9. Kết cấu luận văn:
1.4.1 Trung gian tín dụng
Trung gian tín dụng là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của NHTM, nó không những cho thấy bản chất của NHTM mà còn cho thấy nhiệm vụ chính yếu của NHTM. Trong chức năng “trung gian tín dụng” NHTM đóng vai trò là người trung gian
Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò là "cầu nối" giữa người dư thừa vốn và người có nhu cầu về vốn.
Thông qua việc huy động các khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, ngân hàng thương mại hình thành nên quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho nền kinh tế. Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay vừa đóng vai trò là người cho vay.
Với chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay, đồng thời thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
- Đối với người gửi tiền, họ thu được lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi của mình dưới hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ. Hơn nữa, ngân hàng còn đảm bảo cho họ sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi.
- Đối với người đi vay, họ sẽ thoả mãn được nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, thanh toán mà không phải chi phí nhiều về sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp.
- Đối với ngân hàng thương mại, họ sẽ tìm kiếm được lợi nhuận cho bản thân mình từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới. Lợi nhuận này chính là cơ sở để tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại.
- Đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất
được thực hiện liên tục và để mở rộng quy mô sản xuất. Với chức năng này, ngân hàng thương mại đã biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển.
Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại vì nó phản ánh bản chất của ngân hàng thương mại là đi vay để cho vay, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Đồng thời nó cũng là cơ sở để thực hiện các chức năng khác.
1.4.2 Trung gian thanh toán và cung ứng phương tiện thanh toán cho nền kinh tế:
Ngân hàng thương mại làm trung gian thanh toán khi nó thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Ở đây ngân hàng thương mại đóng vai trò là người "thủ quỹ" cho các doanh nghiệp và cá nhân bởi ngân hàng là người giữ tài khoản của họ.
Ngân hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán trên cơ sở thực hiện chức năng trung gian tín dụng vì tiền đề để khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng chính là một phần tiền gửi trước đó. Việc các ngân hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế. Với chức năng này, các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán thuận lợi. Nhờ đó, các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian đi tới gặp chủ nợ, người phải thanh toán và lại đảm bảo được việc thanh toán an toàn. Qua đó, chức năng này thúc đẩy lưu thông hàng hoá, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế. Đồng thời, việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đã giảm được lượng tiền mặt trong lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt như chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản tiền...
Đối với ngân hàng thương mại, chức năng này góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thu lệ phí thanh toán. Thêm nữa, nó lại làm tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng thể hiện trên số dư có trong tài khoản tiền gửi của
khách hàng. Chức năng này cũng chính là cơ sở hình thành chức năng tạo tiền của ngân hàng thương mại.
Chức năng trung gian thanh toán được thể hiện qua biểu đồ sau:
Lệnh Giấy Trả tiền báo qua tải khoản Có
Nguồn: PGS.TS. Nguyễn Đăng Dờn. Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.4.3 Cung ứng dịch vụ ngân hàng:
Thực hiện chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, vốn đã mang lại hiệu quả to lớn cho nền kinh tế - xã hội. Nhưng nếu chỉ dừng lại ở đó thì chưa đủ, các ngân hàng thương mại cần đáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng có liên quan đến hoạt động ngân hàng đó chính là cung ứng dịch vụ ngân hàng.
- Các dịch vụ chỉ có các ngân hàng với những ưu thế của nó mới có thể thực hiện một cách trọn vẹn và đầy đủ:
+ Mạng lưới chi nhánh rộng khắp, không những trong mà còn ngoài nước; + Mối quan hệ với nhiều tổ chức kinh tế nên nắm bắt được tình hình kinh doanh, tài chính, điểm mạnh, yếu của từng khách hàng;
+ Hệ thống thông tin hiện đại, nắm bắt được tình hình kinh tế, tài chính, tiền tệ, giá cả, tỷ giá… và diễn biến trên thị trường tài chính trong nước và quốc tế.
- Các dịch vụ cung cấp cho khách hàng gắn liền với hoạt động ngân hàng nhằm tăng doanh thu và lợi nhuận, ngoài ra ngân hàng thương mại chỉ nhận các dịch vụ cung ứng:
+ Dịch vụ ngân quỹ và dịch vụ chuyển nhanh quốc nội; + Dịch vụ kiều hối và chuyển tiền nhanh quốc tế; + Dịch vụ ủy thác;
+ Dịch vụ đầu tư, công cấp thông tin,…; + Dịch vụ ngân hàng điện tử. Người trả tiền Người mua (Công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân) Người trả tiền Người mua (Công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân) Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại Người thụ hưởng Người bán (Công ty, xí ngiệp, tổ chức kinh tế, cá
nhân) Người thụ hưởng
Người bán (Công ty, xí ngiệp, tổ chức kinh tế, cá
1.5 Tổ chức mạng lƣới của ngân hàng thƣơng mại (theo PGS. TS Nguyễn Đăng Dờn): Nguyễn Đăng Dờn):
1.5.1 Hội sở chính:
Mỗi NHTM đều có một Hội sở chính, Hội sở chính này thường được đặt tại các trung tâm kinh tế - tài chính của cả nước. Bộ máy lãnh đạo cao nhất được đặt ở đây để lãnh đạo điều hành toàn hệ thống. Hội sở chính sẽ quyết định các vấn đề quan trọng:
- Kế hoạch và chiến lược phát triển của toàn hệ thống; - Các chính sách lớn;
- Chính sách đầu tư; - Quan hệ đối ngoại;
- Tất cả các quyết định liên quan đến hoạt động kinh doanh của toàn hệ thống ngân hàng thương mại.
Nói chung, Hội sở chính là cơ quan đầu não của một ngân hàng thương mại, sự thành công hay thất bại, phát triển hay giậm chân tại chỗ đều chịu sự ảnh hưởng lớn bởi bộ máy của Hội sở chính.
1.5.2 Sở giao dịch và các chi nhánh:
Sở Giao dịch và Chi nhánh là những đơn vị trực thuộc hội sở - là nơi thực hiện giao dịch với khách hàng, là nơi thực hiện các nghiệp vụ của NHTM. Tất cả các hoạt động của NHTM đều được thực hiện tại sở giao dịch và các chi nhánh của một ngân hàng. Do vậy, việc mở rộng mạng lưới chi nhánh và sở giao dịch sẽ làm tăng quy mô hoạt đồng và giữ vững thị phần cũng như tăng năng lực cạnh tranh với các NHTM khác.
Sở giao dịch và chi nhánh là nơi tiếp xúc khách hàng và các hoạt động nghiệp vụ đều thực hiện tại đây, vì thế bố trí đội ngũ nhân sự giỏi về chuyên môn, tốt về đạo đức rất quan trọng trong việc góp phần hoàn thành kế hoạch kinh doanh của NHTM.
Một NHTM được đánh giá là mạnh không chỉ nói đến năng lực tài chính hùng hậu mà mạng lưới còn phải rộng khắp.
1.6 Vốn tự có của ngân hàng thƣơng mại (theo PGS. TS Nguyễn Đăng Dờn): Dờn):
1.6.1 Khái niệm:
Vốn tự có còn được gọi là vốn chủ sở hữu của NHTM. Đây là vốn ban đầu và sẽ tăng vốn liên tục song song với quá trình phát triển.
1.6.2 Đặc điểm của vốn tự có:
- Vốn tự có thường chiếm tỷ trọng nhỏ từ 5%-10% trong tổng nguồn vốn của NHTM.
- Vốn tự có được tăng liên tục cùng với quá trình phát triển của NHTM. Tăng vốn tự có là tăng năng lực tài chính, tăng khả năng cạnh tranh, mở rộng mạng lưới…
- Vốn tự có quyết định đến quy mô hoạt động của NHTM và là nhân tố xác định tỷ lệ an toàn trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
1.6.3 Thành phần của vốn tự có:
- Vốn tự có cấp I: Là bộ phận chủ yếu của vốn tự có, mang tính ổn định, lâu dài và là cơ sở để tạo lập nguồn vốn tự có khác, vốn tự có cấp I gồm:
+ Vốn điều lệ;
+ Quỹ dự trữ bổ sung vố điều lệ; + Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ; + Thặng dư vốn;
+ Lợi nhuận không chia.
- Vốn tự có cấp II: Là bộ phận tài sản nợ nhưng có tính chất ổn dịnh lâu dài ổn định và có khả năng chuyển thành vốn.
1.7 Vốn huy động của ngân hàng thƣơng mại (theo PGS. TS Nguyễn Đăng Dờn): Đăng Dờn):
1.7.1 Khái niệm về vốn huy động:
Huy động vốn là tài sản bằng tiền của các tổ chức, cá nhân mà ngân hàng đang tạm thời quản lý và sử dụng với trách nhiệm hoàn trả, vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu và quan trọng nhất của bất kỳ một NHTM.
- Vốn huy động trong NHTM chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của NHTM.
- Vốn huy động là nguồn vốn không ổn định do khách hàng có thể rút tiền bất cứ lúc nào, vì vậy các NHTM phải duy trì sẵn một lương tiền để sẵn sang đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng.
- Có chi phí tương đối cao trong hoạt động kinh doanh. - Có tính cạnh tranh gay gắt giữa các NHTN.
- Được sử dụng trong các hoạt động tín dụng và bảo lãnh, không được dùng để đầu tư.
1.7.3 Cơ cấu vốn huy động:
- Tiền gửi không kỳ hạn:
Là người gửi tiền được sử dụng một cách chủ động và linh hoạt không rang buộc về thời gian.
Là loại tiền gửi để phục vụ nhu cầu giao dịch, thanh toán cho chủ tài khoản như trả tiền hàng hóa, chuyển tiền, rút tiền mặt từ ATM… Chỉ tài khoản gửi tiền vào tài khoản ở ngân hàng không nhằm mục đích hưởng lãi mà vì nhu cầu giao dịch, thanh toán, chính vì vậy lãi suất không phải là công cụ thu hút nguồn vốn này mà công cụ chính là dịch vụ mà ngân hàng cung cấp kèm theo phải là dịch vụ có nhiều tiện ích, an toàn, nhanh chóng và chính xác.
Đây là loại tiền gửi có chi phí sử dụng vốn rất thấp. Do đó, các ngân hàng nên tập trung huy động nguồn vốn này thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng mới đạt hiệu quả cao. Do tính chất của nó nên tiền gửi không kỳ hạn thường được sử dụng để cho vay ngắn hạn.
Tiền gửi không kỳ hạn có lãi suất thấp nhất trong các loại tiền gửi ngân hàng, hàng tháng ngân hàng tính lãi suất theo số dư bình quân trong tháng, lãi sẽ được tự động nhập vốn để tiếp tục sinh lãi.
Tiền gửi không kỳ hạn không những cho phép khách hàng rút tiền mặt, phát hành sec, trả tiền bằng lệnh chi mà còn cho phép khách hàng rút tiền tại ATM của hệ thống liên kết thẻ giữa các ngân hàng với nhau.
Là loại tiền gửi chỉ có thể rút ra khi đáo hạn, tuy nhiên ngân hàng vẫn cho khách hàng rút tiền trước hạn với điều kiện chỉ được hưởng lãi theo lãi suất không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn gồm những đặc điểm:
Có tính chất tương đối ổn định vì vậy ngân hàng thường sử dụng nguồn vốn này để cho vay trung, dài hạn.
Có chi phí sử dụng vốn khá cao, khách hàng gửi tiền có kỳ hạn nhằm hưởng lãi. Do đó lãi suất cao, hấp dẫn là công cụ thu hút vốn cho ngân hàng thương mại.
Có nhiều kỳ hạn và nhiều phương thức trả lãi để khách hàng lựa chọn: + Trả lãi cuối kỳ;
+ Trả lãi hàng tháng;
+ Lãi tính hàng tháng nhập vốn; + Lãi suất bậc thang.
Nếu đến hạn mà khách hàng chưa rút tiền sẽ được nhập lãi vào vốn, đồng thời tái lập kỳ hạn tự động cho khách hàng theo lãi suất tại thời điểm tái đáo hạn. Nếu khách hàng rút tiền trước thời gian tái đáo hạn thì chỉ được hưởng lãi không kỳ hạn.
- Phát hành giấy tờ có giá:
Phát hành giấy tờ có giá là phương pháp hữu hiệu để các ngân hàng huy động vốn có kỳ hạn. Đây là nguồn vốn ổn định nhất của ngân hàng thương mại và gồm các loại sau:
+ Phát hành kỳ phiếu;
+ Phát hành chứng chỉ tiền gửi có ký hạn; + Phát hành chứng chỉ tiết kiệm;
+ Phát hành trái phiếu. Đặc điểm của giấy tờ có giá:
Tính ổn định chắc chắn: Khách hàng mua kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi tiết kiệm, trái phiếu ngân hàng chỉ được hoàn vốn khi đáo hạn.
Lãi suất thường cao hơn lãi suất tiền gửi có kỳ hạn, do đó hấp dẫn hơn đối với khách hàng.
Không được tái lập thời hạn như tiền gửi có kỳ hạn nhưng bù lại khách hàng có thể thế chấp cầm cố để vay vốn tại ngân hàng.
Khách hàng khi sở hữu giấy tờ có thể xin chiết khấu để nhận tiền trước khi có nhu cầu tại bất kỳ ngân hàng thương mại nào.
- Tiền gửi khác:
Ngoài tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, phát hành giấy tờ có giá. Ngân hàng thương mại có thể huy động các nguồn vốn khác như:
+ Tiền gửi ký quỹ;
+ Tiền gửi đảm bảo thanh toán; + Tiền tạm giữ, tiền đang chuyển; + Các khoản khác.
1.7.4 Nguyên tắc huy động vốn:
Trong hoạt động huy động vốn cần phải tuân thủ các nguyên tắc: - Tuân thủ pháp luật trong huy động vốn:
+ Hoàn trả gốc và lãi cho khách hàng vô điều kiện; + Tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định hiện hàng; + Giữ bí mật số dư và hoạt động của tài khoản khách hàng; + Không được che giấu các khoản tiền lớn và bất thường; + Không được cạnh tranh bất hợp lý.
- Thỏa mãn yêu cầu kinh doanh với chi phí thấp nhất: + Áp dụng nhiều phương thức huy động vốn;
+ Kết hợp chặt chẽ giữa huy động vốn với hiện đại hóa dịch vụ ngân hàng; + Đa dạng hóa phương thức trả lãi đi đôi với dự thưởng để thu hút khách hàng.
- Ngăn ngừa sự giảm sút bất thường của nguồn vốn huy động:
+ Tạo uy tín cho khách hàng bằng việc đáp ứng kịp thời đầy đủ nhu cầu rút tiền trong mọi tình huống.
+ Ngăn chặn phao tin đồn nhảm;
+ Có phương án đáp ứng nhu cầu thanh khoản kịp thời khi có sự cố xảy ra.
1.8 Vốn đi vay của ngân hàng thƣơng mại (theo PGS. TS Nguyễn Đăng Dờn): Dờn):
Vốn đi vay là nguồn vốn giúp cho các NHTM bổ sung nguồn vốn ngắn hạn của mình để đảm bảo duy trì hoạt động một cách bình thường.
1.8.2 Cơ cấu vốn đi vay:
Vốn đi vay của ngân hàng thương mại gồm: vốn đi vay Ngân hàng Nhà nước