6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.3.3. Nguyên nhân của những hạn chế
a. Nguyên nhân bên trong xuất phát từ Ngân hàng Sacombank & Sacombank – khu vực Bắc Trung Bộ
- Trình độ của đội ngũ nhân sự chưa đồng đều, chưa được đào tạo một cách đầy đủ & có hệ thống. Còn tồn tại rất nhiều trường hợp người đi trước
hiểu sai văn bản, làm sai quy trình hướng dẫn nhân viên mới hiểu sai văn bản & làm sai quy trình theo.
- Chi nhánh chưa chú trọng công tác chấn chỉnh các sai sót sau kiểm tra, chưa kiên quyết xử lý các trường hợp để xảy ra sai phạm, đặc biệt các lỗi lặp đi lặp lại nhiều lần và chưa tổ chức họp rút kinh nghiệm cho các cán bộ có liên quan. Các trường hợp sai phạm chưa được truyền thông nội bộ để làm gương cho các đơn vị khác rút kinh nghiệm. Ngoài ra, khối lượng công việc nhiều cũng là nguyên nhân khiến việc khắc phục các lỗi sai sót chưa kịp thời, triệt để.
- Ý thức trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ tác nghiệp chưa cao; đặc biệt trình độ nghiệp vụ và kinh nghiệm của đội ngũ CVKH tân tuyển còn rất hạn chế.
b. Nguyên nhân bên ngoài
- Hệ thống thông tin: Mặc dù triển khai được nhiều ứng dụng công nghệ phục vụ cung cấp thông tin, tuy nhiên việc kiểm soát chất lượng thông tin chưa cao. Chưa có sự chia sẻ, trao đổi thông tin lẫn nhau giữa các tổ chức tín dụng (cách phân loại & xếp hạng tín dụng khác nhau giữa các tổ chức tín dụng cũng như cách phân kỳ hạn trả nợ không đồng nhất giữa các tổ chức tín dụng dẫn đến thông tin của khách hàng trên CIC không chính xác & đầy đủ).
- Môi trường pháp lý và các thay đổi về cơ chế chính sách: hoạt động của các cơ quan ban ngành liên quan đến lĩnh vực tín dụng ngân hàng hiện nay còn nhiều vấn đề cần bàn luận như quản lý doanh nghiệp của Sở kế hoạch đầu tư còn lỏng lẻo, cấp phép tràn lan. Nhiều trường hợp công chứng tài sản thế chấp chưa đúng về mặt pháp luật. Hệ thống văn bản pháp luật khi triển khai vào hoạt động ngân hàng còn chậm và gặp nhiều vướng mắc. Nhiều văn bản có sự chồng chéo, trùng lặp và thường xuyên thay đổi. Công cụ thực thi pháp luật chưa nghiêm minh từ đó ảnh hưởng đến công tác KSNB tại ngân
hang. Hệ thống kế toán, kiểm toán còn nhiều bất cập và chưa hoàn toàn thống nhất với các chuẩn mực kế toán. Doanh nghiệp chưa phải thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc nên nhiều trường hợp số liệu quyết toán không phản ánh chính xác tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính của doanh nghiệp.
- Các nhân tố từ môi trường kinh tế:
+ Tình trạng “bong bóng” bất động sản: Giá bất động sản sụt giảm mạnh, thanh khoản kém do tác động của khủng hoảng kinh tế tài chính toàn cầu từ giai đoạn 2011 – 2015 đã khiến hàng loạt khách hàng vỡ nợ, ngân hàng không thể xử lý nhanh nợ quá hạn do giá bất động sản giảm sâu không thu đủ vốn. Tuy nhiên từ năm 2016 đến nay bất động sản lại tăng quá nhanh với mức tăng lên đến 50% tại một số tỉnh/thành trong khu vực như Đà Nẵng, Hội An đã buộc ngân hàng phải rất thận trọng trong công tác định giá tài sản đảm bảo.
+ Thảm hoạ môi trường (sự cố Formosa) đã tác động sâu sắc đến đời sống & kinh tế của người dân và các doanh nghiệp trên địa bàn khu vực Bắc trung bộ: ngư dân bỏ ngư trường, mất kế sinh nhai dẫn đến chính sách tài trợ đóng tàu dành cho ngư dân của chính phủ & ngành ngân hàng không đạt hiệu quả; các doanh nghiệp kinh doanh chế biến xuất khẩu thuỷ hải sản phá sản, doanh số xuất khẩu của toàn khu vực giảm mạnh do mất đi ngành thế mạnh của địa phương là thuỷ hải sản; hàng trăm doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực du lịch (nhà hàng, khách sạn) gặp khó khăn do lượng du khách giảm mạnh dẫn đến phá sản hoặc ngưng đầu tư mở rộng hoạt động kinh doanh.
- Sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các TCTD trên địa bàn: tình hình kinh tế khó khăn khiến các ngân hàng ngày càng cạnh tranh khốc liệt trong cuộc chiến tìm kiếm khách hàng tốt. Do vậy, để thực hiện mục tiêu tăng trưởng, hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch và tiếp thị/giữ chân khách hàng tốt nhất, các TCTD phải tăng cường quan hệ, linh hoạt trong công tác thẩm định và đôi khi phải nới lỏng các điều kiện/tiêu chí thẩm định. Điều này tác động trực tiếp
đến chất lượng tín dụng của các chi nhánh.
- Thực trạng hệ khách hàng doanh nghiệp trên địa bàn:
+ Năng lực quản trị điều hành của doanh nghiệp còn kém: Vai trò của nhà quản lý trong doanh nghiệp là rất quan trọng, mỗi quyết định cũng như cách điều hành của các nhà quản lý sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Song một bộ phận lớn chủ doanh nghiệp và giám đốc của các công ty chưa được đào tạo bài bản về kinh doanh và quản lý, còn thiếu kiến thức kinh tế - xã hội và kỹ năng quản trị kinh doanh, kinh nghiệm trong kinh doanh quốc tế… Từ đó khuynh hướng phổ biến là các doanh nghiệp hoạt động quản lý theo kinh nghiệm, thiếu tầm nhìn chiến lược trên các phương diện về quản lý, chiến lược cạnh tranh, phân phối, phát triển thương hiệu nên tính bền vững trong hoạt động sản xuất kinh doanh không cao, khả năng gặp rủi ro lớn.
+ Năng lực tài chính của doanh nghiệp yếu và thiếu minh bạch: phần lớn các doanh nghiệp trên địa bàn là doanh nghiệp vừa và nhỏ, vốn chủ sở hữu rất thấp, nguồn vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu là vốn vay ngân hàng, nhiều doanh nghiệp cơ cấu vốn còn thiếu hợp lý, dung vốn ngắn hạn để đầu tư tài sản dài hạn làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán. Do đó khi doanh nghiệp gặp khó khăn thì nguồn vốn chủ sở hữu thường chỉ bù đắp được một phần khoản lỗ nên ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng. Ngoài ra, phần lớn sổ sách kế toán cuả doanh nghiệp chưa được ghi chép, hạch toán rõ ràng đầy đủ và trung thực, chưa tuân thủ đúng các nguyên tắc kế toán. Do vậy việc thẩm định, đánh giá năng lực thực sự của khách hàng và tính hiệu quả khả thi của phương án kinh doanh, dự án đầu tư có thể bị sai lệch dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
- Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích: nguy cơ tiềm ẩn rủi ro khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích vay là rất lớn và thường tập trung vào
các nguyên nhân: do số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn lưu động thực sự của khách hang; khách hàng có nhiều chi nhánh hoặc nhà xưởng ở xa địa bàn của chi nhánh cho vay; khách hàng vay tại nhiều ngân hàng dẫn đến cạnh tranh quá mức và không kiểm soát được dòng tiền của người vay; thời hạn cho vay dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền của khách hàng dẫn đến khách hàng sử dụng nguồn tiền nhàn rỗi khi chưa đến hạn để trả nợ ngân hàng khác hoặc sử dụng vào các mục đích khác.
- Khách hàng không có thiện chí trả nợ, cố tình lừa đảo ngân hàng: thiện chí trả nợ vay của khách hàng là yếu tố rất quan trọng liên quan nhiều đến tư cách đạo đức, uy tín của người đi vay, khách hàng cố tình chiếm đoạt vốn ngân hàng, chây ì không trả nợ. Nhiều trường hợp khách hang cố ý lừa đảo ngân hang để chiếm đoạt tài sản thông qua thủ đoạn tinh vi như kê khống hoá đơn hoặc tăng giá trị hợp đồng/hoá đơn để rút vốn vay ngân hàng; cố ý mở nhiều công ty vay vốn thanh toán công nợ nội bộ lòng vòng… tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng do không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn cũng như nguồn trả nợ của khách hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trên cơ sở lý thuyết của Chương 1, Chương 2 đã khái quát tình hình chung của Sacombank và đi sâu nghiên cứu thực trạng 5 nội dung của công tác KSNB tại Sacombank – khu vực Bắc trung bộ, đánh giá những kết quả đạt được cũng như những hạn chế trong công tác KSNB tại Sacombank – khu vực Bắc trung bộ.
Những kết quả đạt được:
- HTKSNB đã thiết lập được các mục tiêu rõ ràng và công tác quản lý rủi ro ngày càng được quan tâm.
. - Phạm vi KSNB được mở rộng và hoàn thiện qua các năm, bên cạnh các nghiệp vụ truyền thống (tiền gửi, tiền vay) còn quan tâm đến mảng dịch vụ, an toàn kho quỹ.
- Ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác KSNB, nâng cao năng suất và hiệu quả kiểm tra.
- Đội ngũ cán bộ làm công tác KSNB có trình độ chuyên môn tốt, đủ kinh nghiệm và kỹ năng cần thiết.
Những hạn chế:
- Số lượng kiểm tra viên còn mỏng, chưa đáp ứng được khối lượng công việc và đặc thù địa lý tại khu vực.
- Chưa xây dựng được hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng.
- Công tác tuân thủ quy định cho vay, giám sát và quản lý vốn vay chưa chặt chẽ.
- Các chi nhánh chỉ tập trung vào kiểm soát nội bộ mà chưa chú trọng vào công tác chỉnh sửa, phúc tra kết quả sau kiểm tra.
- Hoạt động của phòng Kiểm soát rủi ro tại các chi nhánh chưa đảm bảo tính độc lập tuyệt đối do bộ phận này trực thuộc Ban giám đốc.
Đây chính là cơ sở để luận văn đưa ra những khuyến nghị ở Chương 3 nhằm hoàn thiện công tác KSNB trong thời gian tới.
CHƯƠNG 3
KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG
KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK – KHU VỰC BẮC TRUNG BỘ
3.1. CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ
3.1.1. Vấn đề đặt ra từ thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ ngân hàng Sacombank – khu vực Bắc trung bộ hàng Sacombank – khu vực Bắc trung bộ
Việc đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của NHTM không những được các nhà quản trị ngân hàng quan tâm mà còn là mối quan tâm của người gửi tiền, các cơ quan quản lý nhà nước và của toàn xã hội vì sự phá sản của một ngân hàng có thể gây nên đổ vỡ dây chuyền trong hệ thống tài chính – ngân hàng, ảnh hưởng lớn đến toàn bộ nền kinh tế. Để ngăn ngừa những tổn thất và các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động ngân hàng, ngoài các biện pháp thanh tra, kiểm tra, giám sát của các cơ quan quản lý nhà nước; trước hết đòi hỏi mỗi NHTM phải tự hoàn thiện các biện pháp kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và kiểm tra, kiểm soát các hoạt động nghiệp vụ ngân hàng nói riêng một cách đầy đủ và hiệu quả.
Từ việc đánh giá kết quả đạt được và hạn chế đã nêu tại mục 2.3 của chương 2, công tác kiểm soát nội bộ tại Sacombank – khu vực Bắc Trung Bộ còn tồn tại khá nhiều bất cập, chưa đáp ứng đầy đủ các yêu cầu KSNB toàn diện. Vì vậy, để hoạt động Sacombank – khu vực Bắc trung bộ phát triển bền vững, đảm bảo chất lượng thì việc hoàn thiện công tác KSNB đang là vấn đề đặt ra.
3.1.2. Định hướng và mục tiêu phát triển hoạt động kinh doanh Sacombank – Khu vực Bắc Trung Bộ giai đoạn 2017 -2020
* Định hướng
ngân hàng chủ lực trên thị trường tài chính, tiền tệ Việt Nam; tập trung xây dựng Sacombank - Khu vực Bắc trung bộ trở thành ngân hàng bán lẻ mạnh nhất tại Khu vực, chiếm lĩnh 10% thị phần tại Khu vực.
- Chủ động, thận trọng trong mở rộng và phát triển kinh doanh và quản trị rủi ro. Việc phát triển tín dụng phải hết sức thận trọng trên những nguyên tắc: khách hàng tốt, phương án, dự án kinh doanh an toàn, hiệu quả, đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, các đơn vị kinh doanh không được chạy theo doanh số, phải nâng cao kiểm tra, giám sát khoản vay, tài sản đảm bảo, nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn hiệu quả.
- Liên tục rà soát lại danh mục nợ quá hạn, nợ xấu và danh mục dư nợ mới phát sinh trong năm.
- Đổi mới và phát triển công nghệ ngân hàng, cung cấp thêm các sản phẩm dịch vụ hiện đại, đa năng & tiện ích cho khách hàng; nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ đủ sức cạnh tranh và hội nhập.
* Mục tiêu
- Nguồn vốn tăng bình quân 18-20%/năm; trong đó nguồn vốn trung dài hạn chiếm 40%.
- Dư nợ tín dụng bình quân tăng 16-18%/năm; trong đó dư nợ trung dài hạn chiếm tỷ trọng tối đa 40%/tổng dư nợ.
- Dư nợ cho vay nông nghiệp, nông thôn chiếm tỷ trọng khoảng 20%/tổng dư nợ; cho vay doanh nghiệp vừa & nhỏ chiếm 30% & cho vay cá nhân phân tán chiếm 40% tổng dư nợ.
- Nợ xấu dưới 1,5%/tổng dư nợ (bao gồm nợ kéo theo thẻ, CIC & nợ bán VAMC).
- Tỷ trọng thu dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử & các sản phẩm hiện đại chiếm 50% nguồn thu dịch vụ.
mạnh dịch vụ ngân hàng hiện đại như trên rất dễ phát sinh rủi ro; do đó yêu cầu trong thời gian đến cần phải sớm hoàn thiện công tác KSNB hoạt động ngân hàng.
3.1.3. Nhiệm vụ của công tác kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Khu vực Bắc Trung Bộ trong thời gian đến
Với thực trạng về HTKSNB trong hoạt động kinh doanh của Sacombank đã nêu trên và nhằm hạn chế những tồn tại, HTKSNB của Sacombank cần phải hoàn thiện một số nội dung sau:
- Hoàn thiện về công tác quản lý rủi ro thông qua việc nghiên cứu và từng bước triển khai mô hình cảnh báo sớm đối với rủi ro tín dụng.
- Tăng cường hoạt động kiểm soát sau khi giải ngân và giám sát chặt chẽ các khoản vay.
- Hoàn thiện về mô hình kiểm soát để nâng cao tính độc lập trong việc thực hiện chức năng kiểm soát. Đảm bảo đủ nguồn lực để phân bổ công tác giám sát các hoạt động được hiệu quả.
- Hoàn thiện về hoạt động tự kiểm tra chấn chỉnh, phúc tra và chỉnh sửa các kiến nghị thanh tra/kiểm tra.
3.2. KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI SACOMBANK – KHU VỰC BẮC TRUNG BỘ NỘI BỘ TẠI SACOMBANK – KHU VỰC BẮC TRUNG BỘ
Căn cứ trên các cơ sở và mục tiêu, định hướng trên, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín cần thực hiện nhiều giải pháp đồng bộ trong hoạt động kinh doanh của mình. Trong giới hạn luận văn nghiên cứu xin đưa ra một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ.
3.2.1. Khuyến nghị đối với Sacombank – Khu vực Bắc Trung Bộ
a. Nghiên cứu triển khai hệ thống cảnh báo sớm rủi ro và từng bước chuẩn hóa hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
rủi ro có thể xảy ra cho ngân hàng. Để từ đó ngân hàng có những định hướng trong việc đầu tư, quản lý danh mục cho vay, đồng thời có những biện pháp cụ thể để phòng ngừa, kiểm sóat được rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng. Tuy rằng việc triển khai giải pháp này không hề dễ dàng, đòi hỏi thời gian, tốn kém nhiều chi phí và nguồn nhân lực chất lượng cao.
Để làm được điều này, Sacombank phải thực hiện từng bước, từng bước, bắt đầu từ cái dễ, cái có thể thực hiện đuợc cả định tính và định lượng sao cho