6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.3.4. Tài trợ rủi ro tín dụng
* Tài trợ rủi ro bằng nguồn xử lý nợ xấu
Thu hồi nợ xấu là biện pháp tắch cực nhất ựược áp dụng nhằm hạn chế mức ựộ ảnh hưởng của rủi ro tắn dụng phát sinh, CBTD trực tiếp quản lý món vay là người thường xuyên nắm bắt diễn biến nợ, khi nợ xấu phát sinh, CBTD trực tiếp thương thảo với khách hàng nhằm ựưa ra các phương án xử lý và
ựược ghi nhận thông qua các biên bản làm việc. * Tài trợ rủi ro bằng nguồn phát mại TSđB
đây là biện pháp chủ yếu ựể tài trợ rủi ro tại chi nhánh. Ngân hàng và khách hàng cùng thỏa thuận phương thức xử lý TSđB, phương thức thường ựược sử dụng là:
- Thỏa thuận ựể khách hàng tự tìm ựối tác ựể bán TSđB trong một thời gian nhất ựịnh.
- Ngân hàng khởi kiện việc vi phạm hợp ựồng vay vốn ra Toà án, căn cứ vào bản án ựể ựưa ra Cơ quan thi hành án ựể xử lý TSđB.
* Tài trợ rủi ro bằng nguồn DPRR
- Sử dụng dự phòng là việc TCTD nơi cho vay sử dụng DPRR ựể bù ựắp tổn thất ựối với các khoản nợ ựược xử lý rủi ro theo quy ựịnh, việc sử dụng dự phòng về bản chất có tác dụng làm sạch bản cân ựối bằng nguồn tài chắnh của bản thân ngân hàng, sau khi khoản nợ ựược xử lý rủi ro sẽ ựược hạch toán chuyển sang ngoại bảng ựể theo dõi và sử dụng các biện pháp thu nợ triệt ựể. DPRR tăng do ựiều kiện về kinh tế bất lợi cho các lĩnh vực bất ựộng sản, xây dựngẦảnh hưởng bất lợi ựến KH trong các lĩnh vực này.
- Agribank - đăkLăk thực hiện sử dụng dự phòng ựể xử lý rủi ro tắn dụng theo quyết ựịnh của Hội ựồng quản trị Agribank ban hành chắnh sách phân loại nợ, trắch lập dự phòng và xử lý rủi ro. đối tượng sử dụng dự phòng ựể xử lý RRTD là các khoản nợ thuộc nhóm 5 riêng các khoản nợ khoanh không ựược Chắnh phủ xử lý, việc xử lý rủi ro phải căn cứ vào khả năng tài chắnh của Agribank trong từng thời ựiểm.
- Nguyên tắc sử dụng dự phòng ựể xử lý RRTD: Việc sử dụng dự phòng ựể xử lý rủi ro tắn dụng ựược thực hiện một quý một lần, theo những nguyên tắc sau:
tương ứng với số tiền ựã trắch DPRR cụ thể của khoản nợ ựó.
+ Chi nhánh phải khẩn trương tiến hành việc phát mại TSBđ theo thỏa thuận với khách hàng và theo quy ựịnh của pháp luật ựể thu hồi nợ.
+ Trường hợp phát mại tài sản không ựủ bù ựắp cho rủi ro tắn dụng của khoản nợ thì chi nhánh trình hội sở chắnh ựể xem xét sử dụng dự phòng chung ựể xử lý
Tuy nhiên, ựến nay chi nhánh chưa phải sử dụng nguồn dự phòng ựể tài trợ cho bất kỳ khoản nợ xấu nào.
* Tài trợ rủi ro bằng nguồn bảo hiểm
- đối với các khoản vay có mua bảo hiểm thì khi rủi ro xảy ra, ngân hàng là ựơn vị thụ hưởng phần ựền bù của các công ty bảo hiểm, phần thu này sẽ ựược hạch toán ựể bù ựắp rủi ro.
- đối với nguồn bù ựắp từ bảo hiểm tắn dụng, hiện nay Agribank chưa có quy ựịnh cụ thể cho việc triển khai loại hình này.
* Tài trợ rủi ro bằng hoạt ựộng bán nợ
Agribank có thể bán khoản nợ xấu cho TCTD nào có nhu cầu mua với mức giá hợp lý ựể xử lý hậu quả rủi ro tắn dụng..
2.4. đÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHCN TẠI Agribank- đăkLăk
2.4.1. Nhận dạng rủi ro
a. Ưu ựiểm
Thông qua phân tắch các thông tin tài chắnh, phi tài chắnh, thông qua phân tắch hồ sơ vay vốn và thẩm ựịnh thực tế toàn bộ quá trình cho vay, Agribank - đăkLăk ựã phát hiện ra 10 nguyên nhân chắnh gây ra rủi ro tắn dụng tại Agribank - đăkLăk.
b. Nhược ựiểm
cá nhân chưa tìm hiểu, nhận thức ựầy ựủ về rủi ro tắn dụng, khi phát sinh các sự cố rủi ro và tổn thất chưa chủ ựộng thực hiện các biện pháp xử lý sự cố hoặc không báo cáo người có thẩm quyền, chưa tuân thủ ựược các quy chế, quy trình nghiệp vụ có liên quan ựể ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tắn dụng.
2.4.2. đánh giá và ựo lường rủi ro
a. Ưu ựiểm
Agribank - đăkLăk ựã quan tâm ựánh giá ựo lường rủi ro tại chi nhánh bằng nhiều cách khác nhau và cũng ựã xác ựịnh ựược các nguyên nhân gây ra 10 nguyên nhân dẫn ựến rủi ro tắn dụng tại chi nhánh.
b. Nhược ựiểm
- Agribank - đăkLăk nhận dạng ựược những rủi ro nhưng việc ựo lường rủi ro ựể xem rủi ro ựó tập trung chủ yếu vào những rủi ro nào, loại rủi ro nào gây ra mức ựộ tổn thất lớn nhất, loại nào yếu nhất, loại rủi ro nào xuất hiện nhiều nhất, loại rủi ro nào tần số xuất hiện ắt ựể có những biện pháp kiểm soát phù hợp lại chưa làm ựược. Và chưa xây dựng ựược danh mục các nguyên nhân gây ra rủi ro tắn dụng theo 03 nhóm nguyên nhân gây ra rủi ro tắn dụng, ựó là: môi trường kinh doanh, ngân hàng, khách hàng. Từ ựó, ựánh giá mức ựộ quan trọng của rủi ro ựối với ngân hàng thông quan 2 tiêu chắ: tần suất xuất hiện của rủi ro và mức ựộ nghiêm trọng của tổn thất.
- Mô hình chấm ựiểm tắn dụng không thể tự ựiều chỉnh một cách kịp thời và nhanh chóng ựể thắch ứng kịp thời với những thay ựổi của nền kinh tế và có thể bỏ sót những khách hàng tiềm năng, kết quả chấm ựiểm và xếp hạng khách hàng chưa ựược khách quan, vẫn chưa phản ánh ựúng tình hình tài chắnh thực của khách hàng vay, chất lượng của khoản vay cũng như phụ thuộc quá nhiều vào cảm tắnh của CBTD khi thực hiện chấm ựiểm và xếp hạng tắn dụng cho khách hàng. Agribank - đăkLăk thực hiện chấm ựiểm và xếp hạng tắn dụng cho khách hàng trên hệ thống máy tắnh sau ựó in kết quả từ hệ thống ra và thực hiện lưu trong bộ hồ sơ tắn dụng của từng khách hàng.
2.4.3. Kiểm soát rủi ro
a. Ưu ựiểm
- Quy trình cấp tắn dụng quy ựịnh chặt chẽ và rõ ràng chức năng, nhiệm vụ giữa các bộ phận liên quan trong cho vay. Từ khâu tiếp xúc khách hàng ựến khi giải ngân trải qua nhiều bộ phận khác nhau nên việc cho vay khách quan hơn và ựược kiểm soát chặt chẽ hơn.
- Xây dựng quy trình tắn dụng và khẩu vị rủi ro tắn dụng kịp thời: Agribank ựã ban hành các quy trình nghiệp vụ tắn dụng, bảo ựảm tắnh nhất quán trong quá trình xử lý tác nghiệp, mọi công việc, vị trắ ựều có quy trình hướng dẫn, tiêu chuẩn hóa việc cung cấp sản phẩm dịch vụ, hạn chế rủi ro; ựồng thời tiến hành rà soát ựể chỉnh sửa Sổ tay tắn dụng phù hợp với thực tiễn. Một số quy trình tắn dụng chủ yếu ựược ban hành: Quy trình cho vay tiêu dùng có TSđB, quy trình cho vay mua xe ôtô Thaco,Ầ Từng bước hoàn thiện các sản phẩm cho vay ựể chất lượng tắn dụng cũng như thủ tục cho vay bài bản, thống nhất và chuẩn xác hơn.
b. Nhược ựiểm
- Ngân hàng không chủ ựộng trong việc tiến hành theo dõi, thu thập, phân tắch ựánh giá các thông tin về khách hàng ựịnh kỳ về năng lực tài chắnh, vị thế kinh doanh, biến ựộng nhân sự, Ầ ựể có những biện pháp kịp thời mà ựợi khi khách hàng suy giảm khả năng trả nợ, nợ quá hạn mới tìm hiểu nguyên nhân.
- Công tác giám sát các khoản giải ngân, các khoản nợ sau khi giải ngân, phát hiện ra những dấu hiệu của các khoản vay có vấn ựề ựể ngăn ngừa và giảm thiểu lại vô cùng lỏng lẽo và thiếu sót.
- Agribank - đăkLăk ựối với nhân sự mới không có chắnh sách tuyển dụng nhân viên có kinh nghiệm mà chủ yếu tuyển dụng các nhân sự mới, trẻ, luân chuyển nhân sự nội bộ; ựối với nhân sự cũ ắt có ựào tạo nâng cao trình ựộ
chuyên môn kinh nghiệm và ựạo ựức nhân viên nhằm hạn chế rủi ro từ phắa cán bộ ngân hàng.
- Quy trình cấp tắn dụng: Bộ phận tái thẩm ựịnh chỉ thẩm ựịnh khách hàng thông qua các thông tin do CBTD cung cấp và kinh nghiệm nên việc thẩm ựịnh không thật sự chắnh xác.
- Quy trình ựịnh giá TSđB còn một số hạn chế như sau: + Chỉ hướng dẫn ựịnh giá một cách chung chung
+ Danh mục hồ sơ pháp lý ựịnh giá ựối với TSđB thường gặp như quyền sử dụng ựất, phương tiện vận tải, hàng hóa, máy móc thiết bị, tài sản hình thành trong tương lai thì có hướng dẫn. Còn các tài sản khác như: Tàu bay, Tàu biển, Xà lan, Cổ phiếu thì chưa có hướng dẫn.
+ Việc quy ựịnh ựịnh giá lại TSđB không ựược nêu chi tiết: sau khi cho vay việc ựịnh giá lại TSđB không ựược quy ựịnh chi tiết và cụ thể theo ựịnh kỳ dẫn ựến các TSđB không ựược ựịnh giá lại do CBTD không ựề xuất nên Chuyên viên ựịnh giá cũng không thực hiện.
- Các nghiệp vụ chuyển giao rủi ro khác: Như chứng khoán hóa khoản vay, giao dịch kỳ hạnẦ hiện chưa ựược áp dụng.
2.4.4. Tài trợ rủi ro
a. Ưu ựiểm
Tắch cực ựưa ra giải pháp tốt nhất ựể thu nợ từ khách hàng, thanh lý TSđB trước khi sử dụng biện pháp cuối cùng là sử dụng nguồn dự phòng từ trắch lập DPRR tuy nhiên chi nhánh chưa phải sử dụng nguồn dự phòng ựể tài trợ cho bất kỳ khoản nợ xấu nào.
b. Nhược ựiểm
- Tài trợ rủi ro bằng nguồn phát mại TSđB: Thông thường quá trình xử lý TSđB rất mất thời gian vì phải qua nhiều công ựoạn, khách hàng thường có tâm lý chây ỳ, không chịu trả nợ.
Kết luận Chương 2
Trên cơ sở phân tắch, nhận xét và ựánh giá về thực trạng hoạt ựộng cho vay, công tác quản trị rủi ro tắn dụng trong cho vay ựối với KHCN giai ựoạn từ năm 2013 ựến năm 2015 của Agribank - đăkLăk có thể thấy rằng công tác quản trị rủi ro tắn dụng của Chi nhánh vẫn còn bất cập và chưa phát huy hiệu quả, tác giả cũng ựã làm rõ ựược ưu ựiểm và nhược ựiểm của từng bước trong công tác quản trị rủi ro tắn dụng tại chi nhánh. Từ ựó, ựể công tác quản trị rủi ro trong cho vay ựối với KHCN tại chi nhánh phát huy ưu ựiểm và khắc phục những nhược ựiểm tác giả ựã ựề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro trong Chương 3.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY đỐI VỚI KHCN
AGRIBANK - đĂKLĂK
3.1. CĂN CỨđỀ XUẤT GIẢI PHÁP
3.1.1. định hướng phát triển hoạt ựộng kinh doanh của Agribank -
đăkLăk
để gia tăng lợi nhuận, phát triển và gia tăng số lượng khách hàng và doanh số cho vay với tiêu chắ phát triển nhanh, an toàn, hiệu quả và bền vững, Agribank - đăkLăk ựặt mục tiêu ựạt ựược như sau:
- Nâng tầm vị trắ của Agribank - đăkLăk so với các ngân hàng trên ựịa bàn tỉnh đắk Lắk và cả nước.
- Tiếp tục nâng cao chất lượng nguồn nhân lực bảo ựảm yêu cầu phát triển kinh doanh trong giai ựoạn hội nhập.
- Ứng dụng công nghệ thông tin vào mọi hoạt ựộng nghiệp vụ nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, ựáp ứng nhu cầu của khách hàng, thu hút ựược nhiều hơn nữa nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, tổ chức kinh tế trên ựịa bàn.
- Nâng cao chất lượng quản trị ựiều hành, chất lượng QTRR trong mọi hoạt ựộng ngân hàng.
- Thực hiện chắnh sách khách hàng, giữ vững khách hàng hiện có, thu hút thêm khách hàng mới, ựồng thời nâng tầm sự hợp tác với khách hàng có hiệu quả hơn.
- Thực hiện tốt chắnh sách cán bộ, giữ và thu hút cán bộ giỏi, sử dụng và phát huy tốt nguồn nhân lực.
3.1.2. định hướng phát triển hoạt ựộng tắn dụng trong cho vay ựối với KHCN của Agribank - đăkLăk
- Cho vay là hoạt ựộng kinh doanh chủ lực, cạnh tranh theo nguyên tắc thị trường, tăng trưởng tắn dụng ròng ựạt mức tối thiểu 50%/ năm.
- Tiếp tục ựẩy mạnh phát triển KHCN thông qua việc tiếp thị các sản phẩm hiện có nhằm mở rộng hoạt ựộng tắn dụng tới mọi ngành nghề trọng tâm, ngành nghề theo ựịnh hướng của Agribank Hội sở. đồng thời ựiều chỉnh cơ cấu tắn dụng hợp lý, nâng cao chất lượng tắn dụng, ựo lường và quản lý ựược rủi ro trong hoạt ựộng tắn dụng nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ và không vượt quy ựịnh của NHNN nhưng ựồng thời vẫn ựảm bảo ựược các nguyên tắc sau:
+ Tuân thủ pháp luật: tất cả cán bộ, nhân viên có trách nhiệm tuân thủ các quy ựịnh của pháp luật trong hoạt ựộng tắn dụng và các quy ựịnh liên quan. Việc cấp tắn dụng cho khách hàng dựa trên cơ sở lợi ắch chắnh ựáng và hợp pháp.
+ Phù hợp với chiến lược hoạt ựộng kinh doanh của AGRIBANK trong từng thời kỳ, mở rộng và phát triển tắn dụng phải dựa trên cơ sở chiến lược, ựịnh hướng kinh doanh trong từng thời kỳ.
- đa dạng hóa sản phẩm cho vay khách hàng cá nhân ựể phù hợp với từng ựối tượng khác nhau nhằm thực hiện việc chuyển dịch cơ cấu hoạt ựộng tắn dụng từ trung dài hạn sang ngắn hạn.
- Tăng cường ựào tạo CBTD và các nhân viên trong chi nhánh cùng tham gia trong hoạt ựộng cho vay ựể bồi dưỡng kỹ năng tiếp thị, tư vấn cho vay, các kiến thức liên quan ựến các sản phẩm cho vay hiện có và các sản phẩm cho vay mới ban hành. Tăng cường ựào tạo ựội ngũ nhân viên quản lý nhằm nâng cao các kỹ năng lập kế hoạch phát triển kinh doanh, ựánh giá và phân tắch cạnh tranh, QTRR và quản trị nhân sự.
3.1.3. định hướng hoạt ựộng quản trị rủi ro tắn dụng trong cho vay
ựối với KHCN tại Agribank - đăkLăk
- Mục tiêu QTRRTD là hướng tới việc tối ưu hóa sự cân bằng giữa rủi ro và thu nhập kỳ vọng bằng cách tập trung vào các lợi thế cạnh tranh của ngân hàng, chuyển dần việc QTRR sang quá trình tắch cực hơn bằng việc ựo lường và bảo hiểm, chia sẻ rủi ro.
- Không tập trung cấp tắn dụng quá cao cho một KH, một ngành nghề, một lĩnh vực; các nhóm KH, ngành nghề hay lĩnh vực có liên quan với nhau.
- Khi quyết ựịnh cấp tắn dụng cho một khách hàng lớn phải ựược thực hiện theo chế ựộ tập thể (nhiều thành viên cùng tham gia quyết ựịnh cho vay thông qua nhiều mức xét duyệt và biểu quyết của Hội ựồng tắn dụng, Ủy ban tắn dụng), bảo ựảm tắnh khách quan.
- Giảm thiểu RRTD trên cơ sở nâng cao chất lượng tắn dụng nhưng ựảm bảo tăng trưởng theo chắnh sách và ựịnh hướng tắn dụng ựã ựề ra. Mục tiêu về chất lượng tắn dụng là tỷ lệ nợ xấu luôn luôn dưới 3%.
- Phân tán rủi ro trong danh mục ựầu tư tắn dụng theo ựịnh hướng lựa chọn những ngành nghề, lĩnh vực và nhóm khách hàng có khả năng phát triển và ựạt hiệu quả; không ựầu tư quá nhiều vào một nhóm ngành hàng, khách hàng cho dù ngành nghề, khách hàng ựó ựang có sự tăng trưởng và phát triển mạnh mẽ nhưng có khả năng bão hòa hoặc cung vượt cầu trong tương lai.
- Tăng khả năng phòng ngừa RRTD trong hoạt ựộng tắn dụng thông qua việc nâng cao chất lượng thẩm ựịnh và tăng cường kiểm soát, giám sát liên