Việc đo lường rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ACB được áp dụng thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN “quy định về phân loại tài sản có, mức trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng” và thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 sửa đổi bổ sung một số điều khoản tại thông tư 02/2013/TT-NHNN.
Để đo lường rủi ro tín dụng ACB đã xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng, việc thực hiện chấm điểm và xếp hạng tín dụng tại ACB được quy định theo công văn số 112/2012/QĐ-ACB/QTRR-XHTDKH ngày 22/06/2012 do Tổng Giám đốc ACB ban hành.
Tiêu chí xếp hạng tín dụng:
Tiêu chí xếp hạng tín dụng tại ACB gồm 02 tiêu là tiêu chí định tính và tiêu chí định lượng:
- Tiêu chí định tính bao gồm: Kinh nghiệm kinh doanh của chủ doanh nghiệp/hộ kinh doanh, năng lực quản trị của ban điều hành doanh nghiệp, lợi thế cạnh tranh của doanh nghiệp trong nhóm lĩnh vực kinh doanh, lợi thế cạnh tranh của doanh nghiệp trong ngành kinh doanh chính, năng lực quản trị tài chính của ban điều hành doanh nghiệp,….
chính do khách hàng gồm BCTC, kê khai thuế, sao kê tài khoản giao dịch ngân hàng/bảng kê theo dõi tình hình kinh doanh,… Bộ chỉ tiêu tài chính bao gồm các chỉ tiêu đánh giá: Hiệu quả kinh doanh như: doanh thu bán hàng, lợi nhuận trước thuế, lợi nhuận sau thế TNDN,…các hệ số đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh như ROA, ROE, ROI, hệ số vòng quay vốn lưu động,…
Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng tại ACB
Chấm điểm khách hàng Rà soát kết quả chấm điểm
Sơ đồ 2.2: Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng
(Nguồn: PL01 công văn 112/2012/QĐ-ACB/QTRR-XHTDKH do ACB ban hành)
Bước 1 – Thu thập thông tin và thực hiện chấm điểm khách hàng: Chuyên viên quan hệ khách hàng (CV QHKH) có trách nhiệm thu thập các hồ sơ cần thiết, kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của thông tin theo quy định, thực hiện đánh giá các tiêu chí định tính và định lượng sau đó thao tác chấm điểm và xếp hạng khách hàng, sau đó đề xuất yêu cầu kiểm soát đếnh lãnh đạo phòng khách hàng và chuyển các hồ sơ chấm điểm đến lãnh đạo phòng khách hàng.
Bước 2 – Kiểm soát và trình phê duyệt hồ sơ chấm điểm và xếp hạng khách hàng: Trưởng phòng khách hàng sau khi nhận được hồ sơ chấm điểm của khách
Bước 1- Thu thập thông tin và thực hiện XHKH
Chuyên viên QHKH
Bước 2: Kiểm soát và trình phê duyệt
Lãnh đạo phòng KH
Bước 3 – Kiểm soát và phê duyệt
KSGN và XLN
Bước 4 – Kết xuất kết quả kết quả xếp hạng
theo quy định chưa, kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ.
Bước 3 – Kiểm soát và phê duyệt hồ sơ chấm điểm và xếp hạng khách hàng:
Kiểm soát viên KSGN và XLN có trách nhiệm kiểm soát kết quả chấm điểm khách hàng và phê duyệt kết quả chấm điểm trên hệ thống.
Bước 4 – Kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng: Chuyên viên quan hệ khách hàng kiểm tra kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng từ hệ thống và xuất file cứng lưu hồ sơ (PDF).
Xếp hạng của khách hàng tại ACB được quy định theo bảng sau:
Bảng 2.8: Bảng xếp hạng khách hàng
Xếp hạng Mức độ rủi ro Thang điểm Cấp tín dụng
AAA Thấp 90-100 Đáp ứng tối đa nhu cầu cấp tín dụng AA Thấp 80-< 90 Đáp ứng tối đa nhu cầu cấp tín dụng A Thấp 73-< 80 Đáp ứng tối đa nhu cầu cấp tín dụng
BBB Trung bình 70- < 73 Cấp tín dụng với hạn mức tùy thuộc vào phương án đảm bảo tiền vay
BB Trung bình 63-< 70 Cấp Tín dụng nhưng phải xem xét kỹ lưỡng hiệu quả phương án vay vốn và đảm bảo tiền vay
B Trung bình 60- < 63 Không khuyến khích mở rộng dư nợ mà tập trung thu nợ
CCC Cao 56- < 60 Từ chối cấp tín dụng CC Cao 53- < 56 Từ chối cấp tín dụng C Cao 44- <53 Từ chối cấp tín dụng D Cao < 44 Từ chối cấp tín dụng
(Nguồn: Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng tại ACB)
Kết quả chấm điểm và xếp hạng khách là là căn cứ phân loại khách hàng làm cơ sơ cho việc phê duyệt cho vay của khách hàng, XHKH là cơ sơ cho việc mức cho vay, lãi suất cho vay của khách hàng,…