiểm tra ñịnh kỳ tình hình thực tế của khách hàng và kiểm tra tình trạng TSBð. Nội dung kiểm tra và kết quả kiểm tra phải ñược ghi nhận vào biên bản, trong ñó nêu rõ :
- Việc sử dụng vốn vay có ñúng mục ñích không. Nêu rõ nguyên nhân gây ra sự sai lệch, mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ ñã xuất trình hoặc dự kiến ban ñầu, những thay ñổi về tình trạng gia ñình và nguồn thu nhập, tình hình doanh thu, công nợ, tình hình các yếu tố ñầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình cơ sở vật chất- kỹ thuật tại thời ñiểm kiểm tra, tình trạng của tài sản cầm cố, thế chấp. Ý kiến của khách hàng về kế hoạch trả nợ trong trường hợp có thay ñổi ảnh hưởng ñến việc trả nợ. CBTD ñánh giá ảnh
hưởng của các thay ñổi này ñến khả năng trả nợ.
- Nhận xét của CBTD về việc sử dụng vốn vay và tình hình tài chính của khách hàng vay. Nếu có dấu hiệu bất thường nào ảnh hưởng ñến khả năng thanh toán của khoản vay, cần phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ban lãnh ñạo ñể có hướng giải quyết kịp thời và thích hợp.
- Yêu cầu khách hàng chuyển các giao dịch về tài khoản mở tại Agribank ñể có thể kiểm soát tình hình hoạt ñộng kinh doanh của khách hàng và các giao dịch nghi ngờ của khách hàng với các ñối tượng bên ngoài thông qua hoạt ñộng của dòng tiền ra vào tài khoản khách hàng.
- Kiểm tra mục ñích sử dụng vốn vay, TSðB phải ñính kèm hình ảnh kiểm tra ñể chứng minh những thông tin ñưa ra ở trong báo cáo là chính xác.
- Khi có sự thay ñổi về nhân sự chủ quản chuyển giao hồ sơ từ CBTD này sang CBTD khác, cần quy ñịnh cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao. Có thể quy ñịnh việc lập sổ nhật ký tín dụng về các lần phát vay, thu nợ, biến ñộng TSBð, tình hình kinh doanh và tài chính ñể ñảm bảo sự liên tục, thuận tiện trong việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ.
d. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
* Nâng cao năng lực quản trị của ban ñiều hành
- Các thành viên trong Ban lãnh ñạo chi nhánh nâng cao ý thức chấp hành ñối với các chỉ ñạo, ñiều hành, quy ñịnh, quy trình nghiệp vụ của AGRIBANK .
- Ban lãnh ñạo chi nhánh phải có các sự giám sát, ñảm bảo sự tuân thủ của cán bộ ñối với quy trình nghiệp vụ, ñiều kiện cho vay, cấp tín dụng.
- Ban lãnh ñạo chi nhánh phải luôn nêu cao tinh thần và hành ñồng nhằm phát huy hiệu quả của hoạt ñộng quản lý rủi ro.
* Nâng cao chất lượng CBTD
tâm hàng ñầu trong ñào tạo cán bộ và có biện pháp xử lý nghiêm khắc khi CBTD cố tình vi phạm ñạo ñức nghề nghiệp.
- Cần chú trọng ñến công tác ñào tạo, thường xuyên tổ chức các buổi học tập quy trình, quy chế nghiệp vụ, kỹ năng thẩm ñịnh ñể nâng cao chất lượng thẩm ñịnh.
- Nghiên cứu, nắm bắt sản phẩm dịch vụ của Agribank ñể tư vấn, hướng dẫn khách hàng.
- Quan tâm ñến công tác quy hoạch, bồi dưỡng cán bộ ñể luôn có cán bộ nguồn thay thế, bổ sung theo yêu cầu công việc.
- Sử dụng cơ chế tài chính hợp lý bằng cách thực hiện chi lương, thưởng theo ñúng chế ñộ, tạo ñộng lực tốt cho người lao ñộng, hạn chế tình trạng vì chạy theo chỉ tiêu kế hoạch mà bỏ qua các yếu tố rủi ro trong cho vay.
* Tăng cường hiệu quả hoạt ñộng kiểm tra kiểm soát nội bộ
- Việc kiểm soát nội bộ tại Agribank là nhằm kiểm tra tính tuân thủ các chính sách, thủ tục cho vay, giá trị TSBð, pháp lý của hồ sơ tín dụng, tính hiện thực về khả năng trả nợ của khách hàng, hồ sơ phân tích tình hình tài chính và hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của khách hàng trong quá trình cho vay.
- Kết quả kiểm tra kiểm soát nội bộ cần ñược báo cáo thường xuyên và kịp thời cho Ban giám ñốc nhằm có biện pháp phòng ngừa, xử lý rủi ro.
- Kiểm soát nội bộ cần ñi sâu vào những lỗi mang tính hệ thống, phân tích nguyên nhân và phân loại các lỗi: lỗi do con người, lỗi do quy trình, lỗi do hệ thống thông tin,...nhằm ñưa ra ñề xuất, kiến nghị thích hợp.
- Thường xuyên theo dõi, ñôn ñốc các bộ phận có liên quan thực hiện các biện pháp khắc phục sai phạm.
e. Quản lý danh mục cho vay
Quản lý danh mục tín dụng là một phần quan trọng trong công tác quản lý rủi ro tín dụng nhằm phát hiện và cảnh báo rủi ro sớm, giúp hỗ trợ tích cực trong việc nâng cao hiệu quả và an toàn của hoạt ñộng tín dụng.
Việc xây dựng và ñiều chỉnh cơ cấu danh mục tín dụng của chi nhánh phải dựa trên cơ sở ñịnh hướng tín dụng và chỉ ñạo tín dụng của Agribank trong từng thời kỳ, trong khả năng quản lý, giám sát của chi nhánh, ñồng thời phù hợp với ñặc ñiểm và xu hướng phát triển kinh tế trên ñịa bàn kinh doanh.
Cần ña dạng hóa cơ cấu danh mục tín dụng, hạn chế việc tập trung dư nợ vào một số ngành hàng, khách hàng/nhóm khách hàng; thường xuyên theo dõi diễn biến tăng trưởng dư nợ các lĩnh vực, nhóm khách hàng ñể phát hiện các xu hướng, dấu hiệu tập trung tín dụng cao; tăng cường các biện pháp quản lý, giám sát các nhóm khách hàng/ngành hàng có dư nợ lớn ảnh hưởng quan trọng ñến chất lượng và tăng trưởng dư nợ của chi nhánh.
f. Ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất
Cơ cấu lại khoản vay: là việc thực hiện ñiều chỉnh thời ñiểm, thời hạn, kỳ hạn trả nợ và mức trả nợ trong mỗi kỳ hạn của hợp ñồng tín dụng ñã ký. ðây là phương án có lợi cho cả khách hàng và ngân hàng, mà AGRIBANK- ðĂKLĂKcần ñẩy mạnh biện pháp này nhằm mang tính hỗ trợ ñể khách hàng vượt qua những giai ñoạn khó khăn tạm thời, ổn ñịnh sản xuất kinh doanh, tạo ñiều kiện cho khách hàng trả nợ tốt trong tương lai. Tuy nhiên việc ñánh giá khách hàng và cơ cấu nợ phải chính xác mới mang lại hiệu quả.
g. Chuyển giao rủi ro
Chuyển giao rủi ro là chuyển cho một ñối tượng khác gánh chịu toàn bộ hay một phần tổn thất xảy ra.
* Cho vay hợp vốn
vốn và chấp nhận RRTD, Agribank cần nghiên cứu triển khai triệt ñể phương thức tài trợ này trên cơ sở lựa chọn ñối tác có uy tín. Cho vay hợp vốn nhằm chuyển giao rủi ro, tổn thất có thể xảy ra cho nhiều ngân hàng cùng chịu và giữ ñược quan hệ với khách hàng. ðồng thời qua ñó cũng có thể tận dụng kinh nghiệm, kỹ năng quản lý của ñối tác. Hơn nữa với hình thức này CN cùng với các ngân hàng bạn sẽ tránh ñược rủi ro tập trung vốn vào một ñối tượng nào ñó.
* Bảo hiểm tài sản
ðối với cho vay mà TSðB thuộc diện phải mua bảo hiểm như: hàng hóa, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, nhà xưởng….thì phải nghiêm túc mua bảo hiểm trước giải ngân, tối thiểu 110% giá trị khoản vay.
h. ða dạng hóa ñể phân tán rủi ro
* Xây dựng bảng sắp xếp thứ tự ưu tiên cấp tín dụng
Bảng phân loại rủi ro và thứ tự ưu tiên cấp tín dụng giúp ñơn vị kinh doanh có ñịnh hướng về những ñối tượng ưu tiên cho vay và ñối tượng hạn chế cho vay trong từng thời kỳ, từ ñó có thể sàng lọc, lựa chọn những ñối tượng khách hàng phù hợp. Bảng phân loại rủi ro và thứ tự ưu tiên cấp tín dụng cũng phải ñược cập nhật thay ñổi phù hợp với các quy ñịnh của Ngân hàng Nhà nước và chính sách tín dụng của AGRIBANK trong từng thời kỳ.
* Thiết lập và quản lý các hạn mức tín dụng
Thiết lập và quản lý các hạn mức tín dụng cho khách hàng riêng lẻ hay nhóm khách hàng. Những hạn mức này ñược dựa trên tỷ suất rủi ro nội bộ ñược phân bổ cho khách vay riêng lẻ, nhóm khách vay liên kết hay các ñối tác, nhóm ñối tác. Các hạn mức ñược thành lập theo ngành công nghiệp, các phân khúc thị trường, vùng ñịa lý, các sản phẩm khác nhau. Việc quản lý các hạn mức cho vay ñã thiết lập là ñòi hỏi cấp thiết nhằm duy trì sự an toàn chung của ngân hàng.
i. Chấp nhận rủi ro (Risk Acceptance)
Ngân hàng chấp nhận “sống chung” với rủi ro trong trường hợp chi phí loại bỏ, phòng tránh, làm nhẹ rủi ro quá lớn (lớn hơn chi phí khắc phục tác hại), hoặc tác hại rủi ro nếu xảy ra là nhỏ hay cực kỳ thấp (do nguyên nhân chủ quan từ chi nhánh như tập trung tăng trưởng, mở rộng thị phần, hay cho vay tín chấp cán bộ công nhân viên trong ngân hàng). Kế hoạch ñối phó có thể là: Lập kế hoạch khắc phục tác hại khi rủi ro xảy ra (ràng buộc thời gian nhân viên công nhân viên làm việc trong ngân hàng, trích lương hàng tháng…), trích lập dự phòng, xác ñịnh khả năng chịu ñựng rủi ro cho phép