Một số đặc điểm của ngân hàng Chính Sách xã hội 13 i vi

- Để hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đặt ra, luận văn sử dụng các phương

1.1.3. Một số đặc điểm của ngân hàng Chính Sách xã hội 13 i vi

NHCSXH được thành lập để thực hiện chính sách tín dụng ưu đãi đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác.

Hoạt động của NHCSXH không vì mục đích lợi nhuận, được Nhà nước bảo đảm khả năng thanh toán, tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0% (không phần trăm), không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, được miễn thuế và các khoản phải nộp ngân sách Nhà nước.

Hình thức cấp tín dụng của NHCSXH là cho vay tín chấp ủy thác qua hội đoàn thể của các xã, phường, thị trấn trên địa bàn hoạt động của NHCSXH cấp huyện, cấp tỉnh.

Đối tượng cho vay là hộ nghèo theo quy định của pháp luật.

Mục tiêu cho vay: Cho vay xóa đói giảm nghèo nhằm vào việc giúp những người nghèo đói có vốn sản xuất kinh doanh nâng cao đời sống, hoạt động vì mục tiêu xóa đói giảm nghèo, không vì mục đích lợi lợi nhuận.

Về món vay thường nhỏ.

Điều kiện cho vay: Tùy theo nguồn vốn, thời kỳ khác nhau, địa phương khác nhau có thể qui định các điều kiện cho phù hợp với thực tế. Nhưng một trong những điều kiện cơ bản nhất của tín dụng đối với hộ nghèo đó là: Khi vay vốn không phải thế chấp tài sản cho nghĩa vụ trả nợ.

Thời gian cho vay dài: Thường các khoản vay đầu tư vào hoạt động nông, lâm, ngư nghiệp có thời gian quay vòng vốn lớn, lợi nhuận thu được cũng không cao nên thời gian cho vay thường dài hơn so với các hoạt động kinh doanh, dịch vụ.

1.1.4. Vai trò của NHCSXH trong quá trình phát triển kinh tế- xã hội nước ta

Ngân hàng Chính sách xã hội đóng vai trò không thể thay thế trong công cuộc xóa đói giảm nghèo, do mỗi ngân hàng thương mại trong nước đều

14

có tính đặc thù và lĩnh vực hoạt động riêng, nên không thể tập trung vào đối tượng người nghèo và hộ cận nghèo.

Chính vì vậy mà NHCSXH có vai trò chủ đạo trong công cuộc xóa đói giảm nghèo được thể hiện ở những khía cạnh sau:

NHCSXH phát huy sức mạnh tổng hợp, khai thác được tiềm năng to lớn về trí tuệ, sức của, sức người của toàn xã hội phục vụ cho sự nghiệp xóa đói giảm nghèo: là sự kết hợp giữa chính sách của chính phủ; kỹ thuật sản xuất, chăn nuôi của chính quyền địa phương và nỗ lực thoát nghèo của người dân tạo lên sự đồng thuận mạnh mẽ vì mục tiêu chung.

NHCSXH là một kênh dẫn vốn tin cậy chuyên trách phục vụ người nghèo: NHCSXH với mục đích tạo được một kênh dẫn vốn tin cậy cho người nghèo nguồn vốn ưu đãi trực tiếp, kịp thời đi đến với người dân cần vốn mang lại sự an tâm hơn cho người vay vốn trong quá trình sử dụng vốn.

NHCSXH sẽ góp phần ngăn chặn được tệ nạn tham nhũng, cửa quyền của bên cho vay và bên sử dụng vốn vay: Trong quá trình cho vay hộ nghèo, việc thẩm định cấp vốn và sử dụng vốn của người dân đều được các tổ chức, hội thực hiện kết hợp với sự giám sát của ngân hàng nên hoàn toàn dân chủ và công khai.

Tạo điều kiện cho người nghèo không phải vay nặng lãi, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh tế: khoản thu nhập của người vay vốn không còn vị chi quá nhiều cho chi phí sử dụng vốn mà được sử dụng để tiếp tục tái đầu tư sản xuất mang lại hiệu quả kinh tế cao hơn cho người dân.

Giúp người nghèo nâng cao kiến thức và tiếp cận với thị trường: người vay vốn được hộ trợ ngay từ khi vay vốn tìm ra lĩnh vực đầu tư vốn thông qua hiệu quả cho tới kỹ thuật trong sản xuất, kinh doanh. Ngân hàng CSXH phát huy sức mạnh tổng hợp, khai thác được tiềm năng về trí tuệ, sức của, sức người của toàn xã hội phục vụ cho sự nghiệp xóa đói giảm nghèo: là sự kết hợp giữa

15

chính sách của chính phủ; kỹ thuật sản xuất, chăn nuôi của chính quyền địa phương và nỗ lực thoát nghèo của người dân tạo lên sự đồng thuận mạnh mẽ vì mục tiêu chung.

NHCSXH là một kênh dẫn vốn tin cậy chuyên trách phục vụ người nghèo: NHCS với mục đích tạo được một kênh dẫn vốn tin cậy cho người nghèo nguồn vốn ưu đãi trực tiếp, kịp thời đi đến với người dân cần vốn mang lại sự an tâm hơn cho người vay vốn trong quá trình sử dụng vốn.

Tạo điều kiện cho người nghèo không phải vay nặng lãi, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh tế: khoản thu nhập của người vay vốn không còn vị chi quá nhiều cho chi phí sử dụng vốn mà được sử dụng để tiếp tục tái đầu tư sản xuất mang lại hiệu quả kinh tế cao hơn cho người dân.

Giúp người nghèo nâng cao kiến thức và tiếp cận với thị trường: người vay vốn được hộ trợ ngay từ khi vay vốn tìm ra lĩnh vực đầu tư vốn thông qua hiệu quả cho tới kỹ thuật trong sản xuất, kinh doanh.

1.1.5. Khái quát về nợ xấu trong hoạt động ngân hàng chính sách xã hội

1.1.5.1. Khái niệm nợ xấu

Theo quan điểm của Ngân hàng Trung ương Châu Âu ECB (2001) cho rằng: “Nợ xấu là những khoản cho vay không có khả năng thu hồi hoặc là những khoản cho vay có thể không thanh toán đầy đủ cho Ngân hàng”.

Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) (2005): “Một khoản cho vay được coi là không sinh lời (nợ xấu) khi tiền thanh toán lãi và/hoặc tiền gốc đã quá hạn từ 90 ngày trở lên, hoặc các khoản thanh toán lãi đến 90 ngày hoặc hơn đã được tái cơ cấu hay gia hạn nợ, hoặc các khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có các nguyên nhân nghi ngờ việc trả nợ sẽ được thực hiện đầy đủ". Với quan điểm này, nợ xấu được nhận dạng qua hai giác độ: thời gian quá hạn và khả năng trả nợ đáng nghi ngờ.

16

Theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) và IAS 39 vừa được Ủy ban Chuẩn mực Kế toán Quốc tế cho ra đời và được khuyến cáo áp dụng ở một số nước phát triển vào đầu năm 2005 thì: "Về cơ bản IAS 39 chỉ chú trọng đến khả năng hoàn trả của khoản vay, bất luận thời gian quá hạn chưa tới 90 ngày hoặc chưa quá hạn. Phương pháp để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng thường là phương pháp phân tích dòng tiền tương lai và xếp hạng khoản vay".

Theo khoản 08 điều 03 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 về quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, Ngân hàng nước ngoài thì: "Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5" quy định tại Điều 10 của thông tư bao gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn.

Nợ nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn; Nợ nhóm 4: nợ nghi ngờ;

Nợ nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn.

Nguyễn Minh Kiều (2007) cho rằng khoản nợ mà người đi vay (có thể cá nhân hoặc doanh nghiệp) không thể trả cả gốc và lãi vào ngày đến hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Khách hàng nếu rơi vào nhóm nợ quá hạn (theo phân loại trên CIC) sẽ gặp khó khăn khi vay nợ ở ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng khác.

Theo quan điểm của ngân hàng Chính sách xã hội, nợ xấu thực chất là các khoản nợ mà khách hàng không trả gốc và lãi đúng hạn hoặc không trả nợ như đã cam kết dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng, các khoản nợ quá hạn phát sinh trong quá trình hoạt động của NHCSXH và các khoản nợ đã được khoanh nợ.

17

1.1.5.2. Phân loại nợ xấu

- Theo Tiêu chí định lượng:

Ngân hàng phân loại nợ theo điều 10 của Thông tư 02/2013/TT-NHNN, căn cứ vào thời gian quá hạn của khoản nợ, trong đó nợ xấu là các nhóm nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5.

* Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.

* Nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.

* Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại.

Tiêu chí định tính: Ngân hàng phân loại nợ theo điều 11 của Thông tư 02/2013/TT-NHNN, căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng.

1.1.5.3. Nguyên nhân và tác động của nợ xấu

a. Nguyên nhân gây ra nợ xấu

Nguyên nhân chủ quan

Đây là nguyên nhân quan trọng trong việc phát sinh nợ xấu, nguyên nhân này xuất phát từ ý chí chủ quan của ngân hàng, bao gồm:

+ Sự thiếu chặt chẽ, hợp lý trong quy trình nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng: Đây là một trong những khe hở để khách hàng lợi dụng để lừa đảo, chiếm đoạt vốn ngân hàng.

18

+ Trình độ yếu kém của đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng: Nguồn nhân lực với kinh nghiệm non kém khiến các ngân hàng có thể ra quyết định cho vay sai lầm.

+ Rủi ro đạo đức của cán bộ ngân hàng: Đây là một trong những rủi ro gây ra khả năng mất vốn của ngân hàng rất lớn. Điều này được thể hiện ở việc các cán bộ ngân hàng cố tình không thực hiện đầy đủ các quy định của ngân hàng và pháp luật trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng.

+ Chính sách của ngân hàng:

Chính sách tín dụng không hợp lý, việc đầu tư cho vay tập trung vào một nhóm khách hàng hoặc các lĩnh vực kinh doanh có mức độ rủi ro cao như: Chứng khoán, bất động sản,…thiếu biện pháp ngăn ngừa, điều chỉnh danh mục cho vay trước các diễn biến kinh tế vĩ mô bất lợi.

Giảm tiêu chuẩn, các điều kiện trong việc cấp tín dụng đốivới khách hàng.

Nguyên nhân khách quan

Thứ nhất: Điều kiện thiên nhiên bất lợi. Đây là nguyên nhân nằm trong

nhóm nguyên nhân bất khả kháng như: Thiên tai, hạn hán, bão lụt, động đất, hỏa hoạn, mất mùa, dịch bệnh,…

Thứ hai: Sự cạnh tranh trong quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế. Quá trình tự do tài chính và hội nhập sẽ tạo ra sự cạnh tranh gay gắt

trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp.

Thứ ba: Tác động xấu của tình hình kinh tế thế giới. Mỗi biến động của

nền kinh tế thế giới đều tác động đến nền kinh tế của các quốc gia trên mọi lĩnhvực. Trong đó tài chính ngân hàng là một trong những lĩnh vực có tính quốc tế cao nên sự bất ổn của lĩnh vực này dễ dàng gây ra phản ứng dây chuyền trên phạm vi rộng.

19

Cuối cùng: Hệ thống pháp luật và hành lang pháp lý. Hệ thống pháp

luật tác động rất lớn đối với hoạt động của nền kinh tế nói chung và của hệ thống ngân hàng nói riêng. Kẻ hở trong hệ thống văn bản pháp luật tạo điều kiện cho khách hàng lừa đảo, chiếm dụng vốn của ngân hàng. Bên cạnh đó, nó cũng tác động đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các đối tượng trong nền kinh tế.

b. Tác động của nợ xấu

Nợ xấu tác động tiêu cực đến lĩnh vực ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung, đặc biệt khi nền kinh tế vẫn đang chịu tác động lớn của cuộc khủng khoảng tài chính.

+ Tác động đến ngân hàng

Sự biến động của ngân hàng sẽ ảnh hưởng không chỉ đến ngân hàng mà còn tác động đến toàn bộ nền kinh tế. Hiệu quả trong hoạt động ngân hàng và đáp ứng nhu cầu thanh toán trong nền kinh tế là nhiệm vụ hàng đầu. Tác động của nợ xấu đến hoạt động của ngân hàng cụ thể:

- Làm giảm lợi nhuận.

- Tăng chi phí.

- Mức trích lập dự phòng càng lớn.

- Ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng - Ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

- Mất cơ hội hội nhập

+ Tác động đến nền kinh tế: Một hệ thống ngân hàng yếu kém, thiếu

lành mạnh với mức nợ xấu cao không những làm tổn hại các kênh vi mô cần thiếtcho tăng trưởng kinh tế mà còn là gánh nặng lên ngân sách, gây tác động tiêu cực đến sự vận hành của hệ thống tỷ giá hối đoái

20

1.2. NỘI DUNG QUẢN LÝ NỢ XẤU1.2.1. Bộ máy quản lý nợ xấu1.2.1. Bộ máy quản lý nợ xấu1.2.1. Bộ máy quản lý nợ xấu 1.2.1. Bộ máy quản lý nợ xấu

Tổ chức bộ máy xử lý nợ xấu của NHTM theo Quan điểm của Ủy ban Basel.

Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:

Thứ nhất, xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…).

Thứ hai, thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, cụ thể:

+ Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau.

+ Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia.

Thứ ba, duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp:

Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay… theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng.

21

Đồng thời, hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm sát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của khách hàng… để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề.

1.2.2. Quy trình quản lý nợ xấu

Tùy thuộc vào mô hình, đặc thù của ngân hàng để xây dựng một quy trình vận hành phù hợp và hiệu quả, cụ thể:

+ Việc lập kế hoạch gặp gỡ khách hàng nhằm tìm biện pháp khắc phục cho các khoản vay rủi ro cao, ở các ngân hàng thường được giao cho các bộ phận chuyên môn hoá, tuỳ qui mô ngân hàng mà nó được bố trí khác nhau.

+ Cán bộ tín dụng bàn giao hồ sơ cho cán bộ quản lý rủi ro cao và sao cho cán bộ này nhanh chóng nắm bắt các vấn đề:

- Tóm tắt lịch sử khoản tín dụng. - Các yếu tố rủi ro tiềm ẩn chính. - Các dấu hiệu, diễn biến gần nhất.

- Các nội dung khác liên quan đến hồ sơ tín dụng.

Cán bộ tín dụng tránh khuynh hướng cố tình lờ đi các hiện tượng xấu về khoản vay vì về tâm lý cán bộ tín dụng ở một số trường hợp không sẵn sàng chấp nhận thực tế là họ đã mắc sai lầm ngay từ đầu khi cho vay.

+ Chuẩn bị gặp gỡ khách hàng:

Nhằm đạt được kết quả trong các cuộc gặp gỡ và chọn được giải pháp khắc phục, cán bộ tín dụng và cán bộ quản lý rủi ro phải có hoạt động chuẩn bị và chắc chắn rằng:

- Các hồ sơ của ngân hàng đầy đủ và mang tính thời sự như: giấy đề