Những RRTD xuất hiện khi cho vay không chỉ do bản thân phương án kinh doanh kém hiệu quả, mà còn do ngân hàng thiếu kiểm tra, kiểm soát để khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích, hoặc khi kết thúc chu kỳ kinh doanh sử dụng vốn vào mục đích khác,... Để phòng ngừa những rủi ro này, cần thực hiện kiểm soát chặt chẽ trong và sau khi cho vay:
- Trong thực hiện giải ngân: Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những trường hợp đặc thù do hoạt động kinh doanh của khách hàng như cho vay thu mua nông, lâm, thủy sản của các hộ dân, trả lương công nhân, cán bộ, phải và duy nhất chỉ áp dụng phương thức thanh toán chuyển khoản để có thể kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng.
- Thực hiện kiểm tra sau khi cho vay: Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất lượng khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho khách hàng nhưng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ giữa các bên.
Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về cân đối hàng tiền, về tài sản đảm bảo của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ. Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu quả giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, cán bộ tín dụng cần chủ động đề xuất việc sử dụng một hoặc đồng thời các phương thức kiểm tra khác nhau như kiểm
tra thực tế tại hiện trường, kiểm đếm hàng hóa tại kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá trị trên hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán. Các loại giấy tờ cần được sao chụp lưu giữ để làm căn cứ kết luận việc sử dụng vốn vay của khách hàng khi kiểm tra sẽ xuất hiện các dấu hiệu cảnh báo RRTD để từ đó có được những nhận định trong việc giám sát xếp hạng, đồng thời thu thập được những thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh của khách hàng đầy đủ hơn. Kiểm tra, giám sát tín dụng là một quá trình thu thập, xử lý các thông tin tài chính cũng như phi tài chính của khách hàng và đưa ra các giải pháp trước ứng phó. Thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay thường xuyên, định kỳ theo quy định và ngay cả kiểm tra đột xuất. Kết quả kiểm tra phải được phản ánh thành biên bản/báo cáo kiểm tra. Trong quá trình kiểm tra, lưu ý vấn đề kiểm tra hàng tồn kho (đối chiếu giữa giá trị ghi sổ và kiểm tra thực tế), so sánh giữa giá vốn hàng tồn kho với giá bán bình quân trên thị trường nhằm sớn phát hiện khó khăn, rủi ro và có hướng xử lý kịp thời góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Mục tiêu của giám sát các khoản nợ của khách hàng để đảm bảo: Tính tuân
thủ chính sách, thủ tục cho vay, giá trị tài sản thế chấp, sự đảm bảo của hồ sơ tín dụng, tính hiện thực về khả năng trả nợ của khách hàng, hồ sơ phân tích tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh mới nhất của khách hàng, tính phù hợp của Quỹ dự phòng tổn thất.
Phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay: Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu quả giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, cán bộ tín dụng cần chủ động đề xuất việc sử dụng một hoặc đồng thời các phương thức kiểm tra khác nhau như kiểm tra thực tế tại hiện trường, kiểm đếm hàng hóa tại kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá trị trên hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán,... Các loại giấy tờ cần được sao chụp lưu giữ để làm căn cứ kết luận việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Khi kiểm tra sẽ xuất hiện các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng để từ đó có được những nhận định trong việc giám sát xếp hạng, đồng thời thu thập được những thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh của khách hàng đầy đủ hơn.
3.2.5 Thường xuyên rèn luyện đạo đức nghề nghiệp, nâng cao chất lượng cán bộ khách hàng
Cán bộ, nhân viên là một trong những yếu tố quan trọng giúp nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Do đó, để góp phần nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng và tạo được hình ảnh thân thiện, gắn kết trong lòng khách hàng thì việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên chính là một giải pháp quan trọng, có giá trị trong mọi giai đoạn phát triển của LienVietPostBank.
Để hạn chế rủi ro, LienVietPostBank Tiền Giang cần chú trọng đến đội ngũ cán bộ tín dụng, đội ngũ cán bộ này ngoài yêu cầu chung là phải có trình độ đúng chuyên môn giỏi, có kinh nghiệm tối thiểu 3 năm còn đòi hỏi có phẩm chất đạo đức tốt. Lãnh đạo nghiệp vụ tín dụng phải là những người có năng lực, tích cực, chủ động, nhạy bén, am hiểu thị trường và có khả năng dự báo tốt. Đối với cán bộ tín dụng, phải có trình độ đại học chuyên ngành kinh tế, không nên phân công những cán bộ mới vào làm thực hiện ngay nhiệm vụ cho vay mà nên giao cho họ làm những công việc có liên quan như kế toán hoặc tín dụng cá nhân vì tín dụng cá nhân yêu cầu đơn giản hơn về năng lực và theo những sản phẩm chuẩn hoặc hỗ trợ cán bộ cũ để tiếp cận dần vào công tác tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp. Qua thời gian, ít nhất một năm tuỳ vào mức độ tiếp thu mới phân công làm cán bộ tín dụng.
Trên cơ sở đánh giá năng lực, sở trường của từng cán bộ có sự phân công chuyên quản khách hàng theo ngành hàng, đặc biệt ngành thủy sản, ngành lương thực, yêu cầu cán bộ có nhiều kinh nghiệm và năng lực, nhanh nhẹn và nhạy bén đảm trách. Đồng thời, mỗi cán bộ quản lý một danh mục khách hàng với mức tổng dư nợ hợp lý đảm bảo cán bộ đảm đương tốt công việc và ngân hàng có thể kiểm soát được rủi ro trong trường hợp xấu có thể xảy ra.
Từ việc nâng cao nhận thức cho nhân viên làm quản lý rủi ro tín dụng, chi nhánh sẽ xắp xếp, bố trí cán bộ quản lý rủi ro tín dụng cho phù hợp với năng lực, sở trường, có kinh nghiệm trong hoạt động tín dụng.
Chi nhánh tiếp tục tổ chức các lớp học nghiệp vụ nhằm nâng cao hơn nữa kiến thức và hiểu biết nghề nghiệp cho nhân viên làm công tác tín dụng. Đối với những
nhân viên mới tuyển dụng sẽ tập trung vào các khóa học: thẩm định phương án/dự án vay vốn của khách hàng; thẩm định tình hình tài chính; khoá học về các luật và văn bản hướng dẫn có liên quan ...Với hình thức học có thể tổ chức ngay tại chi nhánh hoặc cử đến trung tâm đào tạo của LienVietPostBank hoặc trung tâm có liên kết với chi nhánh với thời gian ngắn hoặc dài ngày. Đối với Lãnh đạo các phòng và Ban Giám đốc sẽ cử tham gia các hội thảo, diễn đàn do LienVietPostBank tổ chức để học hỏi trao đổi kinh nghiệm. Ngoài ra, nâng cao kỹ năng giao tiếp cho cán bộ tín dụng vì giao tiếp là một trong những yếu tố quan trọng tạo ấn tượng tốt đẹp, sự tin tưởng nhất của khách hàng với ngân hàng, quyết định đến việc họ trở thành khách hàng thân thiết của ngân hàng. Chính vì vậy, bên cạnh chuyên môn nghiệp vụ, sự hiểu biết sâu sắc về sản phẩm tín dụng để tư vấn khách hàng thì cán bộ tín dụng cần thực hiện tốt việc tôn trọng khách hàng, tạo nên sự khác biệt về sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, biết lắng nghe hiệu quả và biết cách ăn nói, trung thực trong giao tiếp với khách hàng, gây dựng niềm tin và duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng. Thường xuyên hoặc đột xuất kiểm tra độc lập việc thực hiện nghiệp vụ của cán bộ tín dụng bởi bộ phận kiểm tra giám sát nội bộ. Quy định rõ trách nhiệm của cán bộ tín dụng về tính xác thực của thông tin nêu ra trong báo cáo thẩm định, trách nhiệm kiểm tra, giám sát các khoản vay do mình thẩm định hoặc được phân công theo dõi. Xử lý nghiêm minh các trường hợp vi phạm của cán bộ tín dụng đủ tính răn đe, phòng ngừa.
3.2.6 Nâng cao nhận thức quản trị rủi ro tín dụng và tăng cường kiểm tra nội bộ đối với quản trị rủi ro tín dụng nội bộ đối với quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là một yêu cầu cần thiết trong hoạt động tín dụng, trong công tác kinh doanh Tiền tệ - Ngân hàng. Nên việc nâng cao nhận thức cho nhân viên làm công tác tín dụng, trong quản trị rủi ro tín dụng là việc làm thường xuyên liên tục, luôn cảnh giác và đề phòng các rủi ro xảy ra. Nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ phức tạp và tiềm ẩn nhiều rủi ro. Từng nhân viên phải hiểu và nhận thức đầy đủ về bản chất rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải luôn luôn đối mặt, những nguyên nhân gây ra rủi ro, những hậu quả mà rủi ro có thể đưa đến cho ngân hàng, những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro.
sát thường xuyên theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng đang có quan hệ tín dụng. Thực hiện kiểm tra kiểm soát tình hình sử dụng vốn vay theo đúng kế hoạch đã được phê duyệt, đôn đốc khách hàng thực hiện đầy đủ những cam kết đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. Sớm nắm được các dấu hiệu kinh doanh kém hiệu quả, không thực hiện những điều đã cam kết dẫn đến kinh doanh thua lỗ suy giảm khả năng trả nợ gốc lãi. Những khách hàng có nguy cơ mất khả năng thanh toán, thua lỗ không khắc phục được phải được đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, cần thiết sẽ phát mãi tài sản thu hồi nợ.
Tăng cường vai trò và hiệu quả hoạt động của bộ phận kiểm tra nội bộ bằng biện pháp xây dựng chương trình kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất trong đó có chương trình kiểm tra thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh, kiểm tra hàng hoá cầm cố hình thành từ vốn vay... để kịp thời phát hiện sai sót, rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng của chi nhánh.
3.2.7 Quản lý tốt các khoản nợ xấu
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD cần phải thực hiện dựa trên chất lượng thực sự của các khoản tín dụng chứ không chỉ dựa trên kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng. Tuy nhiên việc trích dự phòng rủi ro ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, kết quả kinh doanh của ngân hàng. Từ đó, có thể phát sinh tâm lý đối phó. Để thực hiện tốt công tác này, ngân hàng cần thực hiện một số giải pháp cụ thể như sau:
Bộ phận quản lý nợ phối hợp với cán bộ tín dụng thực hiện báo cáo định kỳ hàng tuần cho Ban Lãnh đạo về tình trạng các khoản nợ xấu và tiến độ xử lý các khoản nợ xấu, nêu rõ nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, nguyên nhân chưa xử lý được và đánh giá khả năng xử lý, thu hồi của các khoản nợ xấu. Đồng thời, rà soát các khoản nợ trong hạn nhưng bản chất là nợ xấu hoặc có khả năng chuyển nợ xấu.
Phòng khách hàng chủ động sâu sát và tích cực trong việc đôn đốc và phối hợp với khách hàng tìm giải pháp khắc phục nợ xấu.
Lãnh đạo chi nhánh giám sát thường xuyên việc xử lý nợ theo kế hoạch, đánh giá hiệu quả và các biện pháp tích cực thu hồi nợ của các bộ phận phối hợp có liên quan.
3.3 Một số kiến nghị
3.3.1 Đối với Hội sở chính Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt Việt
Xu hướng cạnh tranh minh bạch hoá thông tin sẽ tiếp tục phát triển với tốc độ nhanh. Do vậy các ngân hàng thương mại nói chung và LienVietPostBank nói riêng không thể che dấu chất lượng tín dụng, vì đều này sẽ có hại cho chính ngân hàng. Kinh nghiệm quốc tế từ cuộc khủng hoảng tài chính khu vực cho thấy, thị trường không những quan tâm đến những khoản nợ xấu, mà quan trọng hơn là những khả năng chịu đựng, phản ứng linh hoạt của ngân hàng trong những tình huống khó khăn. LienVietPostBank phải có ý thức ngay việc rút kinh nghiệm thực hiện trong thời gian qua để hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo nguyên tắc tập trung, ngành dọc nhằm đảm bảo tính độc lập của hệ thống này với hệ thống kinh doanh. Bộ phận chịu trách nhiệm về rủi ro tín dụng sẽ là một phần của hệ thống này.
LienVietPostBank phải nghiên cứu hình thành bộ phận chịu trách nhiệm về thiết kế qui trình, chính sách quản trị rủi ro, các mô hình đo lường, đánh giá rủi ro…. Bộ phận này cần tách bạch với bộ phận trực tiếp tham gia quản lý rủi ro tín dụng (thẩm định, tái thẩm định, lập kế hoạch tín dụng, thiết kế sản phẩm mới), có bộ phận chuyên trách như vậy thì công tác thiết kế qui trình, mô hình, rà soát tín dụng định kỳ mới có thể đẩy nhanh.
LienVietPostBank tăng cường công tác dự báo về sự phát triển ngành, nghề, thành phần, khu vực kinh tế và đưa ra những hạn mức tín dụng cụ thể trong từng thời kỳ, từng giai đoạn của xu hướng phát tiển đó cho toàn hệ thống LienVietPostBank. Ban hành chiến lược kinh doanh tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, khả năng chấp nhận rủi ro phù hợp với qui mô tín dụng và mức độ rủi ro tối đa cho phép. Từ đó chi nhánh có thể dựa vào chủ trương, chính sách tổng thể của LienVietPostBank để có kế hoạch tăng trưởng tín dụng phù hợp, hạn chế mức thấp nhất rủi ro tín dụng.
Hoàn thiện hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích để đo lường được rủi ro trong mọi hoạt động nội bảng và ngoại bảng. Hệ thống thông tin phải cung cấp đầy đủ thông tin về cơ cấu danh mục đầu tư. Không ngừng đổi mới và hiện đại hóa hệ thống
thu thập xử lý thông tin khách hàng, thông tin quản trị, hệ thống kiểm tra - kiểm soát nội bộ, bảo đảm cho Ban Lãnh đạo có thể tiếp cận được các nguồn thông tin tin cậy, có hệ thống một cách nhanh chóng và thuận lợi.
LienVietPostBank sớm hoàn thiện sửa đổi, bổ sung ban hành qui trình tín dụng và hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng dành riêng cho các đối tượng khách hàng là cá nhân... với yêu cầu thủ tục nhanh gọn để chi nhánh có thể đẩy mạnh công tác cho vay bán lẻ. Đồng thời thường xuyên tổ chức tập huấn, trao đổi rút kinh nghiệm trong nội bộ cán bộ tín dụng của Hội sở và chi nhánh cho từng mảng nghiệp vụ trong qui trình tín dụng.
LienVietPostBank cần nghiên cứu và ban hành ngay các quy chế nhằm nâng cao trách nhiệm cho cán bộ nhân viên làm công tác tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi. Nên có qui định mức thưởng phạt rõ ràng ngay cả nâng lương trước hạn, vì nhân viên tín dụng luôn phải đối mặt với rủi ro nên cần có chế độ tiền luơng đặc biệt để khuyến khích, động viên nhân viên tín dụng, tránh xảy ra rủi ro đạo đức nghề