5. Kết cấu của luận văn
2.2.2. Thực trạng chất lượng công tác thanh tra, giám sát hoạt
động tín dụng
của các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên
2.2.2.1. Thực trạng công tác thanh tra, giám sát đối với các
Tổ chức tín
dụng trên địa bàn
2.2.2.1.1.Đối với thanh tra tại chồ
Căn cứ vào chương trình công tác thanh tra hàng năm của Thanh tra NHNN Việt Nam và tình hình thực tiễn ở địa phương, Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Thái Nguyên đã chủ động xây dựng và triển khai thực hiện chương trình công tác, kế hoạch thanh tra hàng năm. Chỉ tính riêng thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng trong 3 năm (2007-2009), Thanh tra chi nhánh đã hoàn thành tốt 37 cuộc thanh tra, kiểm tra.
Thanh tra, kiểm tra theo nội dung hướng dẫn của Thanh tra NHNN Việt Nam và thực tiễn tình hình hoạt động của các TCTD trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên. Riêng năm 2009, bổ sung thêm trọng tâm nội dung thanh tra hỗ trợ lãi suất theo chỉ đạo của Thủ tướng Chính Phủ. Cụ thể:
- Năm 2007, Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên đã thực hiện 7 cuộc thanh tra. Trong đó, có 2 cuộc thực hiện theo chương trình của
Chi nhánh và 5 cuộc thanh tra Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Chính
sách Xã hội và Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện, thực hiện theo chỉ đạo và hướng
dẫn của Thanh tra NHNN Việt Nam.
- Năm 2008, Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Thái Nguyên đã hoàn thành 18 cuộc thanh tra, kiểm tra. Trong đó: kế hoạch thanh tra, kiểm tra của
+ Thanh tra đột suất cho vay tiêu dùng: 2 cuộc tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đồng Hỷ và huyện Phú Bình theo kế hoạch thanh tra số 222∕KH-TTr2 của Thanh tra NHNN Việt Nam.
+ Kiểm tra hoạt động thu đổi ngoại tệ của các bàn đại lý thu đổi ngoại tệ: 3 cuộc.
+ Kiểm tra áp dụng lãi suất huy động, cho vay và các loại phí có liên quan đến hoạt động cho vay: 5 cuộc.
- Năm 2009, Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Thái Nguyên đã triển khai thanh tra, kiểm tra trên địa bàn 12 cuộc. Trong đó: Số cuộc thanh tra, kiểm tra kết thúc trong năm 10 cuộc, 2 cuộc được chuyển tiếp sang những tháng đầu năm 2010. Nội dung thanh tra, kiểm tra tập trung chủ yếu các vấn đề sau:
+ Thanh tra chi nhánh tiến hành 2 cuộc thanh tra theo kế hoạch năm 2009. Trong đó: Nội dung trọng tâm là kiểm tra việc thực hiện hỗ trợ lãi suất đối với 2 chi nhánh NHTMCP (VIP Bank Thái Nguyên và Techcombank Thái Nguyên).
+ Kiểm tra hồ sơ hỗ trợ lãi suất theo kế hoạch số 25/KH-TTr3.m: 3 cuộc (NHTMCP Công Thương Thái Nguyên, NHNo&PTNT Thái Nguyên và VIBank Thái Nguyên).
+ Kiểm tra hỗ trợ lãi suất theo kế hoạch số 25/KH-TTr3.m và Kế hoạch số 227/KH-NHNN.m: 4 cuộc (NHTMCP Công Thương Lưu Xá, NHNo&PTNT Thị xã Sông Công, Định Hoá và VPBank Thái Nguyên).
+ Thanh tra cho vay lãi suất thoả thuận theo Kế hoạch số 412/KH- NHNN.m và hỗ trợ lãi suất theo kế hoạch số 25/KH-TTr3.m: 3 cuộc (NHĐT&PT Thái Nguyên, NHTMCP Công Thương Sông Công và NHNo&PTNT Thái Nguyên).
Kết thúc thanh tra, kiểm tra, Thanh tra chi nhánh đã có những đánh giá xác đáng về tình hình hoạt động của từng đối tượng được thanh tra, kiểm tra. Các đơn vị được thanh tra, kiểm tra đều có sai sót. Tuy nhiên, không có sai phạm lớn, không có sai phạm do tham nhũng, tiêu cực. Riêng năm 2009, sai phạm về hỗ trợ lãi suất chủ yếu do khách hàng không đủ điều kiện về chứng từ hoá đơn như: Chứng từ vay phát sinh trước thời điểm 1/2/2009; trước thời điểm giải ngân không có đủ thủ tục chứng minh; chứng từ mua, bán không hợp lệ, không phù hợp với hợp đồng đã ký; không có hoặc không đủ chứng từ làm cơ sở cho việc hỗ trợ lãi suất; chứng từ không đủ điều kiện, không đúng quy định... Ngoài ra, còn một số trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích và một vài trường hợp hỗ trợ lãi suất cho hàng tiêu dùng có nguồn gốc nhập khẩu nằm trong danh mục do Bộ Công Thương quy định không được hỗ trợ lãi suất. Những trường hợp trên, các kết luận thanh tra, kiểm tra đã yêu cầu đơn vị dừng hỗ trợ lãi suất, thu hồi phần lãi suất đã hỗ trợ sai cho khách hàng. Qua các cuộc thanh tra, kiểm tra đã có khoảng 120 kiến nghị chỉnh sửa những sai sót. Trong đó hầu hết là những kiến nghị chỉnh sửa những sai sót về hoạt động tín dụng. Trong kết luận thanh tra, biên bản kiểm tra các đoàn thanh tra, kiểm tra đều quy định thời hạn thực hiện các kiến nghị.
Các kiến nghị thanh tra được các đơn vị nghiêm túc tiếp thu. Kết quả chỉnh sửa sau thanh tra và thực hiện các kiến nghị đều được báo cáo về thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên đúng quy định.
2.2.2.1.2.Đối với công tác Giám sát từ xa:
Sau hơn 10 năm ứng dụng công nghệ tin học, công tác giám sát từ xa đã đạt được những kết quả nhất định nhưng vẫn còn khá nhiều bất cập. Phần mềm giám sát từ xa được viết bằng ngôn ngữ FOXPRO từ đầu những năm 90 của thế kỷ XX, đến nay sau gần 15 năm chỉ điều chỉnh một số thời điểm khi hệ thống tài khoản kế toán hoặc các chỉ tiêu giám sát thay đổi. Các chỉ tiêu
giám sát từ xa đưa ra nhiều nhưng phần mềm của chương trình giám sát từ xa không khai thác và sử dụng được các nguồn thông tin thu thập được từ chương trình báo cáo thống kê. Hiện nay, hàng tháng thanh tra các chi nhánh có trách nhiệm thực hiện giám sát từ xa đối với các chi nhánh cấp I của TCTD. Về nguyên tắc, các chỉ tiêu giám sát chỉ áp dụng đối với TCTD là pháp nhân (trụ sở chính), còn tại các chi nhánh việc phân tích giám sát theo một số chỉ tiêu chương trình xây dựng chưa phù hợp với cấp chi nhánh. Đối với các Quỹ tín dụng nhân dân, tuy là một pháp nhân độc lập nhưng nếu thực hiện giám sát từng quỹ tín dụng, với khối lượng hàng loạt các chỉ tiêu giám sát được in ra trên hàng chục loại mẫu biểu như hiện nay và số dư các chỉ tiêu của từng Quỹ tín dụng nhân dân quá nhỏ so với đơn vị tính của các bảng biểu báo cáo là chưa phù hợp và tính hiệu quả chưa cao.
Tại thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên đã có những thay đổi trong nhận thức về công tác giám sát từ xa, về vị trí, tầm quan trọng và nội dung giám sát từ xa đối với các TCTD nói chung và hoạt động tín dụng của từng NHTM nói riêng. Đồng thời đề ra kế hoạch và tập trung triển khai giám sát một số nội dung chủ yếu như: huy động vốn tại chỗ; phân tích chất lượng tài sản có (trong đó chủ yếu đi sâu phân tích dư nợ cho vay, nợ xấu); các chỉ tiêu tài chính chủ yếu ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của TCTD, những chỉ tiêu có tính chất bất thường...
Hàng tháng, qua báo cáo tài chính, thông tin tín dụng, kết quả chỉnh sửa sau thanh tra, kết quả giám sát từ xa trên máy vi tính đối với từng TCTD và trên các thông tin khác có liên quan để phân tích, đánh giá tình hình hoạt động của từng TCTD nhất là hoạt động tín dụng. Trong quá trình giám sát, những vấn đề biến động bất thường hoặc những sai sót của TCTD có thể chỉnh sửa được thì trao đổi để TCTD chỉnh sửa, khắc phục; những vấn đề chưa rõ, thanh tra yêu cầu TCTD báo cáo cụ thể. Kết quả phân tích giám sát hàng tháng, quý được thông báo bằng văn bản đến từng TCTD. Việc thường xuyên giám sát đã thực sự làm cho mỗi cán bộ thanh tra được phân công nắm chắc tình hình
hoạt động của TCTD nói chung và nhất là hoạt động tín dụng nói riêng. Đồng thời để từng TCTD kịp thời phát huy những mặt tích cực, khắc phục chỉnh sửa những khiếm khuyết. Riêng năm 2009, do chương trình giám sát từ xa bị lỗi, Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên đã có văn bản báo cáo Thanh tra NHNN Trung ương, nhưng chưa được xử lý, dó đó việc thực hiện phân tích giám sát theo quy định bị gián đoạn.
2.3. Đánh giá chất lượng công tác thanh tra, giám sát hoạt động
tín dụng của
Thanh tra Ngân hàng Nhà nước tỉnh Thái Nguyên
2.3.1. Những kết quả đạt được
2.3.1.1. Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Thái
Nguyên đã
thực sự giúp các Tổ chức tín dụng hoạt động theo đúng các
quy định của
pháp luật, bảo đảm an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững
Hoạt động thanh tra của Chi nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên trong 3 năm qua đã có những thay đổi tích cực, đã xác định được thanh tra trọng tâm, trọng điểm và đảm bảo phù hợp với thực tế hoạt động của từng TCTD là một yêu cầu cần thiết.
Chi nhánh luôn kết hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, giám sát đã chỉ ra cho thanh tra tại chỗ cần tập trung vào những điểm thường sai sót trong từng nội dung hoạt động của TCTD để phát hiện đúng bản chất của sự việc, những vấn đề chưa rõ hay nghi vấn trong giám sát từ xa được minh bạch qua thanh tra tại chỗ, từ đó đánh giá được mức độ chấn chỉnh khắc phục sai phạm, xử lý hoặc kiến nghị xử lý đúng, phù hợp với thực tiễn. Từng nội dung thanh tra cũng được chọn điểm, chọn mẫu, tránh làm tràn lan theo số lượng nên đã đảm bảo mục đích yêu cầu, nội dung, thời gian cuộc thanh tra, rút ra những nhận xét đánh giá đúng, chính xác và cụ thể. Vì vậy, kết luận thanh tra đều được các TCTD chấp thuận, không có khiếu nại, đồng thời góp phần nâng
thanh tra hoạt động tín dụng. Riêng năm 2009 có thêm nội dung kiểm tra việc hỗ trợ lãi suất theo kế hoạch số 25/KH-TTr3; kế hoạch số 227/KH-NHNN.m và Thanh tra cho vay lãi suất thoả thuận theo kế hoạch số 412/KH-NHNN.
2.3.1.2. Nâng cao chất lượng trong việc tổ chức hoạt động
thanh tra,
giám sát.
Chất lượng thanh tra tại chỗ có ý nghĩa quyết định đến hiệu lực của toàn bộ hoạt động Cơ quan Thanh tra, giám sát. Thông qua hoạt động thanh tra có thể xác định được ưu điểm, tồn tại trong việc chấp hành cơ chế, quy chế, pháp luật, đánh giá thực trạng hoạt động của một chi nhánh NHTM trong một giai đoạn nhất định.
2.3.1.3. Tích cực đôn đốc, theo dõi chỉnh sửa sau thanh tra, giám sát
Đây là việc làm được quan tâm, chú trọng ở chi nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên. Ngay sau cuộc thanh tra, từng cán bộ được phân công theo dõi hoạt động của TCTD đã theo dõi, nắm chắc nội dung những kiến nghị xử lý ghi trong kết luận thanh tra, đồng thời đôn đốc TCTD nói chung, NHTM nói riêng thực hiện chỉnh sửa, khắc phục sau thanh tra và báo cáo kết quả thực hiện kịp thời về Thanh tra chi nhánh. Hàng quý, chi nhánh tổng hợp và thông báo kết quả chỉnh sửa sau thanh tra của TCTD. Những kiến nghị TCTD chưa chỉnh sửa hoặc chỉnh sửa dở dang thì yêu cầu đơn vị phải nêu rõ nguyên nhân và tiếp tục thực hiện. Qua thanh, kiểm tra các kiến nghị đều được TCTD thực hiện và báo cáo đầy đủ, đúng thời gian quy định. Việc làm này góp phần vào sự thành công của các cuộc thanh tra nói chung, đồng thời nâng cao chất lượng công tác thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các NHTM nói riêng.
2.3.1.4. Duy trì mối liên hệ thường xuyên với các Tổ chức tín dụng
cuộc tiếp xúc, làm việc với lãnh đạo các TCTD nói chung và các chi nhánh NHTM nói riêng. Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Thái Nguyên đã yêu cầu TCTD thuyết trình nhằm nắm bắt kịp thời tình hình tổ chức và hoạt động của TCTD, đặc biệt là những TCTD chưa được thanh tra, nhất là chất lượng tín dụng.
2.3.2. Những hạn chế, bất cập và nguyên nhân
2.3.2.1. Những tồn tại, hạn chế
Nguồn nhân lực phục vụ công tác quản lý, thanh tra, giám sát hiện nay chưa đủ để đáp ứng nhu cầu công việc. Trong điều kiện đối tượng quản lý, thanh tra, giám sát ngày càng phát triển về quy mô, về tính phức tạp và sự đa dạng; cùng với đó là yêu cầu hoàn thiện khung thể chế về tổ chức và hoạt động của TCTD, tổ chức và hoạt động của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, nhưng số lượng cán bộ của Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Thái Nguyên còn rất hạn chế. Đội ngũ cán bộ thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh Thái Nguyên có những thay đổi nhất định. Đến cuối năm 2007 giảm 1 cán bộ chỉ còn 8 người, gần cuối năm 2008 bổ sung 2 cán bộ mới được tuyển dụng nâng tổng số lên 10 cán bộ, nhưng đến cuối năm 2009 lại giảm 2 cán bộ còn 8 cán bộ.
Bên cạnh hạn chế về số lượng, trình độ cán bộ đang là một vấn đề cần quan tâm. Các cán bộ lâu năm, có kinh nghiệm thực tế được điều động sang lĩnh vực khác hoặc phần nào hạn chế trong việc tiếp cận, ứng dụng những phương pháp, kỹ năng mới trong hoạt động quản lý thanh tra, giám sát, cũng như nắm bắt và xử lý những vấn đề mới trong hoạt động của TCTD nói chung, NHTM nói riêng. Số cán bộ mới tuyển dụng được đào tạo cơ bản về lý thuyết nhưng thiếu kỹ năng phân tích, tổng hợp chuyên sâu; kiến thức pháp lý, thực tiễn hoạt động ngân hàng và đặc biệt là kỹ năng xử lý công việc trong lĩnh vực thanh tra, giám sát còn nhiều hạn chế.
2.3.2.2. Nguyên nhân dân đến tồn tại, hạn chế
Phương thức thanh tra đã có tiến bộ, nhưng chưa thật hiệu quả. Hiện tại, đối với thanh tra tại chỗ NHTM nói riêng và các TCTD nói chung, thanh tra thường làm thay chức năng của bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ của TCTD. Đó là khi thanh tra tại chỗ, chúng ta thường kiểm tra đến từng hồ sơ, chứng từ của các TCTD, thậm chí kiểm tra cả những khách hàng đang có quan hệ với TCTD, chưa quan tâm nhiều đến thanh tra việc quản trị rủi ro của lãnh đạo các TCTD.
Phương pháp thanh tra việc chấp hành quy định của pháp luật vẫn được áp dụng chủ yếu. Việc triển khai thanh tra trên cơ sở rủi ro tiến hành chậm và mới chỉ dừng ở mức thử nghiệm, phạm vi hẹp. Nguyên nhân là do những điều kiện cần thiết cho việc áp dụng thanh tra trên cơ sở rủi ro chưa được bảo đảm, trong đó có yếu tố về trình độ cán bộ, khung pháp lý có liên quan và bản thân hạ tầng quản trị rủi ro của TCTD.
2.3.2.3. Công tác giám sát từ xa còn nhiều khó khăn
Thực trạng công nghệ thông tin phục vụ cho hoạt động giám sát từ xa còn nhiều bất cập như: đường truyền dữ liệu từ TCTD phải qua NHNN tỉnh, thành phố (đối với NHTMCP), qua Cục Công nghệ tin học ngân hàng, từ đó mới truyền số liệu về Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng. Tại địa bàn tỉnh Thái Nguyên hiện có các Phòng Giao Dịch của một số NHTM cổ phần nên với đường truyền như vậy, thông tin về Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng của NHTƯ nói chung, chi nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên nói riêng rất chậm và không cập nhật.
Mặt khác, trong khi hạ tầng công nghệ thông tin nói chung và công nghệ thông tin tại các TCTD đã ở trình độ cao thì hệ thống giám sát các TCTD đang được áp dụng (bao gồm công nghệ thông tin, chất lượng truyền, cơ
sở vật chất, kỹ thuật...) vận hành trên 10 năm nay, đã trở nên rất lạc hậu so với sự phát triển của hệ thống ngân hàng, không đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ.
Mặt khác, sản phẩm hoạt động giám sát từ xa còn thiếu tính cập nhật, khả năng dự báo rủi ro chưa cao, chưa đánh giá hoạt động của TCTD nói