8. Kết cấu của đề tài nghiên cứu
1.2.1 Khái niệm về kiểm soát rủi ro trong hoạtđộng kinhdoanh thẻ
Ngân hàng thương mại
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ là các tổn thất về vật chất hoặc phi vật chất có liên quan đến hoạt động kinh doanh thẻ, bao gồm hoạt động phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ. Khi có rủi ro xảy ra, nó không chỉ gây tổn thất cho các chủ thể tham gia hoạt động thẻ nhƣ ngân hàng, chủ thẻ hay đơn vị chấp nhận thẻ mà còn gây hậu quả lâu dài đối với xã hội, gây mất lòng tin của công ch ng đối với hệ thống ngân hàng.
Kiểm soát rủi ro hoạt động thẻ là quá trình tiếp cận các loại rủi ro một cách khoa học, toàn diện, có hệ thống nhằm nhận diện, đo lƣờng, đánh giá mức độ ảnh hƣởng và tổn thất của nó đối với các chủ thể tham gia và đối với xã hội, từ đó tối thiểu hóa những ảnh hƣởng của rủi ro.
1.2.2. Nội dung của kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của Ngân hàng thương mại
Trong công tác quản trị điều hành của Ngân hàng thƣơng mại, song song với công tác xây dựng chiến lƣợc phát triển sản phẩm, mở rộng thì phần nhằm tăng doanh thu và lợi nhuận, nhiệm vụ kiểm soát rủi ro đƣợc xem là nhiệm vụ trọng tâm. Hoạt động của Ngân hàng thƣơng mại đƣợc đánh giá thực sự hiệu quả khi công tác kiểm soát rủi ro đƣợc thực hiện tốt.
Kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của Ngân hàng thƣơng mại là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lƣợc, các chính sách quản lý và kinh doanh thẻ nhằm đạt đƣợc các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí, nâng cao chất lƣợng và hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM.
25
a. Nhận diện rủi ro
Khái niệm nhận diện rủi ro: Là quá trình xác định liện tục và có hệ thống các rủi ro và các bất định của một tổ chức.
Các hoạt động nhận diện rủi ro nhằm phát hiện các thông tin về nguồn rủi ro, các yếu tố mạo hiểm và nguy cơ rủi ro. Trong đó nguồn rủi ro là các yếu tố góp phần mang lại kết quả tích cực hoặc tiêu cực, đó là các yếu tố kinh tế, chính trị, văn hóa xã hội,… Đối với NHTM nhận diện rủi ro là bƣớc đầu tiên quan trọng trong quá trình kiểm soát, bởi nếu kiểm soát rủi ro không tốt có thể dẫn tới kinh doanh thua lỗ thậm chí có thể dẫn đến phá sản Ngân hàng. Giai đoạn nhận diện rủi ro chỉ là thu thập các dấu hiệu rủi ro để đƣa ra cảnh báo mà chƣa đặt nó trong môi trƣờng kinh tế, xã hội cụ thể để từ đó tìm ra nguyên nhân, xu thế vận động, phát triển của nó. Công tác phòng ngừa rủi ro sẽ chƣa đƣợc triệt để bởi chúng ta sẽ không biết đƣợc nguồn gốc, nguyên nhân của những rủi ro đó để đề ra những biện pháp kiểm soát rủi ro phù hợp, từ đó giảm đƣợc đáng kể mức độ nghiêm trọng và hạn chế tần suất xuất hiện của chúng.
Nhƣ vậy, giai đoạn nhận diện rủi ro ban đầu phải bao gồm các bƣớc: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trƣờng và toàn bộ hoạt động của NHTM nhằm thống kê đƣợc tất cả các rủi ro đã, đang xảy ra và tìm ra nguyên nhân, xu hƣớng của ch ng để đƣa ra dự báo những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát rủi ro thích hợp.
Các phƣơng pháp nhận diện rủi ro là: lập bảng câu hỏi nghiên cứu về rủi ro và tiến hành điều tra, phân tích các báo cáo tài chính (đối với kiểm soát rủi ro tín dụng), thanh tra hiện trƣờng và nghiên cứu tại chỗ, phân tích các hợp đồng,…
Nội dung của giai đoạn nhận diện rủi ro thẻ bao gồm:
26
trọng làm nền tảng cho việc kiểm soát rủi ro thẻ tốt. Việc thu thập dữ liệu bao gồm dữ liệu về các thông tin cá nhân của khách hàng để phòng tránh trƣờng hợp giả mạo hồ sơ để phát hành thẻ giả, dữ liệu về tần suất xảy ra rủi ro đối với mỗi trƣờng hợp và cách xử lý để rút ra bài học kinh nghiệm cho những lần sau,…
- Kiểm tra nội bộ và đƣa ra cảnh báo: Sau khi thu thập dữ liệu cùng với các đợt kiểm tra nội bộ, bộ phận chuyên môn phải tổng hợp và phân tích nguyên nhân của các dấu hiệu rủi ro để từ đó đƣa ra các cảnh báo. Sau mỗi đợt kiểm tra Ngân hàng theo dõi và ghi nhận kết quả và giám sát việc thực hiện yêu cầu, kiến nghị khắc phục sau kiểm tra để ghi nhận tác động của các biện pháp khắc phục rủi ro.
- Quy trình rà soát sản phẩm mới: Ngân hàng tiến hành rà soát sản phẩm mới trƣớc khi ban hành để kịp thời phát hiện các sai sót, tránh các kẻ hở để cán bộ có thể lợi dụng gây thiệt hại cho Ngân hàng. Các biện pháp đƣợc thực hiện nhƣ trƣớc khi ban hành một quy trình, sản phẩm mới sẽ có một thời gian dự thảo để lấy ý kiến tham gia của các chi nhánh sao cho phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế, nếu sau khi ban hành vẫn thấy có điểm không phù hợp thì sẽ có quy trình mới sửa đổi thay thế.
*Yêu cầu đối với giai đoạn nhận diện rủi ro:
Mỗi NHTM phải xây dựng và sử dụng công cụ báo cáo dấu hiệu rủi ro để xây dựng thƣ viện dấu hiệu rủi ro thuận tiện cho quá trình tác nghiệp hàng ngày của cán bộ làm sao để khi gặp tình huống cụ thể cán bộ xác định đƣợc đó là loại rủi ro nào và cách xử lý cụ thể. Đồng thời thuận tiện cho công tác kiểm soát rủi ro tại mỗi đơn vị.
Đầu mối quản lý rủi ro của toàn hệ thống yêu cầu xây dựng chƣơng trình báo cáo rủi ro thẻ hàng ngày, hàng tháng, quý để tổng hợp, phân tích tình hình rủi ro chung đồng thời đƣa ra biện pháp kiểm soát rủi ro thích hợp.
27
Trƣớc khi một sản phẩm, quy trình mới liên quan đến thẻ ra đời các bộ phận liên quan rà soát, đánh giá sao cho sản phẩm, quy trình đó đảm bảo tính khả thi và hạn chế các lỗ hổng dễ dẫn đến rủi ro sau này.
b) Đo lƣờng rủi ro
Đo lƣờng rủi ro là việc xây dụng mô hình thích hợp để lƣợng hóa mức độ các rủi ro cũng nhƣ biết đƣợc xác suất xảy ra rủi ro và mức độ tổn thất khi xảy ra rủi ro để xem khả năng chấp nhận nó của Ngân hàng. Một rủi ro gây hậu quả nghiêm trọng mang lại ảnh hƣởng không nhỏ tới NHTM, nó làm giảm lợi nhuận, thậm chí phá sản Ngân hàng. Nhƣng nếu một rủi ro mang lại hậu quả ít nghiêm trọng nhƣng có tần suất xuất hiện thƣờng xuyên cũng ảnh hƣởng không nhỏ tới hình ảnh thƣơng hiệu của Ngân hàng, nó làm giảm tính chuyên nghiệp của Ngân hàng trong mắt khách hàng.
Nhƣ vậy để tìm ra biện pháp phòng ngừa và kiểm soát rủi ro hữu hiệu các NHTM cần phải phân tích rủi ro, tìm ra nguyên nhân và tác động lên các nguyên nhân đó rồi thay đổi chúng. Hiện nay tại các NHTM, một trong những cách phổ biến để tìm ra biện pháp phòng ngừa rủi ro là đi phân loại rủi ro trên hai khía cạnh đó là tần suất xuất hiện và mức độ nghiêm trọng của rủi ro. Trên cơ sở kết quả thu thập đƣợc lập ma trận đo lƣờng rủi ro:
Bảng 1.1: Ma trận đo lƣờng rủi ro
Tần suất xuất hiện
Mức độ nghiêm trọng
Cao Thấp
Cao I II
Thấp III IV
(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
Trong đó: - Tần suất xuất hiện rủi ro là số lần xảy ra tổn thất trong 1 không gian xác định (tháng, quý, năm,…)
28
-Mức độ nghiêm trọng: đo bằng những tổn thất mất mát, nguy hiểm. Qua hình ta thấy ô I: tập trung những rủi ro có mức độ nghiêm trọng và tần suất xuất hiện cao ; ô II: là những rủi ro có mức độ nghiêm trọng cao, tần suất xuất hiện thấp ; ô III: là những rủi ro có mức độ nghiêm trọng thấp nhƣng tần suất xuất hiện cao ; ô IV: là những rủi ro có mức độ nghiêm trọng thấp, tần suất xuất hiện thấp. Để nhận diện rủi ro các NHTM cần sử dụng cả hai tiêu chí trên nhƣng trong đó ch trọng vào tiêu chí mức độ nghiêm trọng vì nó đóng vai trò quyết định ảnh hƣởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của mỗi NHTM. Do đó các NHTM nên tập trung kiểm soát rủi ro ở nhóm I, sau đó đến các nhóm II, III và IV.
Có 2 phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro đó là phƣơng pháp định tính và phƣơng pháp định lƣợng.
- Phƣơng pháp định tính: là việc phân tích, đánh giá mức độ nghiêm trọng của các dấu hiệu rủi ro đã đƣợc xác định có thể ảnh hƣởng đến hoạt động của Ngân hàng.
- Phƣơng pháp định lƣợng: là việc đánh giá mức độ rủi ro bằng số liệu cụ thể, tổn thất của từng loại dấu hiệu rủi ro.
*Yêu cầu đối với giai đoạn đánh giá rủi ro:
Sử dụng đồng thời cả 2 phƣơng pháp định lƣợng và định tính trong đánh giá rủi ro để xác định mức độ nghiêm trọng và tần suất của rủi ro nhƣng ƣu tiên sử dụng phƣơng pháp định lƣợng vì có độ chính xác cao hơn. Chỉ sử dụng phƣơng pháp định tính khi không đánh giá đƣợc bằng phƣơng pháp định lƣợng (Ví dụ: rủi ro phát hành thẻ giả)
c) Kiểm soát rủi ro
Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro thông thƣờng đƣợc sử dụng, gồm: Né tránh; ngăn ngừa rủi ro; giảm thiểu tổn thất; đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro.
29
- Né tránh rủi ro: Là chủ động né tránh trƣớc khi rủi ro xảy ra hoặc loại bỏ những nguyên nhân gây rủi ro.
- Ngăn ngừa rủi ro: Chƣơng trình ngăn ngừa rủi ro tìm cách giảm bớt số lƣợng các rủi ro xảy ra hoặc loại bỏ chúng hoàn toàn.
- Giảm thiểu tổn thất: Các biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro bằng cách làm giảm bớt giá trị hƣ hại khi tổn thất xảy ra (tức giảm nh sự nghiêm trọng của tổn thất).
- Đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro: Đây là một nỗ lực của tổ chức làm giảm sự tác động của tổn thất lên toàn bộ ngân hàng. Kỹ thuật này thƣờng sử dụng nhiều cho rủi ro suy đoán, đặc biệt là đầu tƣ chứng khoán.
*Yêu cầu trong quá trình kiểm soát rủi ro:
-Xây dựng các biện pháp phòng ngừa, giảm nh rủi ro thông qua các báo cáo hàng ngày
- Cơ quan quản lý rủi ro đầu mối tăng cƣờng giám sát đôn đốc các đơn vị trong việc phòng ngừa rủi ro.
- Xây dựng chiến lƣợc kinh doanh thẻ đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ trong đó có dịch vụ mũi nhọn nhƣng không phụ thuộc vào nó để khi rủi ro xảy ra không phải dùng quá nhiều nguồn dự phòng để khắc phục.
1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của Ngân hàng thương mại
Đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ là cơ sở để đánh giá chất lƣợng của Ngân hàng thƣơng mại trong hoạt động kinh doanh thẻ, có vai trò đặc biệt quan trọng vì nó trực tiếp phản ánh rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của ngân hàng thƣơng mại.
Trên cơ sở phân tích những nguyên nhân khách quan cũng nhƣ chủ quan có thể dẫn đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ, bằng các kỹ thuật, phƣơng pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của Ngân
30
hàng thƣơng mại, các tiêu chí đánh giá kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ tại ngân hàng thƣơng mại cụ thể gồm:
- Đánh giá qua việc kiểm soát lỗi tác nghiệp (kiểm soát rủi ro tác nghiệp):
Rủi ro tác nghiệp có tỷ lệ xảy ra tƣơng đối cao trong hoạt động kinh doanh thẻ của Ngân hàng thƣơng mại. Việc kiểm soát tốt lỗi tác nghiệp có một ý nghĩa đáng kể trong kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ. Ngân hàng thƣơng mại nếu kiểm soát đƣợc tình trạng mắc sai sót trong qua strnfh tác nghiệp của các khâu trong quá trình phát hành, thanh toán thẻ sẽ chủ động hơn trong biện pháp phòng ngừa rủi ro, kịp thời chấn chỉnh khắc phục do đó tổn thất sẽ giảm đáng kể. Ngƣợc lạ nếu không kiểm soát đƣợc những vi phạm trong quá trình tác, thực hiện nghiệp vụ phát hành, thanh toán thẻ, trong quy trình cấp tín dụng thì việc xảy ra rủi ro là không thể tránh khỏi, chỉ vấn đề sớm muộn và tổn thất là không lƣờng đoán đƣợc.
- Thiết bị và phần mềm công nghệ (kiểm soát rủi ro công nghệ)
Đánh giá việc kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ của NHTM đƣợc đánh giá trên tiêu chí Ngân hàng thƣơng mại đã sử dụng thiết bị công nghệ nào, uy tín của nhà cung cấp về chất lƣợng và độ bảo mật; phầm mềm công nghệ, các phần mềm chống trộm và đánh cắp thông tin có ý nghĩa quan trọng trong công phòng ngừa rủi ro hoạt động thẻ.
Công nghệ thông tin với sự phát triển liên tục không ngừng, các sran phẩm công nghệ cũng nhƣ phần mềm thông minh vừa là cơ hội vừa là thách thức đối với những hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực Ngân hàng điện tử.
Đầu tƣ các ứng dụng công nghệ nhằm ngăn chặn các tội phạm tấn công mạng bằng cách sử dụng các phần mềm chống sao chép, trộm cắp thông tin thẻ, thƣờng xuyên cập nhật các ứng dụng công nghệ, không lơ là chủ quan.
31
Kiểm soát chất lƣợng tín dụng trong hoạt động kinh doanh thẻ của Ngân hàng thƣơng mại là tiêu chí trọng tâm trong đánh giá chất lƣợng hoạt động kinh doanh thẻ. Với nền khách hàng ổn định và tín dụng lành mạnh là cơ sở vững chắc để Ngân hàng thƣơng mại phát triển hoạt động kinh doanh thẻ, ngƣợc lại tín dụng với nhiều nợ xấu, quá hạn, chất lƣợng kém ảnh hƣởng tiêu cực đến công tác phát triển dịch vụ thẻ, thậm chí có thể làm hủy diệt đối với nhóm sản phẩm đang là nhóm sản phẩm dịch vụ mục tiêu nếu có tỷ lệ nợ xấu quá cao. Kiểm soát tình trạng phát sinh nợ quá hạn kịp thời gi p Ngân hàng thƣơng mại có kế hoạch xử lý đồng thời chấn chỉnh trong việc cấp tín dụng đối với những hợp đồng trong tƣơng lai, hạn chế tình trạng lớn dần của khối nợ quá hạn trở thành gánh nặng cho Ngân hàng.
-Kiểm soát việc triển khai quy trình nghiệp vụ và văn bản hướng dẫn (Kiểm soát rủi ro đạo đức, rủi ro tín dụng)
Các quy trình nghiệp vụ và hệ thống văn bản hƣớng dẫn đầy đủ, cụ thể sẽ là cơ sở để việc thực hiện đƣợc thuận tiện dễ dàng, đảm bảo tính minh bạch và phân rõ trách nhiệm các bộ phận liên quan trong quá trình tác nghiệp, từ khâu tiếp nhận hồ sơ, xử lý hồ sơ, giao nhận thẻ, cấp tín dụng phê duyệt thông tin và công tác lƣu trữ.
Rủi ro đạo đức có tỷ lệ xuất hiện trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại có tỷ lệ thấp, đối với hoạt động kinh doanh thẻ cũng không xuất hiện nhiều qua các số liệu thống kê, tuy nhiên vẫn không thể chủ quan với nhóm rủi ro này, vì gian lận nội bộ nếu xuất hiện thì sẽ khó phát hiện, và mức độ tổn thất thƣờng rất lớn.
Trƣờng hợp cán bộ quản lý máy ATM tự mở két ATM để thụt quỹ là một ví dụ, đã xảy ra tại một số Ngân hàng thƣơng mại trong nƣớc. Hoặc cán bộ phát hành thẻ cho khách hàng, đồng thời phát hành thêm một thẻ khách và r t tiền của khách hàng, trƣờng hợp khách hàng không sử dụng dịch vụ tin
32
nhắn khi có biến động số dƣ thì việc phát hiện mất tiền thƣờng rất chậm và khi phát hiện thì điều đáng tiếc đã xảy ra, tổn thất vật chất cho khách hàng và tổn thất về uy tín thƣơng hiệu là mất mát lớn mà ngân hàng phải gánh chịu, ngoài ra, mỗi khi có tội phạm nội bộ ngân hàng thì thƣờng có nhiều đồng nghiệp liên đới trách nhiệm, chịu ảnh hƣởng do sự chủ quan tin tƣởng đối với đồng nghiệp dẫn đến thiếu cảnh giác.