7. Kết cấu của đề tài
2.2.1 Đánh giá theo dữ liệu thứ cấp:
2.2.2.1 Hệ thống văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động kinh doanh
ngoại tệ tại BIDV Quy Nhơn
Một số văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ đang áp dụng tại BIDV Quy Nhơn như sau:
- Số: 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13/12/2005 Pháp lệnh ngoại hối: Pháp lệnh này điều chỉnh các hoạt động ngoại hối tại nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam cho các đối tượng Tổ chức, cá nhân là người cư trú, người không cư trú có hoạt động ngoại hối tại Việt Nam và các đối tượng khác có liên quan đến hoạt động ngoại hối. Pháp lệnh quy định về chính sách quản lý ngoại hối nhằm tạo điều kiện thuận lợi và bảo đảm lợi ích hợp
pháp cho tổ chức, cá nhân tham gia hoạt động ngoại hối, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế; thực hiện mục tiêu của chính sách tiền tệ quốc gia, nâng cao tính chuyển đổi của đồng Việt Nam; thực hiện mục tiêu trên lãnh thổ Việt Nam chỉ sử dụng đồng Việt Nam; thực hiện các cam kết của Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam trong lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế, tăng cường hiệu lực quản lý nhà nước về ngoại hối và hoàn thiện hệ thống quản lý ngoại hối của Việt Nam.
- Số: 7831 /QyĐ-BIDV ngày 18/12/2018 Quy định nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tại BIDV: Quy định này quy định về nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tại BIDV bao gồm giao dịch mua bán ngoại tệ (tiền mặt/chuyển khoản) giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi, quyền chọn giữa:
BIDV và Tổ chức tín dụng;
BIDV và Khách hàng (không phải là tổ chức tín dụng);
Giao dịch trong nội bộ BIDV giữa Trụ sở chính (TSC) với Chi nhánh và giữa các đơn vị nghiệp vụ tại TSC, chi nhánh BIDV.
- Số: 8282/QĐ-QLRRTT ngày 15/12/2004 Quy định quản lý rủi ro hoạt động: Văn bản này quy định các nội dung và chế độ thông tin, báo cáo liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động nhằm nhận diện, đánh giá, đo lường, phòng ngừa, giảm thiểu, giám sát rủi ro hoạt động.
Ngoài ra còn một số văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ được nêu tại phần Phụ lục 2
2.2.2.2 Quy trình mua bán ngoại tệ với khách hàng tại BIDV Quy Nhơn
Tham
chiếu Trách nhiệm Tiến trình thực hiện
Bước 1
Phòng KH, GDKH, PGD (bộ phận trực tiếp giao dịch với KH) Bước
2 và 3
Phòng KH, GDKH, PGD (bộ phận trực tiếp giao dịch với KH) Bước
4
Phòng KH, GDKH, PGD (bộ phận trực tiếp giao dịch với KH) Bước
5
Phòng KH, GDKH, PGD (bộ phận trực tiếp giao dịch với KH) Bước
6
Phòng KH, GDKH, PGD (bộ phận trực tiếp giao dịch với KH) Bước 7 Phòng QLNB, Phòng KH, GDKH, PGD (Bộ phận tác nghiệp) Bước 8 Phòng KH, GDKH, PGD (bộ phận trực tiếp giao dịch với KH) Bước 9 Phòng KH, GDKH, PGD (Bộ phận tác nghiệp) Bước 10 Phòng KH, GDKH, PGD (bộ phận trực tiếp giao dịch với KH) và phòng QLNB
(Nguồn: BIDV )
Sơ đồ 2.2: Quy trình mua bán ngoại tệ với khách hàng tại BIDV Quy Nhơn
N
Y
Tiếp nhận nhu cầu, hồ sơ của
KH Kiểm tra Hồ sơ, khả
năng thanh toán
Xác định tỷ giá và thông báo cho P.QLNB (BP.KDNT)
Xác nhận giao dịch và lập chứng từ giao dịch
Nhập GD vào chương trình
In, trả, lưu hồ sơ
Chi trả chuyển tiền theo y/c của KH
Đối chiếu, hậu kiểm chứng từ giao dịch
Giải thích quy trình:
Bước 1: Bộ phận giao dịch trực tiếp với khách hàng của ngân hàng thuộc phòng KH, GDKH, PGD tiếp nhận nhu cầu của khách hàng, thu thập các thông tin, hồ sơ cần thiết của khách hàng.
Bước 2 và bước 3: Bộ phận giao dịch trực tiếp với khách hàng thuộc phòng KH, GDKH, PGD thực hiện kiểm tra hồ sơ, tính pháp lý và khả năng thanh toán của khách hàng. Nếu không đảm bảo từ chối yêu cầu của khách hàng. Nếu đảm bảo tiến hành bước tiếp theo.
Bước 4: Căn cứ bảng niêm yết tỷ giá tại thời điểm giao dịch, xác định tỷ giá và thông báo giao dịch với bộ phận kinh doanh ngoại tệ thuộc phòng QLNB (nếu cần).
Bước 5: Bộ phận giao dịch trực tiếp với khách hàng thuộc phòng KH, GDKH, PGD thực hiện xác nhận giao dịch với khách hàng, tiến hành lập hồ sơ chứng từ giao dịch.
Bước 6: Bộ phận giao dịch trực tiếp với khách hàng thuộc phòng KH, GDKH, PGD nhập dữ liệu giao dịch vào chương trình.
Bước 7: Phòng QLNB, bộ phận tác nghiệp thuộc phòng KH, GDKH, PGD thực hiện hạch toán giao dịch.
Bước 8: Bộ phận giao dịch trực tiếp với khách hàng in trả, lưu hồ sơ.
Bước 9: Bộ phận tác nghiệp thuộc phòng KH, GDKH, PGD thực hiện chi trả, chuyển tiền theo yêu cầu của khách hàng (nếu có)
Bước 10: Bộ phận giao dịch trực tiếp với khách hàng đối chiếu giao dịch với bộ phận kinh doanh ngoại tệ, bộ phận kế toán thuộc phòng QLNB thực hiện hậu kiểm.
2.2.2.3 Mô hình kiểm soát nội bộ của BIDV Quy Nhơn:
Mô hình KSNB của BIDV Quy Nhơn hiện nay theo hình thức tập trung tại Hội sở chính chủ yếu thông qua Ban kiểm tra và giám sát. Ngoài ra, còn có
bộ phận kiểm toán nội bộ thuộc Ban kiểm soát. Các ban này hoạt động độc lập đảm bảo tính khách quan và minh bạch.
- Về mô hình tổ chức, quy mô cán bộ: Ban KTGS được tổ chức tại HSC do một ủy viên HĐQT phụ trách và phân thành ba vùng (khu vực Hà nội, khu vực Đà Nẵng, khu vực Thành phố Hồ Chí Minh), không tổ chức phòng, tổ tại các chi nhánh. Số lượng thấp, chưa tập trung cán bộ kiểm tra giám sát mà thực hiện phân bổ 30% cho giám sát, 45% cho kiểm tra trực tiếp và 25% cho xử lý đơn thư, cung cấp thông tin và giải quyết các sự vụ khác phát sinh.
- Về chức năng, nhiệm vụ: khác biệt so với chức năng nhiệm vụ của bộ phận tuân thủ tại các ngân hàng khác (không có nhiệm vụ giám sát tuân thủ pháp lý, tuân thủ phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố …, chức năng này thuộc chi nhánh)
(Nguồn: BIDV)
Sơ đồ 2.3: Mô hình KSNB của BIDV UV HĐQT phụ trách
Ban KTGS
KTGS KV Hà Nội
KTGS KV Đà Nẵng
KTGS KV TP. HCM
Hạn chế của mô hình KSNB tập trung tại HSC là sẽ làm giảm chức năng kiểm tra kiểm soát tại chi nhánh, bởi những lý do sau: nhiều chi nhánh chỉ tập trung kinh doanh chưa quan tâm, bố trí đủ nhân lực và thời gian cho mảng công tác KSNB; hơn nữa việc phân nhiệm ủy nhiệm quá nhiều trong khi công tác kiểm tra giám sát không chặt chẽ, không thường xuyên chỉ mang tính hình thức nên chưa phát hiện kịp thời các sai phạm, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao.
Đối với BIDV Quy Nhơn, chức năng kiểm tra kiểm soát tập trung tại phòng QLRR nhưng nhân sự bố trí cho công tác này chỉ gồm 2 cán bộ. Việc ứng dụng các nguyên tắc của Basel trong công tác KSNB hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động kinh doanh ngoại tệ nói riêng tại BIDV Quy Nhơn vẫn còn mới mẻ.