d, Sổ kế toán liên quan
TK 8212
TK 347
TK 243 Sốchênh lệch giữa sốtài
sản thuếthu nhập hoãn lại phát sinh > số được hồn nhập trong năm
Sốchênh lệch giữa sốtài sản thuếthu nhập hỗn lại phát sinh < số được hoàn nhập
trong năm
Sốchênh lệch giữa sốthuế thu nhập hỗn lại phải trả phát sinh > số được hồn nhập trong năm
Sốchênh lệch giữa sốthuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh < số được hoàn nhập trong năm
- Sổchi tiết TK 3334 –ThuếTNDN, TK 8211 –Chi phí thuếTNDN hiện hành, TK 8212–Chi phí thuếTNDN hỗn lại, TK 243 –Tài sản thuếthu nhập hoãn lại, TK 347–Thuếthu nhập hoãn lại phải trả
- Sổcái TK 3334 – ThuếTNDN, TK 8211 – Chi phí thuếTNDN hiện hành, TK 8212–Chi phí thuếTNDN hỗn lại, TK 243–Tài sản thuếthu nhập hoãn lại, TK 347
–Thuếthu nhập hoãn lại phải trả
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN THUẾ GTGT
VÀ THUẾ TNDN TẠI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ DU LỊCH MINH TRUNG.
2.1 tổng quan về công ty
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
a, Giới thiệu sơ lược
- Tên công ty: Công ty TNHH MTV thương mại dịch vụdu lịch Minh Trung - Người đại diện: Nguyễn Minh Trung
- Địa chỉ: Số 19, Đường số 6, Phường An Lạc A, Quận Bình Tân, Tp. Hồ Chí Minh
- Mã sốthuế: 0310692311 - Vốn điều lệ: 20.000.000.000 - Điện thoại: 0837 525 001
b, Lịch sửhình thành và phát triển
- Ngày 16/03/2011: Công ty TNHH MTV thương mại dịch vụ du lịch Minh Trung thành lập hoạt động trên lĩnh vực thương mại và dịch vụ. Khi mới thành lập, công ty hoạt động trên địa bàn thành phố.
- Ngày 16/10/2016: Thay đổi thông tin đăng ký doanh nghiệp các nội dung sau:
tăng số vốn điều lệ doanh nghiệp từ 4.990.000.000 lên thành 20.000.000.000 và thay
đổi địa chỉ công ty là 68/21 Đường Tên Lửa, Phường An Lạc A, Quận Bình Tân,
Thành phốHồChí Minh về địa chỉ hiện tại.
- Sau gần 10 năm hoạt động, doanh nghiệp đã xây dựng được hình ảnh và uy tín đối với khách hàng. Không chỉ hoạt động trong khu vực mà cơng ty cịn mở rộng địa bàn ra các tỉnh lân cận.
2.1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh
- Công ty TNHH MTV Thương mại dịch vụ du lịch Minh Trung chuyên bán buôn ô tô và các loại xe có động cơ khác
- Bán các loại phụtùng và các bộphận phụtrợcủa ơ tơ và xe có động cơ khác - Ngồi ra cịn bảo dưỡng, sửa chữa ô tô và các loại xe có động cơ khác. Kinh doanh dịch vụvận tải hành khách, hàng hóa bằng đường bộ.
2.1.3 Tổ chức bộ máy hoạt động
Bộmáy tổchức của công ty tương đối gọn nhẹ