- RRTD có thể gây hậu quả tiêu cực tới đời sống kinh tế xã hôị: RRTD
r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo nhóm được quy định tại khoản 2 Điều này.
Điều này.
Trường hợp Ci > Ai thì Ri được tính bằng 0.
Tùy theo từng nhóm nợ mà tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các
Nhóm 5: 100%.
Hai là trích lập dự phòng chung:
Số tiền dự phòng chung phải trích được xác định bằng 0,75% tổng số dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, trừ các khoản sau đây: Tiền gửi (trừ tiền gửi thanh toán) tại tổ chức tín dụng trong nước, chi
nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam theo quy định của pháp luật và tiền gửi tại tổ chức tín dụng nước ngoài;
Khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác tại Việt Nam.
*Bán nợ
Đối tác mua các khoản cho vay chủ yếu là ngân hàng, quỹ hưu trí, công ty bảo hiểm, các công ty phi tài chính, các quỹ tương hỗ.Trong giai đoạn hiện nay, các NHTM bán nợ cho công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC).
Bán các khoản cho vay tức là chuyển nợ của người mua hàng từ người bán hay cung ứng dịch vụ sang công ty mua nợ. Công ty mua nợ sẽ đảm bảo việc thu nợ, họ có thể trả trước thời hạn toàn bộ hay một phần các khoản nợ của người mua cùng một khoản hoa hồng và phí thu nợ. Mọi rủi ro xảy ra đều do người tài trợ gánh chịu.
Thống đốc NHNN ban hành quy chế mua bán nợ đã tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng giải quyết vấn đề nợ tồn đọng phù hợp với cơ chế thị trường. Hoạt động mua bán nợ không chỉ là một biện pháp xử lý nợ mà còn là
một hình thức tín dụng mới nhằm đa dạng hoá các hoạt động tín dụng, tăng cường khả năng cạnh tranh, tăng lợi nhuận. Mặt khác, các chủ thể tiến hành mua bán nợ trên thị trường hoạt động chuyên nghiệp, có nhiều lợi thế về thông tin, quy mô, không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng như ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu sẽ hiệu quả hơn.
* Hoán đổi rủi ro
Đối với một số loại hình rủi ro tín dụng đặc thù, một số ngân hàng thương mại có thể áp dụng các chính sách chuyển đẩy, chia sẻ rủi ro thông qua các công cụ phái sinh như: các hợp đồng hoán đổi rủi ro, bảo hiểm hoặc tái bảo hiểm rủi ro tín dụng.
Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2
Trong Basel II, Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau:
Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): trong nội
dung này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của nhân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro... ). Trên cơ sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát triển, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư. Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị.
Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): các ngân hàng cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tính dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng.). Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ với khách
hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau. Ngân hàng phải có quy định rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng nhu trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia, đồng thời cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức nhằm đua ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng. Việc cấp tín dụng cần đuợc thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên, đặc biệt cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho các khách hàng có quan hệ.
Duy trì một quá trình quản lý, đo luờng và theo dõi tín dụng phù hợp
(10 nguyên tắc): các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tu có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản nhu hợp đồng vay... theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng. Đồng thời hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của khách hàng. để phát hiện kịp thời các khoản vay có vấn đề. Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề. Các chính sách rủi ro tín dụng của tín dụng của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề. Trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này có thể đuợc giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng. Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng phát triển và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng, giúp phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng.
Nhu vậy trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản:
+ Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng tín dụng cũng như trach nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia.
+ Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng.
+ Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thông tin hiệu quả để duy trì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng.
Các chỉ tiêu đánh giá năng lực quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn
thanh toán đã thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng. Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
Nợ quá hạn là thước đo quan trọng nhất đánh giá sự lành mạnh của TCTD. Dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn= x 100% Tổng dư nợ
Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu
*Nợ xấu:
Nợ xấu (NPL): là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5.
* Tỷ lệ nợ xấu:
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng.
gặp khó khăn về tài chính do hoạt động sản xuất kinh doanh kém hiệu quả cũng có thể do khách hàng không nỗ lực trong việc trả nợ cho NHTM. Tuy nhiên dù bắt nguồn từ nguyên nhân nào thì nợ quá hạn và nợ xấu đều là nhân tố nguy hiểm cho NHTM. Sự nguy hiểm nằm ở chỗ là làm chậm quá trình luân chuyển vốn, làm tăng chi phí hoạt động, ngoài ra đe dọa khả năng bảo toàn vốn của NTM.
Các chỉ tiêu này có liên quan chặt chẽ với nhau và phản ánh các kết quả quản lý RRTD khác nhau.
Tỷ lệ cơ cấu lại nợ
Quyết định 780/QĐ-NHNN cho phép các TCTD đuợc giữ nguyên
nhóm nợ đối với các khoản nợ đuợc cơ cấu lại thời hạn trả nợ nếu khách hàng có triển vọng phục hồi sản xuất. Quy định này đã giúp nhiều khoản nợ không bị rơi vào nợ xấu.
Tỷ lệ Du nợ đuợc cơ cấu lại
, = : x 100%
cơ cấu lại nợ Tổng du nợ Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Số du DPRRTD
Tỷ lệ DPRRTD= x 100% Tổng du nợ
Tỷ lệ này phản ánh số du quỹ dự phòng rủi ro mà TCTD trích lập so
với du nợ tín dụng cho vay. Chỉ tiêu này nói lên sự chuẩn bị của TCTD cho khoản tổn thất tín dụng thông qua việc trích lập quỹ dự phòng RRTD hàng năm từ thu nhập hiện tại của TCTD.
Dư nợ đã xử lý rủi ro và tỷ lệ thu hồi nợ đã xử lý rủi ro
Du nợ đã xử lý rủi ro là khoản nợ đã chuyển sang nợ xấu và đuợc sử dụng từ quỹ dự phòng để xử lý rủi ro.
Tỷ lệ thu hồi nợ Nợ đã XLRR được thu hồi
, = , X 100%đã XLRR Dư nợ đã XLRR