7. Kết cấu của đề tài
2.1.5.4. Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank Quy Nhơn Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu 2017 2018 2019 So sánh 2018/2017 So sánh 2019/2018 Tăng/ giảm Tỷ lệ (%) Tăng/ giảm Tỷ lệ (%) Thu nhập 568,96 541,98 539,38 -26,98 -4,7% -2,60 -0,5% Chi phí 471,35 408,39 413,78 -62,96 -13,4% 5,39 1,3% LNTT 97,61 133,59 125,61 35,98 36,9% -7,99 -6,0%
Nguồn: Vietcombank Quy Nhơn Trong bối cảnh nền kinh tế cĩ nhiều biến động và cạnh tranh tr n địa bàn thì để đạt đƣợc kết quả kinh doanh đĩ cũng là một sự cố gắng vƣợt bậc của tập thể cán bộ cơng nhân vi n Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn. Lợi nhuận trƣớc thuế của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn cĩ sự gia tăng trong giai đoạn 2017- 2019, với tốc độ tăng trƣởng giai đoạn đạt 31,5%. Năm 2017, lợi nhuận trƣớc thuế của chi nhánh là 97,61 tỷ đồng, năm 2018 là 133,59 tỷ đồng, tăng 36,9% so với năm 2017; tuy nhi n đến năm 2019 giảm nhẹ 6,0% xuống c n 125,61 tỷ đồng. Nguy n nhân sụt giảm lợi nhuận trong năm 2019 là do thu nhập từ hoạt động khác của chi nhánh giảm 95,4% so với năm 2017.
2.2. Thực trạng rủi ro t n dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ng n hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn
2.2.1. Tăn trưởn t n n
Mặc d chịu ảnh hƣởng sự cạnh tranh gay gắt tr n địa bàn thành phố Quy Nhơn, tỉnh Bình Định nhƣng tình hình giao dịch với đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn vẫn đĩng vai tr chủ lực, khơng ngừng gia tăng cả về số
lƣợng và số dƣ huy động, cho vay so với năm 2017, đĩng gĩp đáng kể vào thu nhập của Chi nhánh ngân hàng.
Bảng 2.6. Kết quả hoạt động huy động - cho vay khách hàng doanh nghiệp
Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu 2017 2018 2019 So sánh 2018/2017 So sánh 2019/2018 Tăng/ giảm Tỷ lệ (%) Tăng/ giảm Tỷ lệ (%) Huy động 135 617 672 482 357,0% 55 8,2% Cho vay 2.281 2.875 3.335 594 26,0% 460 13,8%
Nguồn: Vietcombank Quy Nhơn
Về cơ cấu dƣ nợ tín dụng phân theo loại hình doanh nghiệp, Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn cho tất cả các loại hình doanh nghiệp đủ điều kiện vay vốn. Chi nhánh đã mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngồi quốc doanh, đặc biệt là các cơng ty cổ phần và cơng ty TNHH. Trong đĩ, dƣ nợ cho vay các cơng ty TNHH đạt tỷ trọng cao nhất. Năm 2017 đạt 1.078 tỷ đồng, chiếm 47,3% tổng dƣ nợ tín dụng doanh nghiệp. Năm 2019, dƣ nợ cho vay đối với loại hình doanh nghiệp này tăng l n 1.652 tỷ đồng, đạt mức tăng trƣởng 19,4% so với năm 2018, chiếm tỷ trọng 49,6% tổng dƣ nợ tín dụng doanh nghiệp. Đối với các cơng ty cổ phần, dƣ nợ tín dụng năm 2018 đạt 1.233 tỷ đồng với mức tăng trƣởng 34,8%. Năm 2019, mức dƣ nợ này tăng l n 1.457 tỷ đồng và đạt mức tăng trƣởng là 18,2%. Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn cĩ xu hƣớng cho vay các cơng ty cổ phần và cơng ty TNHH cĩ tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, các doanh nghiệp đã và đang sử dụng vốn hiệu quả. B n cạnh đĩ, Chi nhánh cũng chủ động tìm kiếm và cho vay các khách hàng mới cĩ dự án kinh doanh khả thi.
Chi nhánh cũng thực hiện cho doanh nghiệp tƣ nhân và doanh nghiệp nhà nƣớc vay vốn, tuy nhi n tỷ lệ dƣ nợ tín dụng đối với hai loại hình doanh nghiệp này c n khá hạn chế. Cụ thể, đối với doanh nghiệp nhà nƣớc, dƣ nợ tín dụng năm 2017 đạt 210 tỷ đồng, đạt 9,2% tổng mức dƣ nợ. Năm 2018, dƣ nợ đạt 173 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 6,0%. Và đến năm 2019, mức dƣ nợ đạt 136 tỷ đồng đạt tỷ trọng 4,1% tổng dƣ nợ. Đối với doanh nghiệp tƣ nhân, năm 2017, dƣ nợ tín dụng đạt 79 tỷ đồng đạt tỷ trọng 3,5%. Năm 2018, mức dƣ nợ của loại hình doanh nghiệp này tăng l n 84 tỷ đồng, đạt tỷ trọng 2,9%. Đến năm 2019, dƣ nợ là 89 tỷ đồng đạt tỷ trọng 2,7% tr n tổng dƣ nợ tín dụng.
Bảng 2.7. Dƣ nợ t n dụng ph n theo loại hình doanh nghiệp
Đơn vị tính: tỷ đồng
Loại hình
2017 2018 2019
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Doanh nghiệp nhà nƣớc 210 9,2% 173 6,0% 136 4,1% Cơng ty TNHH 1.078 47,3% 1.384 48,2% 1.652 49,6% Cơng ty cổ phần 915 40,1% 1.233 42,9% 1.457 43,7% Doanh nghiệp tƣ nhân 79 3,5% 84 2,9% 89 2,7%
Tổng cộng 2.281 100,0% 2.875 100,0% 3.335 100,0% Nguồn: Vietcombank Quy Nhơn Phân theo quy mơ doanh nghiệp, khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn gồm khách hàng doanh nghiệp lớn, khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng doanh nghiệp si u nhỏ. Trong chƣơng trình kết nối Ngân hàng - Doanh nghiệp, Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn đã c ng các ngân hàngTM tr n địa bàn tích cực hỗ trợ, đồng hành c ng các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các hộ S KD trong các lĩnh vực thơng qua các hoạt động bình ổn thị trƣờng và các chƣơng trình thiết thực nhƣ: giảm lãi suất, triển khai
Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn tập trung hơn vào phân khúc thị trƣờng doanh nghiệp vừa và nhỏ. Dẫn chứng cho thấy, tỷ trọng dƣ nợ của doanh nghiệp vừa và nhỏ giai đoạn 2017 - 2019 luơn ở mức cao. Năm 2018, dƣ nợ cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đạt 2.608 tỷ đồng đồng, tăng 26,7% so với năm 2017. Năm 2019, mức dƣ nợ của các doanh nghiệp này đạt 3.029 tỷ đồng, tăng 16,2% so với 2018. Nguy n nhân của sự phân bổ tín dụng khơng đều này là do: Tại Việt Nam nĩi chung và tr n địa bàn tỉnh Bình Định nĩi ri ng, DNVVN chiếm tỷ trọng khá lớn. Dƣ nợ cho vay của từng DNVVN là nhỏ nhƣng tính tổng dƣ nợ lại đạt mức cao so với doanh nghiệp lớn. Các DNVVN gặp khơng ít khĩ khăn để phát triển hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong cơng tác tiếp cận vốn vay. Nguy n nhân chủ yếu là do quy mơ, uy tín và thƣơng hiệu của loại hình doanh nghiệp này. B n cạnh đĩ là do hạn chế về trình độ quản lý, tài sản thế chấp, năng lực sản xuất.
Bảng 2.8. Dƣ nợ t n dụng ph n theo quy m doanh nghiệp
Đơn vị tính: tỷ đồng
Loại hình
2017 2018 2019
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Doanh nghiệp lớn 223 9,8% 267 9,3% 306 9,2%
Doanh nghiệp vừa và nhỏ 2.058 90,2% 2.608 90,7% 3.029 90,8%
Tổng cộng 2.281 100,0% 2.875 100,0% 3.335 100,0% Nguồn: Vietcombank Quy Nhơn Để bắt kịp xu thế, ngân hàng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam đã coi đây là một phân khúc chiến lƣợc trong lộ trình 05 năm tăng trƣởng tiếp theo của ngân hàng. Định hƣớng này đƣợc cụ thể hĩa bằng việc thành lập một khối kinh doanh chuy n trách phục vụ các DNVVN c ng với sự đầu tƣ đáng kể về cả nhân lực, sản phẩm, hệ thống và k nh bán hàng. Phân khúc này đang
là điểm nĩng của khơng chỉ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam mà c n cả của các ngân hàng thƣơng mại khác.
Nhƣ vậy, thơng qua các chỉ ti u về tăng trƣởng tín dụng, cĩ thể thấy Vietcombank Quy Nhơn đã điều hành hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, ph hợp tình hình kinh tế xã hội; vừa tăng trƣởng dƣ nợ vừa đảm bảo an tồn vốn, vừa đa dạng hĩa loại hình doanh nghiệp để nâng cao chất lƣợng tín dụng và hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất. Tuy nhiên, hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Vietcombank Quy Nhơn chủ yếu tập trung vào doanh nghiệp vừa và nhỏ theo đúng xu thế của thị trƣờng và các chính sách, chƣơng trình hỗ trợ DNVVN phát triển của Chính phủ. Các doanh nghiệp này cĩ hạn chế về trình độ quản lý, tài sản thế chấp, năng lực sản xuất, điều này cĩ thể dẫn đến rủi ro tín dụng trong trƣờng hợp các doanh nghiệp vừa và nhỏ này gặp khĩ khăn trong sản xuất kinh doanh.
2.2.2. C ỉ t êu đ n ơn t quản trị rủ ro t n n
* Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu
Kết quả phân loại nợ trong những năm gần đây cho thấy chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn giai đoạn 2017-2019 đã đƣợc cải thiện. Điều này phản ánh những hạn chế về cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn, đặc biệt là trong việc xác định phân khúc thị trƣờng thích hợp, năng lực thẩm định và khả năng giám sát các khoản vay để đảm bảo khả năng thu hồi nợ.
Bảng 2.9. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu
Đơn vị tính: tỷ đồng
TT Khoản mục 2017 2018 2019
1. Dƣ nợ 2.281,18 2.875,31 3.335,42
1.1 Nhĩm 1: Nợ đủ ti u chuẩn 2.279,91 2.871,96 3.330,70
1.3 Nhĩm 3: Nợ dƣới ti u chuẩn 0,41 0,73 0,96 1.4 Nhĩm 4: Nợ nghi ngờ 0,28 1,34 0,75 1.5 Nhĩm 5: Nợ cĩ khả năng mất vốn 0,58 1,13 1,44 2. Nợ quá hạn (1.2+1.3+1.4+1.5) 1,27 3,35 4,72 3. Tỷ lệ nợ quá hạn 0,06% 0,12% 0,14% 4. Nợ xấu (1.3+1.4+1.5) 1,27 3,20 3,15 5. Tỷ lệ nợ xấu 0,06% 0,11% 0,09% 6. Dự phịng rủi ro t n dụng 17,90 23,51 27,09 6.1 Dự ph ng chung 17,10 21,56 25,00 6.2 Dự ph ng cụ thể 0,80 1,95 2,09 8. Dƣ nợ cĩ TS đảm bảo 2.172 2.760 3.192 9. Tỷ lệ dƣ nợ cĩ TS đảm bảo 95,2% 96,0% 95,7% Nguồn: Vietcombank Quy Nhơn Theo số liệu bảng tr n ta cĩ thể thấy dƣ nợ quá hạn từ nhĩm 2 trở l n của tồn chi nhánh giai đoạn 2017-2019 lần lƣợt là: 1,27 tỷ đồng; 3,35 tỷ đồng và 4,72 tỷ đồng tƣơng ứng với tỷ lệ nợ quá hạn tổng dƣ nợ lần lƣợt là 0,06%, 0,12% và 0,14%. Đối với dƣ nợ xấu giai đoạn này lần lƣợt là: 1,27 tỷ đồng; 3,20 tỷ đồng và 3,15 tỷ đồng tƣơng ứng với tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ lần lƣợt là 0,06%, 0,11% và 0,09%. Tuy nhi n, nợ xấu, nợ quá hạn cĩ sự gia tăng trong giai đoạn 2017-2019. Qua đĩ, cĩ thể thấy rằng chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn tuy đã đƣợc cải thiện trong giai đoạn 2017-2019 nhƣng c n tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, nếu khơng cĩ các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng tốt thì chắc chắn tỷ lệ nợ xấu sẽ tiếp tục gia tăng.
* Tỷ lệ dƣ nợ t n dụng theo tài sản đảm bảo:
Giai đoạn 2017- 2019, tỉ lệ tín dụng cĩ tài sản đảm bảo chiếm trung bình tr n 95% tr n tổng dƣ nợ và tỉ lệ tín dụng khơng cĩ tài sản đảm bảo chiếm trung bình 4,5% tr n tổng dƣ nợ. Điều này cho thấy ngân hàng thực hiện
nghiêm túc các quy định trong hoạt động tín dụng, hạn chế và kiểm sốt chặt các khoản vay tín dụng khơng cĩ tài sản đảm bảo nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
* Dự phịng rủi ro t n dụng
Dự ph ng rủi ro tín dụng của Vietcombank Quy Nhơn trong giai đoạn 2017-2019 cĩ sự gia tăng mạnh, từ mức 17,9 tỷ đồng năm 2017 tăng l n mức 23,51 tỷ đồng năm 2018, tăng 31,3% so với năm 2017. Đến năm 2019 tăng l n mức 27,09 tỷ đồng, tăng 15,2% so với năm 2018. Trong đĩ, chủ yếu là do tăng mức dự ph ng chung cho tổng dƣ nợ của chi nhánh gia tăng trong giai đoạn 2017-2019.
* Tỷ lệ xĩa nợ rịng so với tổng dƣ nợ
Bảng 2.10. Chỉ tiêu tỷ lệ xĩa nợ rịng so với tổng dƣ nợ
Đơn vị tính: tỷ đồng
TT Khoản mục 2017 2018 2019
1. Dƣ nợ 2.281,18 2.875,31 3.335,42
2. Dƣ nợ xĩa trong bảng 0,80 1,95 2,09
3. Số tiền đã thu hồi 0 1,57 1,25
4. Giá trị xĩa nợ r ng 0,8 0,38 0,84
5. Tỷ lệ xĩa nợ r ng 0,035% 0,013% 0,025%
Tỷ lệ xĩa nợ rọng so với tổng dƣ nợ của Vietcombank Quy Nhơn giai đoạn 2017-2019 cĩ sự sụt giảm. Điều này phản ánh tuy mức trích lập dự ph ng rủi ro cĩ sự gia tăng, tuy nhi n Chi nhánh cũng đã triển khai đƣợc các giải pháp xử lý nợ để thu hồi đƣợc phần nào các khoản nợ.
* Cơ cấu rủi ro t n dụng
Bảng 2.11. Nợ quá hạn và nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn vay
Đơn vị tính: tỷ đồng
Tăng/ giảm Tỷ lệ (%) Tăng/ giảm Tỷ lệ (%) 1. Nợ quá hạn 1,27 3,35 4,72 2,08 163,8% 1,37 40,9% - Nợ ngắn hạn 0,15 0,89 1,75 0,74 493,3% 0,86 96,6% - Nợ trung và dài hạn 1,12 2,46 2,97 1,34 119,6% 0,51 20,7% 2. Nợ xấu 1,27 3,20 3,15 1,93 152,0% -0,05 -1,6% - Nợ ngắn hạn 0,15 0,89 0,47 0,74 493,3% -0,42 -47,2% - Nợ trung và dài hạn 1,12 2,31 2,68 1,19 106,3% 0,37 16,0%
Nguồn: Vietcombank Quy Nhơn Nợ quá hạn và nợ xấu dài hạn của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ quá hạn và nợ xấu của Ngân hàng.
Điều này xuất phát từ việc khách hàng kinh doanh thua lỗ, đầu tƣ dự án nhƣng khơng thể duy trì hoạt động, khơng cĩ nguồn thu trả nợ ngân hàng; khách hàng vay vốn ngắn hạn để bổ sung vốn kinh doanh nhƣng lại sử dụng nguồn vốn vay vào mục đích khác (đầu tƣ bất động sản, kinh doanh chứng khốn,…). Hoặc do nhiều khi khách hàng khơng lƣờng trƣớc đƣợc nguồn tiền về để thanh tốn cho Ngân hàng dẫn đến nợ quá hạn. Do đĩ, Chi nhánh phải đặc biệt quan tâm đến cơng tác kiểm tra sử dụng vốn trong suốt thời gian vay của khách hàng nhằm hạn chế tối đa việc sử dụng vốn sai mục đích, thu hồi vốn kịp thời khi KH cĩ dấu hiệu sử dụng vốn khơng đúng mục đích cam kết với Ngân hàng để giảm thiểu rủi ro cĩ thể xảy ra.
Kết quả phân tích nợ quá hạn theo ngành nghề kinh tế cho thấy nợ quá hạn tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn trong các năm qua tập trung phần lớn ở lĩnh vực thƣơng mại, dịch vụ.
Bảng 2.12. Nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp ngành nghề kinh tế
Ngành nghề kinh tế 2017 2018 2019
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng - ây dựng 0,17 13,4% 1,16 34,6% 1,09 23,1% - Thƣơng mại, dịch vụ 0,93 73,2% 1,97 58,8% 2,33 49,4% - Nơng, lâm nghiệp 0,13 10,2% 0,15 4,5% 0,66 14,0%
- Khác 0,04 3,1% 0,07 2,1% 0,64 13,6%
Nguồn: Vietcombank Quy Nhơn
Nguy n nhân dẫn đến tình trạng này là do các doanh nghiệp tr n địa bàn mới đi vào hoạt động, kinh nghiệm sản xuất kinh doanh chƣa cĩ, năng lực tài chính c n hạn chế, chƣa ổn định. Nhiều doanh nghiệp tổng lãi vay phải trả lớn hơn gấp nhiều lần quỹ lƣơng, tỷ lệ sinh lời của tài sản đảm bảo nhỏ hơn lãi suất vay, hiệu quả kinh doanh thấp, tài chính k m lành mạnh, vốn chủ sở hữu nhỏ và khả năng ứng phĩ với sự thay đổi mơi trƣờng kinh doanh hạn chế, trong khi phải đối diện với những khĩ khăn lớn của nền kinh tế trong, ngồi nƣớc đĩ là sức mua k m, hàng tồn kho lớn, doanh thu giảm sút, doanh nghiệp khơng cĩ nguồn để trả nợ cả gốc lẫn lãi. Ngồi ra một số doanh nghiệp d ng nợ ngắn hạn để đầu tƣ dài hạn; d ng vốn vay đầu tƣ ra ngồi ngành, đặc biệt