6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.3. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO
2.3.1. Nhận dạng rủi ro
Nhận diện rủi ro ựóng vai trò then chốt, ựặc biệt là nhận diện rủi ro tắn dụng quyết ựịnh ựến hiệu quả hoạt ựộng kinh doanh, Agribank - đăkLăk chủ yếu nhận dạng rủi ro qua các hình thức sau:
Nhận diện rủi ro thông qua phân tắch các thông tin tài chắnh, phi tài chắnh, phân tắch hồ sơ vay vốn, thông qua thẩm ựịnh thực tế và quy chế quản lý rủi ro tắn dụng, cụ thể như sau:
- Phân tắch các thông tin tài chắnh, phi tài chắnh
CBTD tiếp xúc, trao ựổi với khách hàng, tìm hiểu thông tin của khách hàng thông qua nhiều kênh khác nhau, mục ựắch:
+ Tìm hiểu các thông tin liên quan ựến khách hàng như tư cách ựạo ựức, sức khỏe, thiện chắ trả nợ và nguồn thu nhập ựể trả nợ...
+ CBTD căn cứ vào từng hồ sơ vay vốn cụ thể của khách hàng ựể thu thập các thông tin liên quan ựến khách hàng từ nhiều nguồn khác nhau nhằm phục vụ cho việc ra quyết ựịnh cho vay một cách tốt nhất.
+ Các nguồn thông tin có thể khai thác: Trung tâm thông tin tắn dụng của ngân hàng Nhà nước, các hiệp hội ngành nghề liên quan, bạn hàng, ựối tác của khách hàng, các NHTM khácẦ
+ Khi khai thác các nguồn thông tin khác, CBTD ựánh giá tắnh khớp ựúng so với thông tin ựược khách hàng cung cấp, uy tắn của khách hàng trên thị trường, các mối quan hệ của khách hàngẦ
- Phân tắch hồ sơ vay vốn
phù hợp giữa nhu cầu vay vốn với các danh mục ựăng ký kinh doanh của khách hàng; tìm hiểu các nguồn thu ựể trả nợ gốc, lãi, các nội dung liên quan ựến tình hình tài chắnh của khách hàng, ựến phương án vay vốn và trả nợ, ựến TSBđ tiền vay, xu hướng và ựặc trưng ngành nghề khách hàng ựang hoạt ựộng. Mục ựắch ựể ựánh giá phương án vay vốn của khách hàng, khả năng trả nợ của khách hàng, nhận biết các rủi ro khác trong khi thực hiện phương án vay vốn như rủi ro từ TSđB, rủi ro ựầu vào và ựầu ra của phương án vay vốn của khách hàng, rủi ro về phong tục tập quán, rủi ro do môi trường pháp lýẦựể quyết ựịnh cho vay hay từ chối cho vay.
- Thẩm ựịnh thực tế
Sau khi ựồng ý cấp tắn dụng cho khách hàng, hoàn thiện xong các thủ tục giải ngân cho khách hàng. Sau mỗi lần giải ngân, tùy thuộc vào phương án và thời gian vay vốn, CBTD, phụ trách phòng KHCN và hoặc Lãnh ựạo chi nhánh sẽ tiến hành kiểm tra mục ựắch sử dụng vốn vay của KH và ựịnh kỳ hàng quý hoặc ựột xuất kiểm tra tình hình hoạt ựộng, TSđB của khách hàng trong suốt quá trình vay vốn. Từ ựó tận mắt chứng kiến, kiểm tra những ựiều kiện về mục ựắch sử dụng vốn, nguồn thu nhập, giá trị hiện tại của TSđB mà khách hàng ựã cam kết trong hồ sơ vay vốn. Nếu phát hiện có sai sót, gian lận thì có thể có những biện pháp hữu hiệu ựể có thể khắc phục kịp thời.
- Nhận diện rủi ro theo Quy chế quản lý rủi ro tác nghiệp do Agribank ban hành
Chắnh sách quản lý rủi ro tắn dụng của Agribank quy ựịnh những nội dung cơ bản ựể xây dựng phương thức quản lý các loại rủi ro liên quan ựến hoạt ựộng tắn dụng của Agribank nhằm ựạt ựược các mục ựắch sau:
+ đảm bảo việc tuân thủ các quy ựịnh của pháp luật có liên quan ựến hoạt ựộng tắn dụng ngân hàng.
lường và các giới hạn kiểm soát rủi ro liên quan ựến hoạt ựộng tắn dụng.
+ đảm bảo an toàn, giảm thiểu ựến mức thấp nhất những tổn thất có thể xảy ra trong hoạt ựộng tắn dụng.
Theo ựó, ựịnh kỳ hàng quý, sáu tháng hoặc hàng năm, tiến hành tự ựánh giá rủi ro và xác ựịnh biện pháp kiểm soát rủi ro ựối với quá trình xử lý công việc của bản thân. Xác ựịnh các sự kiện rủi ro tắn dụng có thể phát sinh trong quá trình xử lý công việc từ ựó ựánh giá xếp hạng mức ựộ rủi ro nội tại của từng sự kiện rủi ro tắn dụng thông qua rà soát và phân tắch.
Sau khi thực hiện các bước ựể nhận dạng rủi ro, cho thấy hiện tại 10 nguyên nhân chắnh gây ra rủi ro trong cho vay ựối với KHCN tại Agribank - đăkLăk như sau:
- Khách hàng không có thiện chắ trả nợ; - Khách hàng làm ăn thua lỗ;
- Khách hàng cố tình cung cấp thông tin sai lệch ựể lừa ựảo ngân hàng; - Mâu thuẫn giữa người vay và người ựồng trả nợ;
- Ngân hàng nhận TSđB của bên thứ ba tiềm ẩn nhiều rủi ro và khó khăn khi xử lý TSđB ựể thu hồi nợ do chủ TSđB bất hợp tác;
- Ngân hàng khi cho vay ựịnh giá TSđB dựa trên nhu cầu của món vay chứ không phải giá trị thực tế của TSđB, khi xử lý nợ TSđB không ựủ ựể thanh toán gốc, lãi cho khoản vay;
- CBTD cho vay lỏng lẽo, thiếu kiểm tra sau khi cho vay; - Thiên tai, dịch bệnh, tai nạn bất ngờ;
- CBTD không ựủ năng lực thẩm ựịnh tài chắnh, phương án vay vốn của khách hàng, thiếu kinh nghiệm trong cho vay;
- Năng lực quản lý của ngân hàng còn kém.
2.3.2. đánh giá và ựo lường rủi ro tắn dụng
tắn dụng mới hiệu quả. Agribank - đăkLăk ựánh giá và ựo lường rủi ro tắn dụng ựã nhận diện ựược ở bước nhận dạng rủi ro thông qua:
* Hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ
Trước ựây, Agribank chưa có quy trình xếp hạng tắn dụng nội bộ cụ thể giành cho KHCN mà chỉ có quy trình ựánh giá chung chung phần lớn là giành cho khách hàng doanh nghiệp, vì vậy Chi nhánh chưa có công cụ ựo lường chi tiết từng loại rủi ro tắn dụng mà chỉ ựo lường chung chung dựa vào cảm tắnh của cán bộ khách hàng, từ ựó gây khó khăn cho việc ra quyết ựịnh cho vay và nhận biết rủi ro. Việc chấm ựiểm xếp hạng tắn dụng chỉ mang tắnh hình thức, thủ tục chứ không mang lại hiệu quả trong việc ựo lường rủi ro tắn dụng.
Từ ựầu năm 2015 cho ựến nay, Agribank - đăkLăk ựang áp dụng mô hình ựánh giá và ựo lường rủi ro tắn dụng trong cho vay thông qua Hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ ựối với KHCN: Việc ựánh giá sẽ thực hiện theo từng món vay dựa trên ựánh giá xếp loại rủi ro khách hàng và TSBđ. Mỗi chỉ tiêu dùng ựể ựánh giá thông thường sẽ có năm mức ựiểm từ 20 ựiểm ựến 100 ựiểm.
- Phần xếp loại rủi ro khách hàng xem xét 2 nhóm chỉ tiêu:
+ Nhóm chỉ tiêu về nhân thân (tuổi, trình ựộ học vấn, tiểu sử cá nhân, tình trạng hôn nhân, tình trạng chỗ ở hiện tại, tắnh chất của công việc hiện tại, thâm niên trong lĩnh vực chuyên môn hiện tại, số người phụ thuộc, ựánh giá của CV.QHKH về gia cảnh của khách hàngẦ)
+ Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ (tổng thu nhập, mức thu nhập ròng, khả năng sinh lời, mối quan hệ của khách hàng với Agribank và TCTD khácẦ)
Trong ựó nhóm chỉ tiêu về nhân thân chiếm tỉ trọng 50% và nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ chiếm tỉ trọng 50% trong tổng ựiểm xếp loại rủi ro.
Chi nhánh áp dụng hệ thống chấm ựiểm và xếp hạng tắn dụng nội bộ ựược Agribank xây dựng (ban hàng kèm theo quyết ựịnh số 946/Qđ/TGđ/NHCT35 ngày 30/12/2012 của Tổng giám ựốc Ngân hàng No&PTNT Việt Nam) dựa trên cơ sở mô hình xếp hạng tắn dụng của Standard & Poors.
điểm Xếp loại Phân loại rủi ro
90-100 AAA Rủi ro thấp 80- <90 AA Rủi ro thấp 66- <80 A Rủi ro thấp 62- <66 BBB Rủi ro trung bình 58- <62 BB Rủi ro trung bình 55- <58 B Rủi ro trung bình 50- <55 CCC Rủi ro cao 45- <50 CC Rủi ro cao 40- <45 C Rủi ro cao
Ít hơn 40 D Rủi ro cao
(Nguồn: Quyết ựịnh số 3946/Qđ/TGđ/NHNo ngày 30/12/2012 của Tổng giám ựốc NH No&PTNT Việt Nam)
Phần ựánh giá TSBđ bao gồm các chỉ tiêu về: + Loại TSBđ;
+ Tắnh chất sở hữu TSBđ; + Tắnh khả mại của TSBđ;
+ Tổng nợ vay ựề nghị / Giá trị TSBđ; và
Xu hướng giảm giá trị của TSBđ trong 12 tháng qua. điểm Xếp loại Phân loại rủi ro
80-100 A Mạnh
60- 80 B Trung bình
Căn cứ vào tổng số ựiểm ựạt ựược, khách hàng sẽ ựược phân loại theo các mức xếp loại rủi ro khách hàng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D và ựánh giá TSBđ: A, B, C. Ma trận tổng hợp xếp loại rủi ro khách hàng và ựánh giá TSBđ:
đánh giá xếp
loại AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
Xếp loại rủi ro
đánh giá TSTC Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao A (Mạnh) Xuất sắc Tốt Trung bình/ Từ chối B (Trung bình) Tốt Trung bình C (Thấp) Trung bình Trung bình/ Từ chối Từ chối
Hiện nay, tại Agribank - đăkLăk công tác chấm ựiểm khách hàng ựược thực hiện song song với quá trình lập hồ sơ tắn dụng ựối với 100% khách hàng là cá nhân, hộ kinh doanh.
* Phân tắch rủi ro ựược bắt ựầu bằng cách làm sáng tỏ nguồn gốc, nguyên nhân gây ra rủi ro và khả năng thiệt hại
Agribank - đăkLăk thống kê các nguồn gốc, nguyên nhân gây ra rủi ro và khả năng thiệt hại cho chi nhánh bằng cách dựa vào hồ sơ phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu từ khi thành lập ựến nay ựể xác ựịnh nguồn gốc và nguyên nhân gây ra rủi ro tắn dụng. Sau khi ựánh giá và ựo lường rủi ro Agribank - đăkLăk không làm rõ ựược từng loại rủi ro gây ra mức ựộ tổn thất lớn nhất, loại nào yếu nhất, loại rủi ro nào xuất hiện nhiều nhất, loại rủi ro nào tần số xuất hiện ắt ựể có những biện pháp kiểm soát phù hợp.
Sau khi thực hiện ựánh giá rủi ro, tại Agribank - đăkLăk các nguyên nhân chắnh gây ra rủi ro tắn dụng xảy ra do các nguyên nhân từ khách hàng,
ngân hàng, môi trường kinh doanh gây ra như sau: Khách hàng không có thiện chắ trả nợ
- Nguyên nhân từ phắa khách hàng
Khi ựã kết thúc chu kỳ kinh doanh, mặc dù kết quả kinh doanh tốt, ựạt lợi nhuận cao nhưng khách hàng cố tình không trả nợ theo ựúng cam kết trong hợp ựồng cấp tắn dụng mà vẫn cứ muốn giữ lại khoản tiền vay ựó ựể sử dụng cho các nhu cầu khác.
- Nguyên nhân từ phắa ngân hàng
Không có biện pháp thu hồi nợ trước hạn khi khách hàng trễ hạn, không có thiện chắ trả nợ kéo dài.
Khách hàng làm ăn thua lỗ
- Nguyên nhân xuất phát từ môi trường kinh doanh
Rủi ro xuất phát từ môi trường kinh tế: Từ ựầu năm 2008, tình hình kinh tế trong nước và quốc tế xấu ựi ảnh hưởng không nhỏ ựến việc kinh doanh các mặt hàng nông sản chủ chốt trên ựịa bàn tỉnh đắk Lắk như cà phê, hồ tiêu, cao suẦlàm giá cả hàng nông sản giảm sút, hàng tồn kho tăng, áp lực lãi suất cao. Diễn biến này có tác ựộng và ảnh hưởng lớn và trực tiếp ựến các cá nhân, hộ sản xuất kinh doanh với tiềm lực tài chắnh nhỏ và yếu.
- Nguyên nhân xuất phát từ phắa khách hàng: do khách hàng sử dụng vốn vay không ựúng mục ựắch, kém hiệu quả.
Một số khách hàng dùng vốn vay ựể sử dụng cho mục ựắch khác như tiêu dùng cá nhân, ựầu tư bất ựộng sảnẦ. Khách hàng không có khả năng trả nợ do không thu hồi ựược vốn ựã ựầu tư, không có nguồn thu dẫn ựến tình trạng chậm hoặc mất khả năng chi trả, gây ra rủi ro lớn cho chi nhánh.
Khách hàng ựầu tư kinh doanh dàn trải, chiến lược kinh doanh không chuẩn xác: Thực tế, một số khách hàng do năng lực tài chắnh thấp, nguồn vốn kinh doanh chủ yếu từ vốn vay, nhưng lại mở rộng quy mô hoạt ựộng quá lớn,
chiến lược kinh doanh không ựược vạch ra cụ thể, rõ ràng và chuẩn xácẦdẫn ựến việc khách hàng gặp nhiều trở ngại trong hoạt ựộng kinh doanh như không ựủ sức ựiều hành, không có khả năng ứng phó với những biến ựộng của thị trường,Ầ làm cho việc ựầu tư kinh doanh không có hiệu quả, tình trạng thua lỗ kéo dài sẽ dẫn ựến việc khách hàng bị phá sản và chi nhánh không thu hồi ựược vốn vay.
Khách hàng cố tình cung cấp thông tin sai lệch ựể lừa ựảo ngân hàng - Nguyên nhân từ phắa môi trường kinh doanh
Rủi ro xuất phát từ môi trường công nghệ: Trung tâm thông tin tắn dụng ngân hàng CIC cung cấp thông tin còn chưa chắnh xác và kịp thời do có một số NH có tình che dấu nợ xấu nên ựã không cập nhật nhóm nợ thực tế lên CIC. Vì vậy, khi kiểm tra CIC, CBTD không phát hiện ựược tình hình trả nợ thực tế của khách hàng.
- Nguyên nhân từ phắa khách hàng
Có một số khách hàng muốn lừa ựảo nên ựã cung cấp thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh, kinh nghiệm trong nghề không trung thực, cố tình lập ra phương án vay giả, chứng từ mua bán giả ựể lợi dụng tâm lý chi nhánh cần khách hàng, lừa ựảo CBTD. điều ựó làm cho kết quả ựánh giá của chi nhánh về tình hình tài chắnh cũng như tình hình hoạt ựộng của khách hàng không còn chắnh xác, gây ra rủi ro cho chi nhánh khi quyết ựịnh cho vay các khách hàng này.
- Nguyên nhân từ phắa ngân hàng
Rủi ro phát sinh do năng lực của CBTD còn yếu kém về trình ựộ nghiệp vụ, không kiểm tra lại các thông tin khách hàng cung cấp.
Mâu thuẫn giữa người vay và người ựồng trả nợ
Nguyên nhân từ phắa khách hàng: Trong thời gian qua, KHCN vay vốn tại Agribank - đăkLăk xảy ra trường hợp người vay và người ựồng trả nợ
trong quá trình sản xuất kinh doanh phát sinh mâu thuẫn, cả hai không còn thiện chắ trả nợ, dẫn ựến việc thu hồi nợ gặp rất nhiều khó khăn và thái ựộ bất hợp tác từ khách hàng.
Ngân hàng nhận TSđB của bên thứ ba tiềm ẩn nhiều rủi ro và khó khăn khi xử lý TSđB ựể thu hồi nợ do chủ TSđB bất hợp tác
- Nguyên nhân từ phắa ngân hàng: không nắm rõ các quy ựịnh và thủ tục về nhận TSBđ của bên thứ ba
TSBđ là Giấy chứng nhận quyền sử sụng ựất tại ựịa bàn tỉnh đắk Lắk cấp cho người dân từ trước năm 2010 ựa số là cấp cho Hộ gia ựình, chắnh vì ựiều ựó việc CBTD của chi nhánh không nắm rõ quy ựịnh về cho vay ựối với loại tài sản này, về thủ tục pháp lý, dẫn ựến khi thế chấp TSBđ cấp cho Hộ gia ựình nhưng chỉ ựể cho chủ Hộ gia ựình ký vào Hợp ựồng thế chấp, ựăng ký giao dịch ựảm bảo còn các thành viên khác trong gia ựình (từ ựủ 15 tuổi trở lên) không tham gia ký kết và cũng không ủy quyền cho Hộ gia ựình dẫn ựến Hợp ựồng thế chấp bị vô hiệu.
- Nguyên nhân từ phắa khách hàng
+ đối với TSđB cấp cho Hộ gia ựình vấn ựề ủy quyền cũng chứa ựựng rất nhiều rủi ro do:
Bên ủy quyền có thể ựơn phương hủy ủy quyền bất kỳ khi nào,
Bên ủy quyền chết, bị tòa án tuyên bố mất năng lực hành vi dân sự, bị hạn chế năng lực hành vi dân sự, mất tắch hoặc là ựã chết;
Bên ủy quyền có nghĩa vụ với một bên thứ ba, các chủ nợ này có quyền yêu cầu phong tỏa, kê biên và phát mãi các tài sản của bên ủy quyền,