7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nƣớc
Là cơ quan chuyên trách quản lý Nhà nƣớc trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, Ngân hàng Nhà nƣớc cần thực hiện những giải pháp để nâng cao tính hiệu lực, hiệu quả của hệ thống giám sát Ngân hàng của Ngân hàng Nhà nƣớc, hệ thống Kiểm tra, kiểm soát nội bộ, bộ máy Kiểm toán nội bộ của các
Ngân hàng Thƣơng mại.
Hoàn thiện thể chế và hạ tầng cơ sở hỗ trợ hoạt động giám sát tài chính
ngân hàng. Hoàn thiện các dự Luật về Ngân hàng theo hƣớng chính qui và
phù hợp với mặt bằng Luật pháp quốc tế:
+ Hoàn thiện khung pháp lý về giám sát tài chính ngân hàng, những nội dung đổi mới Thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớc cần đƣợc cụ thể hóa trong Luật Ngân hàng Nhà nƣớc mới.
+ Về lâu dài, cần có Luật Giám sát hoạt động ngân hàng, để có thể xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng dựa trên nền tảng của công nghệ thông tin hiện đại.
+ Luật Tổ chức tín dụng mới cần quy định thành lập chức năng Kiểm
toán nội bộ, chi tiết vai trò và nhiệm vụ của Kiểm toán nội bộ của các Tổ chức tín dụng.
Ngân hàng Nhà nƣớc khẩn trƣơng ban hành văn bản hƣớng dẫn các Tổ chức tín dụng thực hiện QĐ 36/2006/QĐ-NHNN và QĐ 37/2006/QĐ-NHNN để các tổ chức tín dụng thực hiện các quy chế này một cách thông suốt, từ đó có cơ sở xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ đầy đủ, hiệu lực và hiệu quả, tiến tới xây dựng các mô hình quản trị ngân hàng hiện đại tại Việt Nam, chuẩn bị tốt cho quá trình hội nhập kinh tế quốc tế.
Đẩy mạnh hiện đại hoá công nghệ ngân hàng trên cơ sở tăng cƣờng áp dụng các thông lệ, chuẩn mực quốc tế về hoạt động ngân hàng thƣơng mại, ngân hàng Trung ƣơng và giám sát ngân hàng.
Hoàn thiện quy chế kiểm toán độc lập đối với các Tổ chức tín dụng cho phù hợp với thực tiễn Việt Nam và thông lệ quốc tế.Hoàn thiện quy chế về tổchức và hoạt động của cơ quan kiểm toán nội bộ và hệ thống kiểm soát nội bộ trong các Tổ chức tín dụng.
Sớm xây dựng và triển khai khuôn khổ quy trình và phƣơng pháp thanh tra, giám sát dựa trên cơ sở tổng hợp và rủi ro.
Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro trong hoạt động ngân hàng có khả năng cảnh báo sớm đối với các Tổ chức tín dụng có vấn đề và các rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Ban hành quy định mới đánh giá, xếp hạng các Tổ chức tín dụng theo tiêu chuẩn CAMELS.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng và đƣa ra những nhận xét về ƣu điểm, hạn chế của công tác KSNB đối với huy động tiền gửi tại Vietinbank, kết hợp với những vấn đề chung về KSNB đối với hoạt động huy động tiền gửi, Chƣơng 3 đã nêu ra những yêu cầu của việc hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ đối với huy động tiền gửi tại NHCT Việt Nam và đƣa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác KSNB đối với huy động tiền gửi. Bên cạnh đó, Chƣơng 3 cũng đề xuất các một số kiến nghị đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc để tạo điều kiện cho công tác KSNB hoạt động huy động tiền gửi tại ngân hàng Công thƣơng Việt Nam đƣợc hiệu quả hơn.
KẾT LUẬN
Đề tài này đã cơ bản giải quyết đƣợc một số vấn đề sau:
Về lý luận đã khái quát đƣợc cơ sở lý luận về hoạt động huy động tiền gửi và hệ thống KSNB. Trình bày đƣợc các bộ phận cấu thành hệ thống KSNB đối với huy động tiền gửi theo mô hình của COSO.
Đề tài đã nêu đƣợc thực trạng hoạt động hiện nay của hệ thống KSNB KSNB đối với hoạt động huy động tiền gửi tại NHCT Việt Nam, sau đó tiến hành đánh giá một số ƣu, nhƣợc điểm của hệ thống, trên cơ sở đó đƣa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tácKSNB đối với huy động tiền gửi tại Vietinbank. Việc xây dựng đƣợc hệ thống KSNB tốt góp phần hoàn thành các mục tiêu hoạt động, sử dụng các nguồn lực một cách có hiệu quả. Đồng thời hệ thống KSNB đối với hoạt động huy động tiền gửi tốt sẽ hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động huy động tiền gửi của ngân hàng.
Nói chung, đề tài đã bƣớc đầu tiếp cận đƣợc với hệ thống KSNB hoạt động huy động tiền gửi tại NHCT Việt Nam. Tuy nhiên, do hạn chế về mặt thời gian, kinh nghiệm, kiến thức cũng nhƣ những khó khăn khi thu thập và xử lý số liệu nên đề tài chƣa khái quát đƣợc hết các hoạt động cũng nhƣ chƣa thể phân tích thật sâu về những ƣu và nhƣợc điểm của KSNB đối với huy động tiền gửi tại NHCT Việt Nam. Chính vì vậy mà các giải pháp đƣa ra chỉ mang tính chiến lƣợc chứ chƣa có đi vào cụ thể, chi tiết. Mặc dù vậy nhƣng hi vọng qua những phân tích và giải pháp nêu trên cũng sẽ góp phần giúp hoàn thiện hơn công tác KSNB đối với hoạt động huy động tiền gửi tại NHCT Việt Nam.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
[1]. Trần Ngọc Anh (2010), Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Công thương chi nhánh Huế, Luận văn Thạc sỹ Quản
trị kinh doanh, Đại học Kinh tế Huế.
[2]. Võ Thị Thúy Anh (chủ biên), ThS Lê Phƣơng Dung, Nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, NXB Tài chính
[3]. Phạm Thị Mỹ Ly (2011), Tăng cường kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu- chi nhánh Đà Nẵng,
Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đại học Kinh tế Đà Nẵng [4]. Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN ngày 010/8/2006 của Thống đốc
NHNN quy định về kiểm tra, kiểm soát nội bộ của hoạt động tín dụng.
[5]. Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam, Báo cáo kết quả hoạt động
kinh doanh các năm 2012, 2013, 2014.
[6]. Nguyễn Thị Quỳnh Tâm (2013), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ
đối với nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đại học
Kinh tế Đà Nẵng.
[7]. Phan Thụy Thanh Thảo (2007), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng trong các Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bình Dương, Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đại
học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh.
[8]. Thông tƣ số 44/2011/TT – NHNN ngày 29/12/2011 của Thống đốc Ngân
hàng Nhà nƣớc Việt Nam quy định về Hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài.
[9]. Hồ Văn Trị (2012), Giải pháp tăng cường huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam- Chi nhánh Bình Định,