Nhân tố cơ chế, chính sách của ngân hàng thương mại: Thiếu chính sách cho vay, thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng, việc cấp tín dụng quá tập trung, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ, khoa học thì công tác quản trị rủi ro tín dụng sẽ không được thực hiện hoặc việc thực hiện sẽ không khả thi. Ngân hàng cần thiết phải đưa ra chính sách kiểm tra chặt chẽ trong, trước và sau khi cho vay. Bên cạnh đó, xây dựng quy trình cho vay dựa trên việc phân chia các cấp phê duyệt sẽ đảm bảo các quyết định được đưa ra một cách thận trọng, hiệu quả. Ngân hàng cũng cần xây dựng một quy trình thu nợ gốc, lãi, và các khoản phí khác phù hợp với điều khoản trả nợ. Cần thiết phải có các quy định giải quyết các vấn đề của các khoản vay không được thực hiện và cơ chế thực hiện quyền của chủ nợ trong trường hợp việc cho vay bị tổn thất.
Các quy chế, chính sách tín dụng hiện đại thường quy định tổng dư nợ một ngân hàng được phép đầu tư, cho vay hoặc cung cấp tín dụng khác đối với một khách hàng, một nhóm pháp nhân có liên quan nào vượt hơn một tỷ lệ nhất định tính trên tổng số vốn và dự phòng của ngân hàng đó. Trong phạm vi này, các nhà quản lý ngân hàng có thể kiểm soát được rủi ro tín dụng của cả ngành ngân hàng và từng ngân hàng để bảo đảm quyền lợi cho người gửi tiền và ngăn chặn các tình huống có thể gây ra rủi ro cho cả hệ thống NHTM. Bên cạnh đó, việc xây dựng chính sách tín dụng hợp lý không tập trung vào một ngành hay một lĩnh vực nào đó giúp cho ngân hàng thương mại phân tán được rủi ro. Ngược lại, nếu xác định chính
sách tín dụng không phù hợp sẽ gây hậu quả nghiêm trọng đối với ngân hàng. Ví dụ, trong một thời gian dài các tổ chức tín dụng tập trung quá nhiều vào cho vay lĩnh vực bất động sản bởi vì ngành bất động sản trong vài năm gần đây tăng trưởng tốt. Tuy nhiên, đến thời điểm thị trường bất động sản tăng trưởng quá nóng và bong bóng bất động sản bị vỡ dẫn đến các khách hàng kinh doanh bất động sản không thể thu hồi được vốn, nhiều công ty phá sản và không còn khả năng trả nợ cho ngân hàng. Do đó, nợ xấu nợ quá hạn của ngân hàng tăng lên nhanh chóng.
Quy trình tín dụng: Việc xây dựng một quy trình cấp tín dụng chặt chẽ hay không sẽ dẫn đến khả năng xảy ra rủi ro tín dụng đối với ngân hàng. Nếu các ngân hàng xây dựng một quy trình cấp tín dụng chặt chẽ và cán bộ nhân viên tuân thủ đúng theo quy trình đó thì sẽ hạn chế được rủi ro tín dụng xảy ra. Quy trình tín dụng bao gồm từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, quyết định cho vay và kiểm tra sử dụng vốn, thu hồi vốn sau khi cho vay. Để quy trình này đạt hiệu quả cần phải thực hiện chặt chẽ ở tất cả các khâu. Nếu một khâu nào đó trong quy trình được thực hiện một cách sơ sài thì sẽ ảnh hưởng tới toàn bộ quy trình và gây hậu quả xấu cho ngân hàng.
Thông tin tín dụng: Thông tin về khách hàng là cơ sở để ngân hàng ra quyết định cho vay thông qua thẩm định. Vì vậy, thông tin đầy đủ, chính xác kịp thời giúp ngân hàng đưa ra quết định cho vay đúng đắn, có hiệu quả. Ngược lại, thiếu thông tin hoặc thông tin sai lệch trong thẩm đinh và xét duyệt cho vay có thể dẫn đến việc ngân hàng có những quyết định sai lầm. Ngân hàng quan tâm đếm thông tin liên quan đến sự biến đổi của môi trường kinh tế, chính trị, xã hội, của đối thủ cạnh tranh và đặc biệt là thông tin về khách hàng. Trên cơ sở những thông tin có được, ngân hàng có thể nắm bắt, dự đoán được nhũng việc sẽ xảy ra, từ đó chủ động đề ra các phương án đúng đắn, phù hợp trong hoạt động kinh doanh của mình. Ví dụ, khi thẩm định khách hàng, cán bộ ngân hàng cần vấn tin CIC tín dụng và CIC tài sản bảo đảm để biết tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng tại các tổ chức tín dụng, đã từng phát sinh nợ xấu nợ quá hạn hay chưa, các tài sản bảo đảm đang thế chấp tại
các tổ chức tín dụng khác là gì để có thêm thông tin và căn cứ trước khi đưa ra quyết định tín dụng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng: Xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn của NHTM là việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của mình để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay, mức độ rủi ro của khoản vay, làm cơ sở để đưa ra quyết định cấp tín dụng, quản lý rủi ro, xây dựng chính sách khách hàng phù hợp đối với từng đối tượng khách hàng theo kết quả xếp hạng. Mục tiêu trước hết và quan trọng nhất của việc xếp hạng tín dụng là nhằm mục đích xác định được mức độ rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt nếu như chấp nhận các khoản vay của khách hàng. Thông qua quá trình đánh giá xếp hạng của hệ thống xếp hạng tín dụng, NHTM có thể dự đoán được những sự khác biệt về mặt kinh tế giữa những gì mà người đi vay hứa thanh toán và những gì mà NHTM thực sự nhận được. Vì vậy, nếu hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng hiệu quả, phản ánh chính xác tình hình khách hàng thì sẽ giúp ngân hàng đưa ra những chính sách tín dụng phù hợp để hạn chế rủi ro. Nếu hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn không đánh giá chính xác về khách hàng thì sẽ dẫn đến những quyết định sai lầm trong quá trình cho vay.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng: Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là cách thức tổ chức quản lý, đo lường, kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm khống chế rủi ro tín dụng trong một giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hoá lợi nhuận của tổ chức tín dụng.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phản ánh một cách hệ thống các vấn đề sau: (i) Các cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ (ii) Các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro
(iii) Các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh
(iv) Các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phải hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt
động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM ngay cả trong những điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng.
Xây dựng một mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả giúp cho ngân hàng kiểm soát tốt rủi ro và đưa ra các quyết định cho vay chính xác. Ngược lại, nếu mô hình này hoạt động không tốt sẽ làm tăng nguy cơ phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn đối với ngân hàng.
Nội dung quản trị rủi ro tín dụng:
Công tác quản trị RRTD ở NHTM thường được thực hiện theo quy trình chặt chẽ, từ khâu phát hiện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và xử lý rủi ro.
Phát hiện rủi ro: Nhận diện RRTD là quá trình xác định liên tục và có hệ thống. Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất.
Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả. Các dấu hiệu nhận biết phổ biến thường tập trung vào: dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng vay.
Đo lường rủi ro tín dụng: Đo lường RRTD là việc lượng hóa mức độ các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng. Đây là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay cũng như xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với RRTD khi tình trạng này xảy ra. Để đo lường RRTD các ngân hàng thường xây dựng các mô hình thích hợp để lượng hóa các rủi ro.
Quản lý và kiểm soát RRTD: Quản lý và kiểm soát RRTD là khâu trọng tâm nhất trong công tác quản trị RRTD của một NHTM, đây chính là cái hồn của quy trình RRTD. Quản lý và kiểm soát RRTD là một hệ thống những công cụ, chính sách, tiêu chuẩn và biện pháp nhằm ngăn ngừa và xử lý RRTD trong một ngân hàng: chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, bộ máy quản trị RRTD, các giới hạn tín dụng.
Xử lý rủi ro tín dụng: Xử lý RRTD là bước cuối cùng trong công tác quản trị RRTD. Ở bước này, ngân hàng sẽ đưa ra các quyết định và biện pháp để tài trợ, khắc phục và hạn chế thấp nhất chi phí rủi ro và tổn thất mà RRTD đã gây ra cho ngân hàng.
Bốn bước trong quy trình RRTD có quan hệ chặt chẽ lẫn nhau và quyết định rất lớn tới hiệu quả quản trị RRTD. Trong 4 bước này, bước 1 và bước 3 được coi là bước quan trọng nhất. Bởi vì, khi phát hiện rủi ro càng sớm, chủ động trong quản lý và kiểm soát rủi ro thì càng giảm thiểu được tổn thất trong hoạt động tín dụng. Nếu không phát hiện và kiểm soát được rủi ro tín dụng thì có nguy cơ gây tổn thất lớn cho ngân hàng.
Yeu tố con người: Cho dù chính sách tín dụng có đúng đắn đến đâu, quy trình tín dụng có chặt chẽ đến đâu mà yếu tố con người không tương xứng hoặc không được bố trí thích hợp thì hiệu quả đạt được cũng không thể nào cao được. Nói chung, yếu tố con người đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện bất kỳ mục đích nào của con người, do chính con người đặt ra. Con người là yếu tố trung tâm, vừa là nền tảng để phát hiện, đánh giá và hạn chế kịp thời những RRTD nhưng đồng thời cũng là nguyên nhân gây ra tổn thất tín dụng từ những rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, năng lực yếu kém. Khả năng kiểm soát và phòng ngừa rủi ro hệ thống không thể đa dạng hoá được (như thiên tai, tình hình kinh tế,...) là rất hạn chế, vì vậy con người đóng vai trò vô cùng quan trọng trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng. Nếu con người có trình độ chuyên môn thấp, không có nhiều kinh nghiệm thì dễ mắc sai sót trong quá trình thẩm định, phân tích khách hàng dẫn đến những quyết định sai lầm.
Nhân tố công nghệ: Hiện nay, các ngân hàng đều đã trang bị hệ thống thông tin hiện đại để xây dựng các mối quan hệ trực tiếp với khách hàng, online trực tuyến với các giao dịch. Trong xu thế toàn cầu hóa và sự cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính ngân hàng ngày càng trở nên khốc liệt, chúng ta càng thấy vai trò của công nghệ đối với hoạt động kinh doanh cũng như năng lực cạnh tranh của từng ngân hàng. Công nghệ sẽ thể hiện rất rõ giúp ngân hàng trong lĩnh vực quản trị, trong
việc mở rộng sản phẩm dịch vụ, thông qua đó, ngày càng đáp ứng được các nhu cầu khắt khe của hệ thống ngân hàng. Ngoài ra công nghệ cũng cho phép ngân hàng quản trị rủi ro tốt hơn, từ đó đưa ra các công cụ hỗ trợ để giúp ngân hàng đưa ra những quyết định đúng đắn.