- Để hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đặt ra, luận văn sử dụng các phương
2.2.3. Đánh giá hiệu quả quản lý nợ xấu 58 x xx
Công tác thu hồi nợ quá hạn tại NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam đã đạt được những kết quả đáng khích lệ:
+ Nợ quá hạn đã giảm so với năm trước. Năm 2017, 2018 nợ quá hạn không tăng, năm 2019 giảm 0,01 tỷ đồng và cũng vì vậy doanh số thu nợ xấu năm 2019 là 0,01 tỷ đồng
Trong khi đó doanh số nợ xấu phát sinh trong các năm lại không tăng mà có phần suy giảm, cụ thể năm 2017 và năm 2018 chỉ có phát sinh 0,04 tỷ đồng và năm 2019 chỉ có 0,038 tỷ đồng.
Doanh số nợ xấu đã xóa trong năm đạt được, cụ thể năm 2017 và 2018 không có, tuy nhiên năm 2019 doanh số này đạt là 0,02 tỷ đồng.
+ Ý thức của hộ vay ngày càng được nâng lên rõ rệt hay nói cách khác là ý thức trả nợ của hộ vay đã chuyển biến đáng kể thể hiện qua số liệu thu nợ, thu tiết kiệm, thu lãi trong năm.
+ Công tác ủy thác, công tác quản lý vốn đã được cũng cố từ tổ đến hội ngày càng đi vào nề nếp hơn, giảm đáng kể tổ hoạt động yếu, kém, hội hoạt động yếu kém.
+ Sự quan tâm của các cấp đặc biệt là cấp ủy, chính quyền địa phương đã được cải thiện đáng kể.
Nợ quá hạn đã được phân tích và xử lý thu hồi, vì thế nợ quá hạn đến 31/12/2019 là 0,11 tỷ đồng chiến tỷ lệ 0,04% trên tổng dư nợ.
Đến 31/12/2019, nợ xấu của ngân hàng này là 0,13 tỷ đồng, chiếm 0,05% tổng dư nợ và ngân hàng không có nợ khoanh trong những năm 2017 và 2018.
Tuy nhiên, chất lượng tín dụng ở một số nơi chưa thật sự ổn định, bền vững. Tính đến hết năm 2019, ngân hàng có số hộ vay vốn bị nợ quá hạn tăng lên 12% số hộ so với năm 2018. Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2019 mặc dù giảm hơn so với năm 2018, nhưng vẫn cao hơn mức bình quân chung của toàn tỉnh.
59
2.3. ĐÁNH GIÁ VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CSXH HUYỆN QUẾ SƠN, TỈNH QUẢNG NAM 2.3.1. Những kết quả đạt được
- Cơ cấu bộ máy tổ chức và cơ chế điều hành quản lý nợ xấu được
đánh giá cao
Cơ cấu bộ máy tổ chức và cơ chế điều hành quản lý nợ xấu của NHCSXH huyện Quế Sơn được NHCSXH tỉnh Quảng Nam đánh giá cao, hệ thống này đã hoàn thiện và từng bước tương đối sát với hệ thống chuẩn của các ngân hàng hiện đại trên thế giới. Tiêu chí kiểm tra kiểm soát nội bộ và cơ cấu bộ máy kiểm soát nội bộ của NHCSXH huyện là tương đối chặt chẽ, hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ cũng được diễn ra một cách thường xuyên và bài bản góp phần cảnh báo và ngăn chặn nhiều nợ xấu tác nghiệp trong hoạt động cho vay. NHCSXH huyện cũng đã xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng tổ TK&VV, hội đoàn thể nhận ủy thác ngay từ khi có chỉ đạo của NHCSXH. Hệ thống này liên tục cải tiến và cá biệt hóa các nhóm khách hàng với các đặc điểm khác nhau phù hợp với thực tế phát sinh các sản phẩm cho vay và nhận diện nợ xấu.
Tại NHCSXH huyện hồ sơ tín dụng được lập và lưu giữ một cách đầy đủ và có các quy định nội bộ liên quan đến quản lý nợ xấu.
Các biện pháp quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay cũng được áp dụng trong từng thời điểm bao gồm các quy trình, quy định và hướng dẫn hoạt động tín dụng phù hợp với thực tế từng thời kỳ. NHCSXH huyện đã xây dựng và ban hành chỉ tiêu kế hoạch tín dụng cho các bộ phận liên quan, xem xét danh mục cho vay và phân loại khoản vay, các khoản nợ xấu theo quy định.
Hệ thống hỗ trợ đo lường và xây dựng kế hoạch hành động trong trường hợp có nợ xấu trong hoạt động cho vay của NHCSXH huyện tương đối hiệu quả, về lâu dài có thể hạn chế tương đối nợ xấu tiềm ẩn trong các
60
khoản vay của ngân hàng.
- Khẳng định được vai trò của ngân hàng Chính sách Xã hội trong công tác xóa đói giảm nghèo
Về hiệu quả chính trị xã hội
NHCSXH huyện đã góp phần không nhỏ trong công tác xóa đói giảm nghèo, tạo việc làm và an sinh xã hội trên địa bàn. Thông qua việc đầu tư có hiệu quả các nguồn vốn ưu đãi, đã góp phần giúp hộ nghèo thoát nghèo, cải thiện đời sống, ăn ở, đi lại, học hành của các tầng lớp nhân dân, đồng thời hạn chế đến mức thấp nhất việc cho vay nặng lãi ở nông thôn, giảm tỷ lệ thất nghiệp ở khu vực thành thị cũng như giảm bớt tệ nạn rượu chè, cờ bạc ở bộ phận người lao động thất nghiệp thiếu vốn SXKD, nâng cao chất lượng cuộc sống của người lao động, giữ vững tình hình an ninh chính trị- trật tự an toàn xã hội.
Về hiệu quả về kinh tế
Do vốn vay sử dụng đúng mục đích, đúng đối tượng nên đã thực sự phát huy hiệu quả trong đời sống sinh hoạt của hộ vay và mang lại lợi nhuận trong đầu tư sản xuất kinh doanh góp phần giúp hộ vay hoàn trả gốc và lãi đúng định kỳ theo thoả thuận đã cam kết, đồng thời có tích lũy để trang trải cho cuộc sống gia đình và tiếp tục mở rộng sản xuất kinh doanh.
Hoạt động của điểm giao dịch, huy động Tiết kiệm
Công tác giao dịch lưu động đã được NHCSXH huyện quan tâm đúng mức, thực hiện nghiêm túc theo quy định, đã đăng ký 14 điểm giao dịch. Hoạt động của điểm giao dịch lưu động đã nhận được sự đồng tình ủng hộ cao của các cấp ủy Đảng, chính quyền, hội đoàn thể và đông đảo quần chúng nhân dân do tiết kiệm được thời gian, công sức, tiền bạc của các tổ chức cá nhân có quan hệ với ngân hàng.
61
NHCSXH huyện đã triển khai công tác huy động tiết kiệm đến các tổ Tiết kiệm và vay vốn, tăng cường sự chỉ đạo của các tổ chức nhận ủy thác cấp huyện, đồng thời tham mưu để Ban đại diện HĐQT huyện ban hành văn bản chỉ đạo thực hiện gửi đến các tổ chức nhận ủy thác cấp xã, Ban giảm nghèo cấp xã.
- Công tác quản lý nợ xấu hoạt động cho vay được chỉ đạo thực hiện nghiêm túc và thống nhất
Về phía ngân hàng
NHCSXH huyện đã chủ động tham mưu tốt với lãnh đạo các cấp trong công tác đầu tư vốn cũng như công tác quản lý nợ giảm thiểunợ xấu trong hoạt động cho vay. Trên cơ sở đánh giá thực trạng tín dụng chi tiết đến từng hộ vay, phân tích cụ thể nguyên nhân nợ quá hạn để có biện pháp xử lý linh động phù hợp. Đối với các xã có nợ quá hạn lớn, đã đề nghị chính quyền xã, phường thành lập đoàn đôn đốc để thu hồi, xử lý.
Phối hợp tốt với các hội nhận ủy thác để trao đổi thông tin quản lý nợ, đã sao kê danh sách nợ đến hạn phân kỳ, nợ đến hạn kỳ cuối của năm gửi ngay từ đầu năm để có kế hoạch thu hồi. Đội ngũ cán bộ từ lãnh đạo đến nhân viên nắm chắc được quy trình nghiệp vụ, nắm chắc chất lượng, thực trạng tín dụng.
Cán bộ tín dụng đa số còn trẻ, được đào tạo bài bản, nhiệt tình công tác, quản lý khai thác số liệu trên máy nhanh.
Công tác đào tạo-tập huấn
Công tác đào tạo tập huấn thường xuyên được NHCSXH huyện quan tâm và có cách thức triển khai linh động, phù hợp, khi thì qua tổ chức hội nhận ủy thác các cấp, khi thì trực tiếp tại các đợt kiểm tra, khi thì trao đổi hướng dẫn bắt tay chỉ việc tại các buổi giao dịch...qua đó tổ trưởng cơ bản nắm vững được các nghiệp vụ: bình xét, lựa chọn đúng đối tượng vay vốn, phương án sản xuất kinh doanh góp phần hạn chếnợ xấu trong đầu tư, thông
62
báo kế hoạch trả nợ kịp thời để hộ vay chủ động hoàn trả gốc và lãi đúng kỳ hạn, góp phần hạn chế nợ quá hạn phát sinh.
Về mô hình tổ chức và phương thức quản lý vốn tín dụng chính sách
Hằng năm, NHCSXH huyện luôn bám sát nghị quyết, định hướng phát triển kinh tế, mục tiêu chương trình trọng điểm và nhiệm vụ trọng tâm của Huyện ủy, HĐND, UBND để xây dựng phương hướng, nhiệm vụ cụ thể của đơn vị trên cơ sở các chỉ tiêu kế hoạch của NHCSXH tỉnh Quảng Nam giao. Trong quá trình thực hiện nhiệm vụ đơn vị thường xuyên phối hợp với Cấp ủy, chính quyền địa phương, các tổ chức hội, các ban ngành đoàn thể tranh thủ ý kiến chỉ đạo, để đầu tư đúng hướng, đúng đối tượng đem lại hiệu quả cao.
Bên cạnh đó, NHCSXH huyện đã tranh thủ vai trò, chức năng của lãnh đạo huyện, các thành viên Ban đại diện HĐQT để tạo áp lực tích cực đến các xã trong công tác xử lý nợ xấu, lãi tồn đọng; tham mưu tốt với lãnh đạo huyện ủy, HĐND, UBND, Ủy ban Mặt trận Tổ quốc Việt Nam huyện và các ban ngành để định hướng đầu tư nguồn vốn ưu đãi đúng đối tượng, đúng địa chỉ, có hiệu quả kinh tế cao. Tham mưu để phân công thành viên ban đại diện phụ trách theo dõi từng xã.
Công tác thu hồi nợ quá hạn
Công tác thu hồi nợ quá hạn tại NHCSXH huyện đã đạt được những kết quả đáng khích lệ, cụ thể nợ quá hạn đã giảm so với năm trước, tính đến 31/12/2019 chiếm tỷ lệ 0,04% trên tổng dư nợ.
Công tác ủy thác, công tác quản lý vốn đã được cũng cố từ tổ đến hội ngày càng đi vào nền nếp hơn, giảm đáng kể Tổ hoạt động yếu, kém và Hội hoạt động yếu kém.
2.3.2. Những hạn chế
- Tổ chức bộ máy quản lý nợ xấu chưa có sự phân tách triệt để các chức năng nhiệm vụ
63
Hạn chế từ bộ phận phải kiêm nhiệm cùng lúc nhiều chức năng:
+ Tổ trưởng Tổ kế hoạch nghiệp vụ ngoài công tác trực tiếp quản lý địa
bàn, còn kiêm luôn công tác kiểm tra giám sát tình hình địa bàn chung toàn huyện, tình hình cán bộ tín dụng trong tổ. Cán bộ tín dụng trực tiếp quản lý địa bàn ngoài việc có trách nhiệm kiểm tra tiếp nhận hồ sơ khách hàng còn thực hiện việc kiểm tra giám sát trong quá trình giải ngân, theo dõi sau khi cho vay và hỗ trợ việc xử lý các khoản vay có vấn đề. Đồng thời phải kiểm tra giám sát hoạt động, địa bàn của những cán bộ tín dụng khác, tổ TK&VV, hội đoàn thể trên những địa bàn không phải do mình trực tiếp quản lý.
+ Tổ kế toán ngân quỹ: Chưa có sự tách bạch rõ ràng giữa các cán bộ
làm chức năng làm công tác kế toán chi tiêu nội bộ và bộ phận thực hiện lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính và theo dõi, quản lý, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi; kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ của hồ sơ vay vốn trước, trong và sau khi cho vay.
+ Ban giám đốc: Ban giám đốc vừa là bộ phận trực tiếp phê duyệt cấp
tín dụng và các vấn đề có liên quan theo định hướng chính sách và hoạt động tín dụng của NHCSXH vừa là bộ phận chịu trách nhiệm kiểm tra giám sát hoạt động.
- Hạn chế ở khâu thẩm định hồ sơ vay và lập tờ trình trong quy trình quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay
Hạn chế trong quy trình thẩm định hồ sơ vay và lập tờ trình, vì đặc thù của NHCSXH là cho vay ủy thác từng phần qua các tổ chức hội đoàn thể ở các cấp. Việc tiếp nhận thông tin từ đơn vị nhận ủy thác đã làm tăng lên nguy cơ tiềm ẩn nợ xấu trong công tác cho vay nếu như có sự thông đồng giữa khách hàng và cá nhân, tổ chức làm hồ sơ vay.
Trong công tác thẩm định đối với đối tượng khách hàng vay vốn trực tiếp tại NHCSXH huyện, có tài sản đảm bảo: Việc kiểm tra và thẩm định hồ
64
sơ tài sản bảo đảm, thế chấp, cầm cố có nhiều bất cập và hạn chế. Cán bộ tín dụng vừa trực tiếp thẩm định khách hàng vừa định giá tài sản nên tiềm ẩn rất nhiều nợ xấu trong công tác cho vay. Thứ nhất, cán bộ tín dụng chưa được đào tạo bài bản về công tác thẩm định giá tài sản. Thứ hai, công tác này đòi hỏi đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng phải được đặt lên trên lợi ích cá nhân để không làm ảnh hưởng đến vốn vay của nhà nước.
- Hạn chế trong việc thu hồi nợ quá hạn khó đòi
Hạn chế từ cán bộ tín dụng trực tiếp quản lý địa bàn
Số lượng cán bộ phụ trách địa bàn còn thiếu, bình quân 01 cán bộ phụ trách 04 xã với số lượng tổ TK&VV tương đối lớn nên có rất nhiều hạn chế trong công tác quản lý nợ.
Hạn chế của hội đoàn thể nhận ủy thác trong công tác quản lý nợ và thu hồi nợ xấu
Hội chưa chủ động và thực hiện nghiêm túc các công đoạn ủy thác của NHCSXH, chưa chủ động phối hợp với ngân hàng trong các vấn đề như xử lý nợ, nợ quá hạn, lãi đọng, nhiều lúc xem đây là việc của cán bộ Ngân hàng. Cán bộ Hội được phân công chuyên trách dịch vụ ủy thác còn thiếu sâu sát, thiếu trách nhiệm.
Sự quan tâm hỗ trợ từ UBND cấp xã còn hạn chế
UBND cấp xã chưa thực sự quan tâm đúng mức hoạt động tín dụng ưu đãi trên địa bàn. Nhiều nơi còn xem như là hoạt động dịch vụ giữa NHCSXH với các Hội, đoàn thể. Công tác chỉ đạo các Hội, đoàn thể và sự phối hợp giữa cấp ủy, chính quyền địa phương trong việc thu hồi nợ quá hạn, lãi tồn đọng chưa được thực hiện thường xuyên, nhiều khi còn biểu hiện sự dè chừng, né tránh, thiếu kiên quyết trong xử lý.
65
2.3.3. Nguyên nhân
- Hoạt động của NHCSXH nói chung mang tính đặc thù, không hoạt động theo cơ chế thị trường. Nên trình độ kinh nghiệm kinh doanh theo cơ chế thị trường còn hạn chế, tâm lý ỷ lại vào nhà nước còn rất lớn.
- Việc bố trí cán bộ làm công tác xử lý nợ chưa được qua tâm đúng mức nên kết quả đem lại còn hạn chế là điều không tránh khỏi.
- Việc chấp hành chế độ và quy trình nghiệp vụ của một số cán bộ làm công tác tín dụng còn lỏng lẻo vì vậy hiệu quả đem lại chưa cao.
- Cơ chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ được thực hiện sau khi các nghiệp vụ đã thực hiện hoàn thành sau một thời gian nên việc phát hiện sai sót và yêu cầu chấn chỉnh, sửa chữa thường không kịp thời, có những vụ việc đã xảy ra hậu quả mới phát hiện hoặc khi phát hiện thì sự việc khó khắc phục được.
66
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Chương 2 của luận văn đã nêu được khái quát về NHCSXH huyện Quế Sơn, quá trình hình thành và phát triển, mô hình tổ chức hoạt động, tình hình lao động và đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của PGD huyện Quế Sơn những năm vừa qua.
Tác giả cũng tập trung giải quyết các vấn đề liên quan đến nợ xấu và thực trạng công tác quản lý nợ xấu của NHCSXH huyện Quế Sơn giai đoạn 2017-2019. Trong chương này, tác giả cũng đi sâu phân tích về thực trạng quản lý nợ xấu tại ngân hàng, từ cách nhận biết, đo lường, phân loại nợ cho đến cách các ngân hàng đã sử dụng các biện pháp để ngăn ngừa và xử lý nợ như thế nào. Phân tích tình hình nợ xấu theo các nhóm nợ, theo thời hạn vay, theo đối tượng khách hàng.
Từ thực trạng nợ xấu tại NHCSXH huyện Quế Sơn, tác giả đã đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu của NHCSXH huyện Quế Sơn giai đoạn 2017- 2019, bao gồm cả những mặt đạt được và những mặt còn hạn chế, tìm ra nguyên nhân của những rủi ro. Đây sẽ là cơ sở cho việc đề xuất những giải