phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương
2.3.1. Những kết quả đạt được
Trong quản lý rủi ro tín dụng, bất kỳ một ngân hàng nào cũng phải quan tâm thích đáng đến rủi ro tín dụng như là một nguyên nhân cơ bản gây ra phá sản ngân hàng. VCB Chương Dương đã ý thức được như thế, đã và đang xây dựng “văn hoá tín dụng” lành mạnh với chương trình quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế. Quan điểm mở rộng tín dụng đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng luôn được quán triệt. Do đó, có thể thấy trong những năm vừa qua, hoạt động rủi ro tín dụng của VCB Chương Dương đã đạt một số kết quả đáng kể sau:
- Trong những năm qua, VCB Chương Dương luôn đặt ra nhiệm vụ phát triển tín dụng theo cả chiều rộng và chiều sâu. Nhiều biện pháp và chiến lược phát triển được chỉ đạo nghiêm ngặt. VCB Chương Dương tăng cường công tác chỉ đạo tín dụng thông qua việc ban hành các văn bản hướng dẫn đồng thời cố gắng kiểm soát chặt chẽ từng món vay của mình.
- VCB Chương Dương đã xây dựng được quy trình tín dụng khá đầy đủ và kỹ càng, trong đó có sự phân công, phân nhiệm giữa cấp xét duyệt và những người thực hiện nhiệm vụ; đảm bảo tính độc lập giữa bộ phân thực hiện nghiệp vụ tín dụng và chức năng kế toán, giữa bộ phận thực hiện nghiệp vụ tín dụng với bộ phận lưu giữ tài sản.
- VCB Chương Dương thực hiện quy trình tín dụng áp dụng chung cho toàn hệ thống NHNT theo mô hình ngân hàng đa năng, bán chéo sản phẩm, hướng khách hàng tới việc sử dụng nhiều dịch vụ khác của ngân hàng. Điều này giúp công tác tín dụng và hành vi tín dụng theo chuẩn tắc nhất định, từ đó giảm thiểu được rủi ro tín dụng và phát triển một cách toàn diện, thu được lợi ích cao nhất từ khách hàng.
- Việc sử dụng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ đã giúp cho VCB Chương Dương trong việc phát hiện nợ xấu phát sinh đến từng khách hàng, xác định rõ nguyên nhân phát sinh nợ xấu xuất phát từ năng lực tài chính của khách hàng hay từ những rủi ro vĩ mô và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Trên cơ sở đó VCB Chương Dương đưa ra được các biện pháp xử lý nợ xấu phù hợp để nâng cao chất lượng tín dụng. Đối với những khoản cho vay mới, HT XHTDNB trợ giúp cho việc đánh giá khách hàng mới một cách toàn diện về năng lực tài chính, xu hướng phát triển của doanh nghiệp, khả năng trả nợ, những tác động từ môi trường kinh tế vĩ mô có thể ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp... để quyết định có cho vay hay không và áp dụng chính sách khách hàng phù hợp, đảm bảo cho vay mới an toàn, hiệu quả với mức bù đắp rủi ro thích hợp.
- Thực hiện phân loại nợ theo Thông tư 02/2013 trợ giúp VCB trong việc quản lý danh mục tín dụng theo ngành nghề, vùng địa lý, loại hình sản phẩm, đánh giá chính xác chất lượng tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
- Đội ngũ lãnh đạo VCB có khả năng quản lý và hoạch định chính sách tốt. Đội ngũ nhân viên đông đảo, còn trẻ nên rất năng động, nhanh nhạy, có khả năng tiếp thu cái mới. Công tác giáo dục đạo đức nghề nghiệp được VCB Chương Dương đặc biệt quan tâm, đội ngũ cán bộ nghiệp vụ được tăng cường về chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp, đáp ứng yêu cầu của tín dụng đầy đủ bản lĩnh, trình độ và nhân cách nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm và ý thức trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng.
- VCB Chương Dương đang kiên quyết thực hiện các giải pháp đồng bộ để giảm nợ xấu, thực hiện kiểm soát tín dụng chặt chẽ, chú trọng đến chất lượng hơn là tăng trưởng dư nợ.
- VCB Chương Dương đã đánh giá được tầm quan trọng của công tác Quản lý rủi ro tín dụng và đã tích cực thực hiện các giải pháp nhằm nâng cao khả năng phòng ngừa và phát hiện rủi ro tín dụng. VCB Chương Dương đã xây dựng được một chính sách cho vay tương đối hợp lý, đảm bảo tính linh hoạt trong hoạt động
thực tế, với các quy định chặt chẽ và tăng cường khả năng kiểm soát những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn, đảm bảo mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng.
2.3.2. Một số hạn chế
* về quy định giới hạn tín dụng:
Theo quy định của NH TMCP NT, giới hạn tín dụng là tổng mức tín dụng tối đa quy VNĐ mà Ngân hàng sẵn sàng dành cho một khách hàng. Giới hạn này bao gồm giới hạn cho vay vốn lưu động, giới hạn thấu chi, giới hạn chiết khấu, giới hạn tài trợ thương mại. Mức đầu tư tín dụng dự án không được tính trong giới hạn tín dụng. Điều này dẫn đến thực tế là doanh nghiệp có rất nhiều dự án đầu tư với tổng mức đầu tư khá lớn (đương nhiên mức độ rủi ro sẽ cao hơn) nhưng vẫn không phải thực hiện các bước phân tích và thẩm định tín dụng độc lập được thực hiện bởi Phòng QLRRTD HSC do các dự án dưới mức phải thực hiện theo quy trình 246. Điều này có thể dẫn đến tình trạng lách quy định này để việc thẩm định dự án được nhanh chóng và ít chịu sự giám sát của nhiều bộ phận chức năng.
* về quy trình tín dụng:
Sự tồn tại của 3 quy trình cho vay là Quy trình 246, Quy trình 36 và cho vay tư nhân, cá thể vẫn được thực hiện theo Quy trình 130, với hệ thống mẫu biểu khác nhau, quy trình khác nhau nhưng lại không hướng đến những đặc thù, rủi ro theo nhóm khách hàng; đặc biệt là sự phân tách khách hàng doanh nghiệp, nhóm khách hàng có nhiều đặc điểm tương đồng, theo 2 quy trình khác nhau vừa gây lúng túng cho cán bộ trong quá trình triển khai trên thực tế, vừa gây khó khăn trong quá trình giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng.
Sự tuân thủ quy trình tín dụng của VCB Chương Dương có những thời điểm chưa nghiêm và thiếu thận trọng. Nhiều khoản tín dụng bị phê duyệt một cách vội vàng, chạy theo yêu cầu của khách hàng và được chỉ định của cấp phê duyệt từ trên xuống mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tín dụng của cán bộ quản lý khoản vay. Việc cấp tín dụng mang tính cảm tính, không dựa vào quá trình thu thập thông tin, phân tích và xử lý thiếu thận trọng và chính xác. Hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm
soát khoản vay chưa đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng. Điều này xuất phát từ ý thức của cán bộ tín dụng, cán bộ tín dụng chưa thực sự coi trọng hoạt động kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay, một mặt cũng do phải giải quyết nhiều công việc nên tình trạng quá tải tín dụng đang là vấn đề bức xúc. Vì thế, cán bộ tín dụng sẽ không đủ thời gian để kiểm tra, giám sát từng khoản vay nếu có thì chỉ thực hiện khâu này chủ yếu mang tính hình thức, không tuân thủ theo đúng nguyên tắc của công việc như: chưa chủ động lập kế hoạch cũng như tiến hành việc kiểm tra giám sát thực tế hoạt động của khách hàng. Ví dụ như không kiểm tra tình trạng của tài sản đảm bảo mà chủ yếu lấy thông tin đánh giá từ sổ sách của kế toán doanh nghiệp, kiểm tra hàng lưu kho nhưng không kiểm tra đến hoá đơn chứng từ nhập kho hoặc có cán bộ tín dụng chỉ kiểm tra sổ sách của kế toán mà không xuống kho thực tế để kiểm hàng.... Tất cả những điều đó đã làm cho khả năng phòng ngừa, chống đỡ rủi ro tín dụng của VCB Chương Dương còn hạn chế, chất lượng tín dụng giảm sút.
* về công tác thẩm định cho vay:
Công tác thẩm định cho vay mang lại kết quả chưa tương xứng với tiềm năng của VCB Chương Dương, còn có những dự án không hiệu quả đi vào hoạt động. Trên thực tế, có nhiều dự án không khả thi, phương án sản xuất kinh doanh không tốt nhưng VCB vẫn cho vay vì dự án có tài sản thế chấp lớn. Việc thẩm định cho vay đôi khi còn mang tính chủ quan, kết quả thẩm định còn ít nhiều phụ thuộc vào mối quan hệ giữa VCB Chương Dương và khách hàng. Vì thế có những dự án kết quả thẩm định cho thấy không thể cho vay hoặc còn nhiều điều bất ổn thì lại được VCB Chương Dương sẵn sàng cấp vốn. Đây chính là nguy cơ chủ yếu dẫn đến những rủi ro tín dụng cho VCB Chương Dương trong thời gian qua.
Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng được sử dụng nhiều nhất tại VCB Chương Dương là yêu cầu tài sản đảm bảo và trích lập quỹ dự phòng rủi ro dựa trên cơ sở phân loại các khoản cho vay. Việc phân tích dòng tiền thông qua việc đánh giá tình hình tài chính của khách hàng và tính khả thi của phương án kinh doanh, dự án đầu tư đều đã được thực hiện nhưng vẫn nặng về hình thức, đối phó. Nguyên nhân xuất phát từ chất lượng của các báo cáo tài chính, dự án đầu tư cũng như năng
lực của cán bộ tín dụng nên hiệu quả của các biện pháp này chua thực sự mang lại hiệu quả trong việc phòng ngừa rủi ro.
Có thể nói cho đến nay VCB Chuong Duơng chua có bộ phận thẩm định cho vay riêng, nghiệp vụ thẩm định vẫn đuợc lồng ghép với nghiệp vụ tín dụng. Một cán bộ tín dụng phải kiêm rất nhiều việc từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn, kiểm soát tính đầy đủ hợp lệ của các loại giấy tờ, thu thập thông tin để thẩm định khách hàng vay, thẩm định dự án đầu tu đến lập tờ trình rồi kiểm tra, giám sát theo dõi nợ vay... Khối luợng công việc lớn nhu vậy cộng thêm số các dự án thẩm định ngày càng tăng khiến cho cán bộ tín dụng không đủ thời gian để thu thập các thông tin cần thiết phục vụ cho quá trình thẩm định, từ đó làm giảm tính chính xác của các kết quả cuối cùng. Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng chua đuợc đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ thẩm định dự án mà chủ yếu tự nghiên cứu tài liệu thẩm định nên trình độ còn nhiều hạn chế, do đó ảnh huởng đến chất luợng thẩm định cho vay.
* Co cấu tín dụng:
Co cấu tín dụng đã có những chuyển biến tích cực nhung danh mục cho vay vẫn chua đầy đủ, chua ổn định và đảm bảo tính định huớng lâu dài. Tỷ trọng cho vay trung dài hạn cao trong khi nguồn vốn huy động chủ yếu là vốn ngắn hạn. Mặc dù định huớng phát triển tín dụng của VCB Chuong Duong là doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay thể nhân nhung tỷ trọng đầu tu tín dụng đối với khu vực này còn thấp. Danh mục đầu tu còn tập trung vào các doanh nghiệp lớn, các tổng công ty nhà nuớc. Co cấu du nợ theo ngành vẫn còn tập trung vào công nghiệp và xây dựng, có thể nói hiện nay lãnh vực này có mức độ rủi ro rất cao. Điều này sẽ ảnh huởng rất lớn đến hiệu quả của công tác quản lý rủi ro tín dụng.
* Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
HT XHTDNB của VCB tuy đã góp phần tích cực hỗ trợ cho việc thực hiện chính sách khách hàng nhung vẫn còn nhiều hạn chế.
- Thông tin phục vụ cho việc đánh giá, xếp hạng khách hàng và Quản lý rủi ro tín dụng không đầy đủ, kịp thời và thiếu chính xác. Hầu hết các thông tin cán bộ làm công tác tín dụng sử dụng trong chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng là
thông tin do khách hàng cung cấp như hồ sơ vay vốn, báo cáo tài chính... mà chưa khai thác hết nguồn thông tin bên ngoài như tại cơ quan thuế, các đối tác của khách hàng. do việc tiếp cận nguồn thông tin này là không dễ dàng. Bên cạnh đó, có thể thấy đại bộ phận các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay là doanh nghiệp vừa và nhỏ. Với loại hình doanh nghiệp này hầu hết báo cáo tài chính đều chưa được kiểm toán. Công tác kiểm soát nội bộ tại các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay hầu như chưa có, cùng với nó là hệ thống pháp luật chưa chặt chẽ nên việc lách luật còn xảy ra khiến cho thông tin VCB Chương Dương thu thập được không hoàn toàn chính xác.
- Với hệ thống XHTDNB của VCB Chương Dương, cán bộ tín dụng chỉ cần thu thập dữ liệu từ hồ sơ vay của khách hàng nhập vào hệ thống. Hệ thống sẽ tự động chạy chương trình chấm điểm và cho ra kết quả. Dựa vào kết quả chấm điểm, cán bộ tín dụng sẽ đề nghị và trình lãnh đạo duyệt chấp nhận hoặc từ chối cho vay. Nhờ vậy, việc chấm điểm tín dụng tại VCB Chương Dương trở nên nhanh chóng và đơn giản. Tuy nhiên, việc chấm điểm và quyết định cho vay như thế chủ yếu dựa vào các mô hình thống kê, do đó, vẫn có thể tiềm ẩn sai lầm. Một là hệ thống chấp nhận cho vay khoản tín dụng mà lẽ ra phải từ chối. Hai là hệ thống từ chối cho vay khoản tín dụng mà lẽ ra nên chấp nhận.