7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.1.7. Hoạt động kinh doanh của Công ty
a. Sản phẩm và dịch vụ
Dịch vụ kinh doanh chính và chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu của Công ty là từ sản xuất và kinh doanh tinh bột sắn. Ngoài ra, công ty còn có
thêm nguồn doanh thu từ hoạt động dịch vụ sản xuất cung ứng giống cây trồng, dịch vụ hướng dẫn kỹ thuật trồng trọt và kinh doanh bất động sản, buôn bán nông, lâm sản, phân bón, vật tư nông nghiệp và các dịch vụ thương mại khác...Hiện tại, Công ty đang đầu tư dự án sản xuất Cồn thực phẩm Ethanol , với tổng mức đầu tư hơn 320,5 tỷ đồng Nguồn: NQĐHCĐ thường niên năm 2014).
b. Thị trường, khách hàng
Công ty chuyên sản xuất và xuất khẩu tinh bột sắn, thị trường chính của Công ty là ở nước ngoài, chủ yếu là ở Châu Á. Khách hàng của Công ty là các công ty bán buôn, bán lẻ và kinh doanh thương mại tinh bột sắn quốc tế, chủ yếu là ở Trung Quốc chiếm trên 90% sản lượng xuất khẩu . Ngoài ra còn có ở các nước như Đài Loan, Nhật Bản, Thái Lan, Inđônêxia,…
Bảng 2.1: Kim ngạch xuất khẩu của công ty giai đoạn 2012-2014
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số lượng tấn Giá trị 1.000 (USD) Số lượng tấn Giá trị 1.000 (USD) Số lượng tấn Giá trị 1.000 (USD) 51.876 19.238 36.0132 19.354 72.863 28.352
(Nguồn: Công ty cổ phần vật tư nông nghiệp Đăk lắk)
Bảng 2.2: Thị trường tiêu thụ sản phẩm tinh bột sắn của Công ty
Trung Quốc Các nước thuộc khu vực Châu Á Trong nước
90% 5% 5%
c. Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh 2012 – 2014
TT C ỉ ti u Năm 2012 (VND) Năm 2013 (VND) Năm 2014 (VND) 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 773.747.276.229 1.060.104.237.606 1.562.154.317.654 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 60.740.160 3
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 773.747.276.229 4 Giá vốn hàng bán 653.062.348.476 894.469.915.485 1.334.954.749.114 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 120.684.927.753 165.573.581.961 227.199.622.540
6 Doanh thu hoạt
động tài chính 3.906.230.100 3.860.763.696 5.508.326.301
7 Chi phí hoạt động
tài chính 10.630.452.899 13.193.912.585 71.973.213.373
Trong đó: Lãi vay 9.291.207.734 11.186.070.678 70.295.342.281
8 Chi phí bán hàng 44.100.803.372 37.417.758.711 89.562.642.281
9 Chi phí quản lý
doanh nghiệp 16.899.948.749 27.925.765.016 22.765.141.479
10
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 52.959.952.833 90.896.909.345 48.406.951.217 11 Thu nhập khác 1.591.118.840 439.972.763 4.655.763.441 12 Chi phí khác 1.281.927.921 312.040.362 2.614.509.206 13 Lợi nhuận khác 309.190.919 127.932.401 2.041.254.235 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 53.269.143.752 91.024.841.746 50.448.205.452 15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 4.864.046.207 13.398.520.228 3.900.394.463 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại
17 Lợi nhuận sau thuế
TNDN 48.405.097.545 77.626.621.518 46.547.810.989
18 Lãi cơ bản trên cổ
phiếu 14.849 20.034 9.174
Khủng hoảng kinh tế bắt đầu từ năm 2008 đã ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của hầu hết các doanh nghiệp nói chung, đặc biệt là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất các sản phẩm xuất khẩu, trong đó có Công ty Cổ phần cổ phần Lương thực vật tư Nông nghiệp Đăk Lăk . Bên cạnh đó, tình hình thời tiết có nhiều diễn biến phức tạp đã làm ảnh hưởng đến nguồn nguyên liệu của Công ty.
Nhìn vào các bảng tổng hợp nói trên có thể thấy, tuy số lượng sản phẩm của Công ty tương đối ổn định qua các năm nhưng giá cả thay đổi theo chiều hướng tăng giá. Điều này giải thích tại sao doanh thu bán hàng của Công ty đã tăng đột biến trong năm 2013, 2014 trong khi sản lượng tiêu thụ không tăng. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty là rất khả quan, doanh số bán tương đối ổn định, lợi nhuận năm sau luôn cao hơn năm trước.
2.2. PHÂN TÍCH MÔI TRƢỜNG BÊN NGOÀI 2.2.1. Môi trƣờng ngành
a. Các đặc tính nổi trội của ngành
Mức tiêu thụ sắn hằng năm trên toàn thế giới khoảng hơn 200 triệu tấn/năm. Sản lượng sắn của thế giới được tiêu dùng trong nước khoảng 90% lương thực 58%, thức ăn gia súc 28%, chế biến công nghiệp 3%, hao hụt 11% , còn lại 10% gần 30 triệu tấn được xuất khẩu dưới dạng sắn lát khô, và tinh bột. Riêng nhu cầu sản phẩm tinh bột sắn của thế giới hằng năm là hơn 7 triệu tấn. Tuy nhiên, hiện nay các doanh nghiệp chỉ đáp ứng cho thị trường hơn 4 triệu tấn tinh bột sắn mỗi năm. Nguồn nguyên liệu sắn hiện nay vẫn còn thiếu so với nhu cầu. Theo Hiệp hội các Thương nhân sắn Thái lan, nhu cầu sản phẩm chế biến từ sắn đang tăng lên hàng năm cùng với sự tăng trưởng dân số và tiêu thụ năng lượng thay thế cao hơn.
Theo Viện Nghiên cứu Chính sách lương thực thế giới, đã tính toán nhiều mặt và dự báo tình hình sản xuất và tiêu thụ sắn toàn cầu với tầm nhìn
đến năm 2020. Năm 2020 sản lượng sắn toàn cầu ước đạt 280 triệu tấn, trong đó sản xuất sắn chủ yếu ở các nước đang phát triển là 278,5 triệu tấn, các nước đã phát triển khoảng 0,40 triệu tấn.
Mức tiêu thụ sắn ở các nước đang phát triển dự báo đạt 255,6 triệu tấn so với các nước đã phát triển là 20,5 triệu tấn. Khối lượng sản phẩm mỳ toàn cầu sử dụng làm lương thực thực phẩm dự báo nhu cầu là 176,3 triệu tấn và thức ăn gia súc 53,4 triệu tấn. Tốc độ tăng hàng năm của nhu cầu sử dụng sản phẩm sắn làm lương thực, thực phẩm và thức ăn gia súc đạt tương ứng là 1,98% và 0,95%. Châu Phi vẫn là khu vực dẫn đầu sản lượng sắn toàn cầu với dự báo sản lượng năm 2020 sẽ đạt 168,6 triệu tấn. Trong đó, khối lượng sản phẩm sử dụng làm lương thực thực phẩm là 77,2%, làm thức ăn gia súc là 4,4%. Châu Mỹ La tinh giai đoạn 1993-2020, ước tốc độ tiêu thụ sản phẩm sắn tăng hàng năm là 1,3%, so với châu Phi là 2,44% và châu Á là 0,84 - 0,96%.
Ở Việt Nam, sắn là cây lương thực, thức ăn gia súc quan trọng sau lúa và ngô. Hiện nay, cây sắn có diện tích thu hoạch hơn 450 nghìn ha, năng suất 16 tấn/ha, sản lượng 7 triệu tấn. Cây sắn là nguồn thu nhập quan trọng của các hộ nông dân nghèo do sắn dễ trồng, ít kén đất, ít vốn đầu tư, phù hợp sinh thái và điều kiện kinh tế nông hộ. Mỳ chủ yếu dùng để bán 48,6% , kế đến dùng làm thức ăn gia súc 22,4% , chế biến thủ công 16,8% , chỉ có 12,2% dùng tiêu thụ tươi. Sắn cũng là cây công nghiệp có giá trị xuất khẩu và tiêu thụ trong nước. sắn là nguyên liệu chính để chế biến bột ngọt, bio- ethanol, mì ăn liền, bánh kẹo, siro, nước giải khát, bao bì, ván ép, phụ gia dược phẩm, màng phủ sinh học và chất giữ ẩm cho đất.
Việt Nam hiện sản xuất mỗi năm khoảng 800.000 – 1.200.000 tấn tinh bột sắn, trong đó trên 70% xuất khẩu và gần 30% tiêu thụ trong nước. Sản phẩm sắn xuất khẩu của Việt Nam chủ yếu là tinh bột, sắn lát. Thị trường chính là Trung Quốc, Đài Loan, Nhật Bản, Singapo, Hàn Quốc.
Trung Quốc hiện là nước nhập khẩu sắn nhiều nhất thế giới để làm cồn sinh học bio ethanol , tinh bột biến tính modify starch , thức ăn gia súc và dùng trong công nghiệp thực phẩm dược liệu. Mỗi năm, Trung Quốc đã nhập khẩu 1,03 triệu tấn tinh bột sắn và 3,03 triệu tấn sắn lát. Trung Quốc hiện là thị trường đầu ra lớn nhất cho các sản phẩm tinh bột sắn xuất khẩu của Việt Nam trong năm 2012, chiếm tới 94,8% tổng kim ngạch xuất khẩu sắn lát tương đương 196,5 triệu đô la Mỹ và 90% tổng kim ngạch xuất khẩu tinh bột sắn tương đương 315,4 triệu đô la Mỹ . Điều này cho thấy lâu nay ngành tinh bột sắn Việt Nam phụ thuộc rất lớn vào thị trường Trung Quốc, minh chứng là trong những tháng đầu năm 2011, giá xuất khẩu tinh bột mỳ sang thị trường Trung Quốc đã giảm đến 40% so với cuối năm 2010. Thị trường Trung Quốc gần như quyết định giá sản phẩm của Việt Nam. Hiện Thái Lan chiếm trên 85% lượng xuất khẩu sắn toàn cầu, kế đến là Việt Nam và indonesia. Thị trường xuất khẩu sắn chủ yếu của Thái Lan là Trung Quốc, Đài Loan, Nhật Bản và cộng đồng Châu Âu với tỷ trọng xuất khẩu sắn khoảng 40% bột và tinh bột sắn, 25% là sắn lát và. Thái Lan cũng là nước xuất khẩu các sản phẩm bột sắn lớn nhất thế giới, khoảng 2,8 triệu tấn/năm. Thái Lan cũng là nước cung cấp tinh bột sắn hàng đầu cho thị trường Trung Quốc, chiếm hơn 40% thị phần. Thái Lan cũng xuất khẩu mạnh sang thị trường EU, chiếm 45% thị phần, trong khi đó, các nước đang phát triển khác chỉ chiếm 2%, trong đó Việt Nam chiếm 1,7% tổng thị phần nhập khẩu tinh bột sắn của EU.
Từ những đặc tính trên, có thể thấy ngành đang trong giai đoạn tăng trưởng và nhu cầu về sản phẩm tinh bột sắn trên thị trường là rất cao, đặc biệt là thị trường Trung Quốc. Các Công ty trong ngành bên cạnh việc tập trung vào thị trường lớn Trung Quốc, thì cũng cần phát triển thêm các thị trường khác để không quá phụ thuộc vào thị trường Trung Quốc dẫn tới bị ép giá. Để
đáp ứng nhu cầu cho khách hàng, các Công ty sẽ phải cạnh tranh gay gắt vùng nguyên liệu và đó là yếu tố sống còn đối với các Công ty sản xuất tinh bột sắn.
b. Vị thế của Công ty trong ngành
Công ty Cổ phần vật tư nông nghiệp Đắk Lắk là một trong những Công ty sản xuất tinh bột sắn lớn nhất Việt Nam và có uy tín trên thị trường xuất khẩu chiếm 1/10 thị phần Trung Quốc, thị trường lớn nhất thế giới . Công ty đã được các đơn vị Bộ, ngành và Chính phủ tặng nhiều bằng khen, danh hiệu vinh dự Đơn vị dẫn đầu phong trào thi đua năm 2011; Bằng khen về thành tích xuất khẩu cho các năm 2008, 2009; Doanh nghiệp xuất khẩu uy tín 3 năm liên tiếp 2008, 2009, 2010; Giải thưởng Sao Vàng đất Việt; Bằng khen có thành tích xuất sắc trong phát triển thương hiệu, tham gia hội nhập kinh tế quốc tế,... Nhãn hiệu của Công ty được bảo hộ tại Việt Nam và Trung Quốc. Công ty đã có trên mười năm sản xuất kinh doanh tinh bột sắn, do đó có ưu thế so với các doanh nghiệp trong ngành. Công ty có khách hàng mua tinh bột sắn ổn định ở thị trường Trung Quốc, Đài Loan, Nhật Bản; có hệ thống dây chuyền máy móc thiết bị đồng bộ, một số máy chính là thiết bị nhập khẩu hiện đại. Bên cạnh đó, Công ty đang có đội ngũ cán bộ quản lý, kỹ thuật, công nhân có kinh nghiệm và gắn bó với Công ty. Ngoài ra, Công ty cũng đã đầu tư xây dựng xong hệ thống xử lý nước thải đạt tiêu chuẩn và thu hồi khí Biogas để sấy tinh bột.
Tuy nhiên, so với các Công ty lớn trong ngành, sản phẩm của Công ty hiện chưa phong phú, đa dạng.
2.2.2. Phân tích mô hìn năm lực lƣợng cạn tran của Mic ael E. Porter
a. Nguy cơ xâm nhập của đối thủ tiềm tàng
là cao. Lợi thế này có được nhờ kinh nghiệm vận hành sản xuất trong quá khứ, các Công ty hiện tại trong ngành có khả năng tiếp cận các nguồn vốn rẻ hơn do chịu rủi ra thấp hơn các Công ty mới được thiết lập, bởi vậy đe dọa từ những người nhập cuộc giảm xuống. Các đòi hỏi về vốn thâm nhập ngành là cao, bởi vì cần phải đầu tư vốn ban đầu về máy móc thiết bị, nhà xưởng và vùng nguyên liệu sản xuất. Vùng nguyên liệu sắn là cản trở lớn đối với các đối thủ tiềm tàng, vì hiện nay các Công ty trong ngành đã ký hợp đồng bao tiêu sản phẩm với các chính sách ưu đãi cho nông dân. Vì vậy, các Công ty muốn thâm nhập vào ngành khó cạnh tranh được vùng nguyên liệu. Nếu các Công ty thâm nhập vào ngành không xây dựng được vùng nguyên liệu thì khó đáp ứng nhu cầu một cách ổn định cho khách hàng về sản phẩm. Đây là điều kiện tiên quyết cho sự tồn tại của Công ty kinh doanh sản phẩm tinh bột sắn. Từ những phân tích trên, có thể khẳng định nguy cơ xâm nhập ngành của các đối thủ tiềm tàng ở mức thấp.
b. Mức độ cạnh tranh giữa các Công ty hiện có trong ngành
Hiện Thái Lan chiếm trên 85% lượng xuất khẩu sắn toàn cầu 7 triệu tấn/năm , kế đến là Việt Nam 800.000 tấn/năm và Indonesia 300.000 tấnchứ không thể để sản phẩm tồn kho quá lớn. Như vậy, có thể khẳng định sức mạnh thương lượng người mua của ngành ở mức cao, điều này đòi hỏi các Công ty trong ngành bên cạnh việc quan tâm đáp ứng nhu cầu khách hàng bằng cách nâng cao chất lượng sản phẩm, giảm chi phí thì cũng phải nhanh chóng tìm kiếm thị trường mới để không quá lệ thuộc vào thị trường Trung Quốc.
d. Sức mạnh thương lượng của nhà cung cấp
Do đặc thù của ngành là sản phẩm tinh bột sắn ít có khả năng thay thế, trong khi nhu cầu còn cao. Hiện nay nguyên liệu sắn chưa đủ đáp ứng cho nhu cầu chế biến sản phẩm và các Công ty trong ngành phải cạnh tranh gay gắt
với nhau về nguồn nguyên liệu. Vì vậy, lực đe dọa từ phía các nhà cung cấp đối với các Công ty trong ngành là rất lớn.
e. Đe dọa của các sản phẩm thay thế
Các sản phẩm có thể thay thế sản phẩm tinh bột sắn là các sản phẩm tinh bột chế biến từ cây lúa, ngô và các loại cây có củ khác. Tuy nhiên, các sản phẩm thay thế này chi phí cao hơn nhiều và lực đe dọa cạnh tranh của các sản phẩm thay thế là rất yếu. Đây là cơ hội để các Công ty trong ngành tăng giá và đạt được lợi nhuận tăng thêm.
2.2.3. Các lực lƣợng dẫn dắt ngành và các nhân t then ch t thành công
a. Các lực lượng dẫn dắt ngành
Như đã phân tích trên, ngành đang trong giai đoạn tăng trưởng và nhu cầu về sản phẩm tinh bột sắn còn cao. Sự tăng trưởng cao của ngành là một lực lượng tác động đến sự thay đổi của ngành. Trong giai đoạn này, các doanh nghiệp sẽ tiếp tục đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh và các yếu tố như cải tiến sản phẩm, thay đổi công nghệ và cải tiến marketing để đáp ứng tốt nhu cầu về chất lượng sản phẩm và chi phí thấp sẽ là lực lượng dẫn dắt ngành. Các bí quyết công nghệ tạo ra các dịch chuyển một cách có kịch tính bối cảnh chung của ngành, tạo khả năng có thể sản xuất sản phẩm mới chất lượng cao với chi phí thấp, mở ra các lĩnh vực mới trong ngành. Hiện tại, ngành đang có xu hướng chuyển dần sản xuất sản phẩm sắn sang tinh bột biến tính bằng công nghệ mới nhằm tăng giá trị sản phẩm và xu hướng này là dẫn đến sự thay đổi ngành. Ở khía cạnh khác, các Công ty trong ngành cũng quan tâm đến các cải tiến marketing để tìm ra các cách thức mới nhằm thương mại hóa sản phẩm, có thể công phá là bùng nổ sự quan tâm của người mua, mở rộng nhu cầu cho ngành, tăng sự khác biệt, hạ thấp chi phí, tạo ra những thúc ép để xem xét lại chiến lược.
b. Các nhân tố then chốt thành công
Đối với ngành sản xuất tinh bột sắn, khách hàng quan tâm nhất đến các Công ty có khả năng cung cấp nguồn sản phẩm ổn định với chất lượng, giá cả cạnh tranh và các dịch vụ bán hàng tốt. Nếu Công ty có những nhân tố đáp ứng được nhu cầu này nhất định sẽ thành công.
Để có được các nhân tố then chốt thành công trên, rõ ràng là các doanh nghiệp trong ngành phải quan tâm đầu tư vùng nguyên liệu đang cạnh tranh gay gắt và tập trung cải tiến công nghệ để nâng cao chất lượng sản phẩm, tiết kiệm chi phí sản xuất để có được sản phẩm giá rẻ hơn. Bên cạnh các nhân tố trên, thì các Công ty trong ngành muốn thành công cũng cần phải có chính