Khái niệm ngân hàng Chính sách xã hội 7 i- 123docz.net

1.1.2. Sự ra đời của ngân hàng Chính sách xã hội...7 Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức hệ thống ngân hàng Chính sách xã hội...12 1.1.3. Một số đặc điểm của ngân hàng Chính Sách xã hội...13 1.1.4. Vai trò của NHCSXH trong quá trình phát triển kinh tế- xã hội nước ta...13 1.1.5. Khái quát về nợ xấu trong hoạt động ngân hàng chính sách xã hội ...15 1.2. NỘI DUNG QUẢN LÝ NỢ XẤU...20 1.2.1. Bộ máy quản lý nợ xấu...20 Tổ chức bộ máy xử lý nợ xấu của NHTM theo Quan điểm của Ủy ban Basel. ...20 Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:...20 Thứ nhất, xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…)...20 Thứ hai, thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, cụ thể:...20 1.2.2. Quy trình quản lý nợ xấu...21 1.2.3. Nhận diện và đo lường nợ xấu...23 Nợ xấu dẫn đến những rủi ro tín dụng trong ngân hàng. Nhận dạng rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhận dạng rủi ro bao gồm các bước: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để

thống kê các dạng RRTD và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD...23 1.2.4. Phòng ngừa nợ xấu...27 1.2.5. Xử lý nợ xấu...28 1.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG CSXH...32 1.3.1. Các nhân tố bên ngoài...32 1.3.2. Các nhân tố bên trong...32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1...34 2.1. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CSXH HUYỆN QUẾ SƠN, TỈNH QUẢNG NAM...35 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển...35 2.1.2. Mô hình tổ chức và tình hình lao động...36 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức quản lý của PGD NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam...36 Bảng 2.1: Tình hình phát triển nguồn lao động tại PGD NHCSXH huyện Quế Sơn...38 2.1.3. Kết quả hoạt động của Phòng Giao dịch NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam...39 Bảng 2.3: Tình hình sử dụng vốn tại PGD...40 2.2. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NHCSXH HUYỆN QUẾ SƠN, TỈNH QUẢNG NAM...41 2.2.1. Thực trạng nợ xấu của Phòng Giao dịch NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam...41 Bảng 2.4. Tình hình nợ xấu qua các năm 2017-2019...42 Bảng 2.6. Tình hình nợ xấu theo địa bàn, khu vực...44 Bảng 2.7: Bảng phân tích nợ xấu phân theo thời gian...45 Bảng 2.8: Bảng phân tích nợ xấu phân theo đối tượng khách hàng...45

2.2.2. Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại Phòng Giao dịch NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam...47 2.2.3. Đánh giá hiệu quả quản lý nợ xấu...58 2.3. ĐÁNH GIÁ VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CSXH HUYỆN QUẾ SƠN, TỈNH QUẢNG NAM...59 2.3.1. Những kết quả đạt được...59 2.3.2. Những hạn chế...62 2.3.3. Nguyên nhân...65 CHƯƠNG 3...67 PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN QUẾ SƠN, TỈNH QUẢNG NAM...67 3.1. MỤC TIÊU VÀ PHƯƠNG HƯỚNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI PGD NGÂN HÀNG CSXH HUYỆN QUẾ SƠN, TỈNH QUẢNG NAM...67 3.1.1 Mục tiêu hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu...67 * Mục tiêu chung...67 3.1.2. Phương hướng hoàn thiện quản lý nợ xấu...70 3.2. GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CSXH HUYỆN QUẾ SƠN, TỈNH QUẢNG NAM...72 3.3.1. Giải pháp hoàn thiện quy trình quản lý nợ xấu...72 3.3.2. Giải pháp phòng ngừa nợ xấu phát sinh...77 3.3.3 Giải pháp hoàn thiện các biện pháp xử lý nợ xấu...81 Khai thác, xử lý có hiệu quả tài sản bảo đảm nợ vay:...81 3.3. KIẾN NGHỊ...83 3.3.1. Kiến nghị với ngân hàng nhà nước và các cơ quan hữu quan...83 3.3.2. Kiến nghị với NHCSXH tỉnh Quảng Nam...84

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3...86 KẾT LUẬN...87 TÀI LIỆU THAM KHẢO...1

MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài

Xử lý nợ xấu không chỉ là việc xử lý như thế nào khi đã có nợ xấu mà còn là quá trình dự báo trước tình hình nợ xấu, xây dựng chiến lược xử lý, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng của ngân hàng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững.

Nợ xấu xảy ra làm suy kiệt sức khỏe của hệ thống tài chính nói chung và NHCSXH nói riêng và làm tắc nghẽn dòng vốn lưu chuyển, ảnh hưởng nhất định tới quá trình sản xuất và tác động không nhỏ tới khả năng tăng trưởng của nền kinh tế.

Trong những năm gần đây, việc quản lý nợ xấu đang là vấn đề bức xúc của Ban lãnh đạo NHCSXH tỉnh Quảng Nam nói chung và Phòng giao dịch NHCSXH huyện Quế Sơn nói riêng.

Qua thực tiễn hoạt động tại Phòng Giao dịch NHCSXH huyện Quế Sơn nhiều năm qua, bên cạnh những thành tích đạt được thì công tác quản lý nợ xấu còn có những hạn chế đó là; Nợ rủi ro còn tiềm ẩn lớn và có xu hướng gia tăng, việc xử lý nợ xấu, phân tích đánh giá nợ xấu vẫn còn nhiều bất cập, thu hồi nợ gốc và lãi gặp không ít khó khăn, chưa nâng cao chất lượng công tác xử lý nợ xấu, chưa xử lý nợ xấu một cách bài bản, chuyên nghiệp, nguy cơ phát sinh nợ quá hạn vẫn cao, phân tích đánh giá nợ xấu vẫn còn nhiều bất cập, hoạt động tín dụng vẫn ẩn chứa nhiều rủi ro... Do vậy, công tác quản lý nợ xấu của ngân hàng chưa thật sự hiệu quả, khả năng thu hồi nợ xấu là không cao, phần lớn phải sử dụng các biện pháp gia hạn nợ hoặc xoá nợ.

Mặc dù Phòng giao dịch đã áp dụng nhiều biện pháp xử lý nợ xấu nhưngtính khả thi không cao. Việc tìm các giải pháp phù hợp, hiệu quả để quản lý nợ xấu, lành mạnh hóa hoạt động là vấn đề cấp thiết đang được Phòng giao dịch rất quan tâm. Chính vì thế, việc xây dựng hệ thống quản lý nợ xấu có vai trò hết sức quan trọng đối với họat động của Phòng Giao dịch NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam, nhằm tạo ra sự tăng trưởng tín dụng một cách ổn định, bền vững.

Xuất phát từ bối cảnh lý thuyết và tình hình thực tiễn, tác giả chọn đề tài:

"Hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại Phòng Giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam"để nghiên cứu với

mong muốn vận dụng những lý luận và thực tế sẽ có ích khi đưa ra những giải pháp hiệu quả về quản lý nợ xấu tại đơn vị.

2. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu chung:

Hệ thống hóa lý luận cơ bản về nợ xấu, đánh giá thực trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu, từ đó hướng tới việc đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại Phòng giao dịch NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam.

Mục tiêu cụ thể:

- Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về công tác nợ xấu và quản lý nợ xấu của NHCSXH.

- Phân tích thực trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu tại Phòng Giao NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam.

- Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại Phòng giao dịch NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam.

3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu luận văn

- Đối tượng nghiên cứu:

Công tác quản lý nợ xấu tại Phòng giao dịch NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam.

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về nội dung: Tập trung nghiên cứu về nợ xấu và công tác quản lý nợ xấu tại Phòng giao dịch NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam.

+ Không gian: Tại Phòng giao dịch NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam.

+ Thời gian: Từ năm 2017 đến năm 2019.

4. Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu của luận văn

Cơ sở lý luận: Luận văn được dựa trên phương pháp luận của chủ nghĩa

duy vật biện chứng và duy vật lịch sử Mác – Lênin.

Phương pháp nghiên cứu:

- Để hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đặt ra, luận văn sử dụng cácphương pháp nghiên cứu như:phương pháp nghiên cứu như:phương pháp nghiên cứu như: phương pháp nghiên cứu như:

+ Phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh, chỉ số

+ Phương pháp phân tích, đánh giá, suy diễn, biện chứng…

- Thông tin, dữ liệu: tác giả trích dẫn từ các nguồn thứ cấp tại Phòng giao dịch NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam và các nguồn khác.

5. Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm ba chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản lý nợ xấu của ngân hàng chính sách xã hội.

Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu tại ngân hàng chính sách xã hội huyện quế sơn, tỉnh quảng nam.

Chương 3: Phương hướng và giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại phòng giao dịch ngân hàng chính sách xã hội huyện quế sơn, tỉnh quảng nam.

6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Nguyễn Ngọc Tuấn (2011) [6] nghiên cứu “Một số giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Kom Tum” giai đoạn 2008-2010. Nghiên cứu đã đánh giá được nguyên nhân gây ra nợ xấu, thực trạng quản lý nợ xấu và các giải pháp hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng Chính sách xã hội tinh Kom Tum. Tuy nhiên, chưa phân hóa rõ nợ xấu do đối tượng nào gây ra, đồng thời giải pháp còn chưa cụ thể để thực hiện giảm nợ xấu cho chi nhánh.

Nguyễn Thị Hà Thương (2014) [7] nghiên cứu về “Quản lý nợ xấu tại ngân hàng Chính sách xã hội huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế”. Nghiên cứu phân tích thực trạng nợ xấu và công tác quản lý nợ xấu tại đơn vị. Đồng thời nghiên cứu đề xuất các giải pháp cho việc hạn chế nợ xấu phát sinh tại đơn vị. Tuy nhiên, nghiên cứu thực hiện kiến nghị vượt cấp, đồng thời còn mang tính chung chung, chưa chú trọng giải pháp cụ thể để thực hiện.

Trần Thanh Ngọc Huyền (2015) [11], nghiên cứu về “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chương trình cho vay hộ nghèo tại Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, Tỉnh Quảng Bình”. Nghiên cứu phân tích chất lượng tín dụng chương trình cho vay hộ nghèo. Đồng thời nghiên cứu đề xuất các giải pháp cho việc nâng cao chất lượng tín dụng chương trình cho vay hộ nghèo. Tuy nhiên, nghiên cứu thực hiện kiến nghị vượt cấp, đồng thời còn mang tính chung chung, chưa chú trọng giải pháp cụ thể để thực hiện.

Nguyễn Thị Thanh Hà (2016) [ 8], ”Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế”. Nghiên cứu đã tập trung đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, huyện Phú Vang. Trên

cơ sở đó, tác giả đã đề xuất các giải pháp nhằm xử lý nợ xấu, hoàn thiện quy trình quản lý tín dụng chính sách đảm bảo an toàn trong hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam và phòng ngữa nợ xấu. Tuy nhiên, nghiên cứu đưa ra các giải pháp còn mang tính chung chung, chưa làm rõ giải pháp nào là giải pháp trọng tâm, là cấp thiết và giải pháp nào là giải pháp điều kiện cho việc thực hiện quản trị nợ xấu tại ngân hàng.

Lê Thị Thu Thủy (2016) [2] nghiên cứu “Xử lý nợ xấu của ngân hàng Chính sách xã hội-Thực trạng và những vấn đề đặt ra”. Nghiên cứu đã tập trung đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu tại NHCSXH và tìm hiểu những vướng mắt đặt ra trong quá trình xử lý nợ xấu. Trên cơ sở đó, tác giả đã đề xuất các giải pháp nhằm xử lý nợ xấu, hoàn thiện quy trình quản lý tín dụng chính sách đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHSCXH và phòng ngữa nợ xấu. Tuy nhiên, chưa nêu rõ giải pháp xử lý nợ xấu và phòng ngừa nợ xấu đối với Ban đại diện Hội đồng quản trị, hội đoàn thể nhận ủy thác, Tổ trưởng tổ tiết kiệm và vay vốn trong hoạt động tín dụng và xử lý nợ tại ngân hàng.

Nguyễn Hữu Tuân (2019) [3] nghiên cứu “Giải pháp hoàn thiện rủi ro tín dụng tại ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Hậu Giang”. Nghiên cứu đã giới thiệu tổng quan về hoạt động tín dụng của NHCSXH tỉnh Hậu Giang, trong đó tập trung đánh giá quản trị rủi ro tại NHCSXH tỉnh Hậu Giang. Tuy nhiên, giải pháp chưa đi sâu đối với hội đoàn thể và Tổ tiết kiệm và vay vốn, đây là lực lượng hỗ trợ có hiệu quả cho ngân hàng trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng.

Phạm Dương Phương Thảo và Nguyễn Linh Đan (2019) [9] nghiên cứu “Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam”. Bài viết đã sử dụng dữ liệu của 27 NHTM cổ phần ở Việt Nam, giai đoạn 2005-2016 để kiểm định tác động của các yếu tố kinh tế vĩ mô và đặc điểm ngân hàng đến tỷ lệ nợ xấu của các NHTM. Từ Kết quả nghiên

cứu, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện tỷ lệ nợ xấu của các NHTM Việt Nam. Tuy nhiên, tác giả chưa có giải pháp đối với khách hàng vay vốn với thỏa thuân trả nợ từng phần hay gửi tiết kiệm để khi món vay đến hạn có thể trả nợ vay đúng hạn.

Nguyễn Linh Phi (2019) [4] nghiên cứu “Quản trị nợ xấu tại Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre” giai đoạn 2014-2019. Tác giả phân tích thực trạng nợ xấu, trên cơ sở đó chỉ ra những hạn chế, nguyên nhân và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị nợ xấu tại NHCSXH tỉnh Bến Tre. Tuy nhiên, nghiên cứu đưa ra các giải pháp còn mang tính chung chung, chưa làm rõ giải pháp nào là giải pháp trọng tâm, là cấp thiết và giải pháp nào là giải pháp điều kiện cho việc thực hiện quản trị nợ xấu tại ngân hàng.

Từ các lược khảo nghiên cứu trên cho thấy chưa có nghiên cứu nào kết hợp hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu của NHCSXH, đồng thời phân tích thực trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu và đề xuất các giải pháp cụ thể cho từng đối tượng thực hiện nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại ngân hàng.

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI

1.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI1.1.1. Khái niệm ngân hàng Chính sách xã hội1.1.1. Khái niệm ngân hàng Chính sách xã hội1.1.1. Khái niệm ngân hàng Chính sách xã hội 1.1.1. Khái niệm ngân hàng Chính sách xã hội

Dựa vào đặc điểm tình hình kinh tế, và chức năng hoạt động mang tính chính sách xã hội, ngân hàng chính sách xã hội được định nghĩa:

Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) là ngân hàng có chức năng thực hiện chính sách tín dụng ưu đãi đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác [9].

Mục tiêu chính của các NHCSXH không phải là lợi nhuận trong kinh doanh mà là hỗ trợ tối đa về vốn cho các đối tượng trên. Chính vì thế, NHCSXH không phải là một NHTM và không đáp ứng các tiêu chí về kinh doanh thương mại.

Dựa vào tính chất của đối tượng vay, hoạt động cho vay của NHCSXH có thể phân thành 3 loại:

- Cho vay xoá đói giảm nghèo.

Khái niệm ngân hàng Chính sách xã hội 7 i

Kiến nghị với NHCSXH tỉnh Quảng Nam 84 iv

NỘI DUNG QUẢN LÝ NỢ XẤU 20