6. Tổng quan tài liệu
1.3.2 Phƣơng pháp Phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của
nghiệp của NHTM
Phƣơng pháp phân tích chủ yếu đƣợc sử dụng đối với nội dung phân tích RRTD trong cho vay doanh nghiệp của NHTM là thu thập thông tin, thu thập số liệu để phân tích định tính các thông tin có đƣợc, so sánh dựa trên dữ liệu thời gian, phân tích định lƣợng số liệu thu thập đƣợc, từ đó có sự so sánh đánh giá và rút ra các nhận xét, kết luận về liên quan đến rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp.
Đối với các nội dung phân tích định tính phƣơng pháp chủ yếu là vận dụng các tài liệu thứ cấp, kết hợp các phƣơng pháp suy luận logic, lịch sử, so sánh, đối chiếu để có các kết luận định tính. Phƣơng pháp này đƣợc sử dụng
để đánh giá tổng quan các vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp, kết hợp với sự so sánh, đối chiếu với quy trình, quy định … để có những nhận xét, kết luận về mức độ rủi ro và đƣa ra đƣợc các giải pháp định tính phù hợp.
Đối với các nội dung phân tích định lƣợng phƣơng pháp chủ yếu là tính toán các chỉ tiêu, so sánh với mục tiêu đặt ra và/hoặc so sánh theo thời gian để đo lƣờng mức độ rủi ro, mức độ kiểm soát rủi ro, mức độ hoàn thành kế hoạch, phát hiện các vấn đề tồn tại, bất cập cũng nhƣ chỉ ra giải pháp...
Cụ thể một số phƣơng pháp đƣợc áp dụng để phân tích RRTD trong cho vay doanh nghiệp của NHTM:
Phƣơng pháp thu thập thông tin, số liệu
Chủ yếu sử dụng phƣơng pháp thu thập thông tin, số liệu thứ cấp từ các báo cáo tài chính của NHTM, một số quy chế, quy trình, văn bản tài liệu nội bộ Ngân hàng; Quy định của NHNN, từ các giáo trình chuyên môn, và kết hợp với nguồn dữ liệu thông qua sách báo, tạp chí chuyên ngành, internet...
Phƣơng pháp phân tích số liệu
Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả nhằm thống kê các bảng số liệu biểu đồ, sơ đồ để mô tả, tìm hiểu tình hình RRTD trong cho vay DN của NHTM.
- Phƣơng pháp so sánh: Là phƣơng pháp xem xét một chỉ tiêu phân tích dựa trên việc so sánh với một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu gốc). Đây là phƣơng pháp đƣợc sử dụng phổ biến trong quá trình phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay DN cũng nhƣ trong phân tích hoạt động kinh doanh của NHTM và dự báo các chỉ tiêu kinh tế - xã hội thuộc lĩnh vực kinh tế vĩ mô. Trong phƣơng pháp này có 2 phƣơng pháp:
+ Phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối: Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trƣớc của các chỉ tiêu xem có biến động
không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
∆y = y1 - y0
Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trƣớc y1 : chỉ tiêu năm sau
∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
+ Phƣơng pháp so sánh số tƣơng đối: Phƣơng pháp dùng để thể hiện mức độ hoàn thành hoặc tỷ lệ số chênh lệch tuyệt đối so với chỉ tiêu gốc để nói lên tốc độ tăng trƣởng hay thể hiện chênh lệch về tỷ trọng của từng bộ phận chiếm trong tổng số giữa kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu phân tích, nó phản ánh xu hƣớng biến động bên trong của chỉ tiêu.
∆y = y1
y0 X 100%
Trong đó: ∆y : tỷ lệ phần trăm của chỉ tiêu kỳ phân tích với chỉ tiêu cơ sở.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Trong chƣơng 1, luận văn đã hệ thống hóa, phân tích và tổng hợp các vấn đề lý luận liên quan đến phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng thƣơng mại. Luận văn đã giải quyết đƣợc một số vấn đề nghiên cứu trọng tâm sau đây:
- Hệ thống hóa và phân tích các vấn đề về rủi ro tín dụng trong hoạt động NH.
- Phân tích các nhân tố ảnh hƣởng đến phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng thƣơng mại bao gồm các nhân tố bên ngoài và nhân tố bên trong.
- Chỉ ra nội dung phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng thƣơng mại và đề xuất các tiêu chí cũng nhƣ phƣơng pháp phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng thƣơng mại.
CHƢƠNG 2
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP