6. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.3.3. Thực trạng mức sinh lời và khả năng sinh lời của ngân hàng
Bảng 2.8. Tình hình lợi nhuận của Agribank Bình Đại, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 ĐVT: Triệu đồng Tiêu chí Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 2018/2017 2019/2018 +/- % +/- % Tổng thu nhập 185,462 211,056 240,815 25,594 13.8 29,759 14.1 Tổng chi phí 161,773 177,414 196,207 15,641 9.7 18,793 10.6 Lợi nhuận 23,689 33,642 44,608 9,953 42.0 10,966 32.6 Tổng tài sản 22,456 28,452 36,152 5,996 26.7 7,700 27.1 Vốn chủ sở hữu 21,460 27,238 34,832 5,778 26.9 7,594 27.9 ROA 94.80% 84.57% 81.04% -10.2% -3.5% - Tổng chi phí/Thu nhập 87.23% 84.06% 81.48% -3.2% -2.6% - Tổng chi phí/ Lợi nhuận 683% 527% 440% -155.5% -87.5%
Nguồn: Agribank Bình Đại, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 2.3.3.1. Thực trạng lợi nhuận
Lợi nhuận là kết quả cụ thể nhất của quá trình hoạt động kinh doanh, mọi doanh nghiệp nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng thì trong điều kiện hội nhập và cạnh tranh khốc liệt như hiện nay chỉ có thể tồn tại và đứng vững được bằng cách kinh doanh có lãi. Và lợi nhuận cũng là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại. Do đó, các chỉ số tài chính về lợi nhuận là cơ sở quan trọng để đánh giá tình hình lợi nhuận của ngân hàng. Khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng hay bất kỳ một doanh nghiệp thông thường nào khác thì ta không thể không nói đến lợi nhuận. Bởi vì lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu mà các NHTM, kể cả doanh nghiệp thông thường đặt ra trong quá trình kinh doanh của mình. Mặt khác, lợi nhuận còn là điều kiện để duy trì cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đã kinh doanh thì nhất thiết phải có lợi nhuận. Còn lợi nhuận nhiều hay ít thì nó tuỳ thuộc vào khả năng quản trị, cung cách điều hành của các nhà lãnh đạo ngân hàng hay sự ảnh hưởng của nhiều nhân tố khác trong điều kiện thực tế, chi phí phát
sinh...Để xem xét tình hình thực hiện lợi nhuận của ngân hàng ta đi xem xét cụ thể tình hình thực hiện lợi nhuận của ngân hàng từng năm qua bảng số liệu sau:
Hình 2.7. Tình hình lợi nhuận của Agribank Bình Đại, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019
Nguồn: Agribank Bình Đại, Bến Tre giai đoạn 2017 – 2019
Qua biểu đồ trên ta thấy, trong 3 năm qua mặc dù chi nhánh hoạt động có lãi nhưng ở mức không cao. Tổng thu nhập của ngân hàng qua các năm tăng cao nhưng tốc độ tăng của tổng chi phí cũng tăng cao không kém, do hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng mấy năm qua cạnh tranh khốc liệt, môi trường kinh doanh khó khăn làm cho chi phí hoạt động kinh doanh tăng quá cao. Đặc biệt là năm 2018 lợi nhuận tăng 9,953 triệu đồng so với năm 2017 tương ứng tăng 42%, năm 2019 ngân hàng đã có một số những giải pháp nâng cao hiêu quả kinh doanh nên lợi nhuận tăng lên 10,966 triệu đồng so với năm 2018 tương ứng tăng 32.6%. Mặc dù vậy, ngân hàng cần phải có những chính sách khắc phục cụ thể hơn nữa đó là bên cạnh việc đẩy nhanh tốc tốc độ tăng của thu nhập thì ngân hàng cần phải có những giải pháp để giảm tối đa chi phí đặc biệt là chi phí hoạt động tín dụng để đạt lợi nhuận hoạt động kinh doanh cao hơn trong những năm tới.
2.3.3.2. Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản
Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA): Chỉ tiêu này cho ta thấy được khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra lợi nhuận từ tài sản. Nói cách khác, ROA giúp ta xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản tạo ra được bao nhiêu đồng, năm 2018 tỷ lệ này giảm 10.2% so với năm 2017. Tỷ lệ giảm này là do năm 2018 lợi nhuận của ngân hàng tăng so với năm 2017. Tuy nhiên, trong năm 2019 ngân hàng đã có một số giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh hơn làm tăng lợi nhuận lên do vậy
tỷ lệ này trong năm 2019 là 3.5%. Tuy tỷ lệ này là thấp nhưng đã có sự chuyển biến hơn vì vậy ngân hàng cần có những giải pháp khắc phục hơn nữa để phát huy tình trạng trên. Ngân hàng cũng cần phân bổ vào các tài sản sinh lời cao nhằm đạt được hiệu quả cao nhất. Để duy trì sự an toàn và bền vững trong quá trình phát triển, chi nhánh cần hoạch ra những chính sách đầu tư để nâng cao tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản. Tuy nhiên, chỉ số này ngân hàng chỉ nên chấp nhận ở mức độ vừa phải vì lợi nhuận càng cao thì rủi ro mang lại cho ngân hàng càng lớn. Chi nhánh cần đa dạng hoá các nguồn thu để lợi nhuận của ngân hàng bao gồm nhiều khoản thu chẳng hạn như thu lãi từ hoạt động bảo lãnh trong nước, thu lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, thu lãi từ dịch vụ thanh toán... Qua đó, làm cho lợi nhuận của ngân hàng tăng lên. Bên cạnh đó, chi nhánh cũng phải tìm cách để hạn chế các tài sản có không sinh lời khác như tiền mặt và tài sản cố định. Việc gia tăng lợi nhuận và giảm tài sản là giải pháp thường thấy làm cho tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản tăng lên, đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.