5. Kết cấu của luận văn
3.2. Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thanh tra,
toàn về tài sản của các TCTD. Điều đó chứng tỏ hoạt động của Thanh tra NHNN nói chung và của chi nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên nói riêng đã từng bước áp dụng các chuẩn mực quốc tế.
Qua nghiên cứu lý luận về giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ đối với các NHTM cũng như thực trạng thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các NHTM trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên cho thấy:
- Một là, cần thay đổi nhận thức và tư duy của chính đội ngũ cán bộ, thanh tra viên về mục tiêu quản lý hoạt động thanh tra. Đó chính là xác định
thứ tự mục tiêu quản lý mà trước hết là sự an toàn của các TCTD; sau
đó sự
tuân thủ pháp luật của họ. Với thứ tự các mục tiêu quản lý như trên thì hoạt
động thanh tra, giám sát của thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh Thái
Nguyên cần
đổi mới theo hướng lấy phương thức giám sát từ xa làm trọng tâm. Việc thanh
tra tại chỗ là để kiểm nghiệm kết quả giám sát từ xa, cảnh báo và khẳng định
là TCTD đã và đang an toàn như đã được đánh giá trong kết quả giám
sát từ
xa và tuân thủ đúng pháp luật.
- Hai là, hiểu sâu sắc mối quan hệ hữu cơ giữa thanh tra trên cơ sở rủi ro với giám sát ngân hàng theo CAMELS. Câu hỏi đặt ra là, thanh tra
trên cơ
sở rủi ro và giám sát ngân hàng theo CAMELS có quan hệ với nhau như thế
các tiêu chuẩn vào đó để đánh giá về một TCTD, chẳng hạn như tiêu chuẩn đánh giá về vốn, tiêu chuẩn đánh giá về Tài sản có... CAMELS có thể chứa đựng đầy đủ các yếu tố rủi ro trong hoạt động của TCTD, nhưng là khuôn khổ nghiệp vụ, bản thân CAMELS tự nó không phản ánh được các tiêu chuẩn đánh giá về một ngân hàng, mà cần được tiến hành thông qua quá trình thanh tra, giám sát bằng phương pháp thanh tra mới, thay thế cho phương pháp thanh tra tuân thủ - một phương pháp bộc lộ những khiếm khuyết, không còn đáp ứng được yêu cầu hoạt động thanh tra, giám sát hiện nay.
Sơ đồ 3.2.1: Mối quan hệ giữa thanh tra trên cơ sở rủi ro và giám sát ngân hàng theo CAMELS.
Sơ đồ 3.2.1. Biểu diễn mối quan hệ giữa thanh tra trên cơ sở rủi ro và giám sát ngân hàng theo CAMELS trong quá trình thanh tra, giám sát đối với các TCTD nói chung và các NHTM nói riêng.
Theo sơ đồ trên, quá trình thanh tra, giám sát là quá trình lượng hoá rủi ro bao gồm các yếu tố định tính và định lượng, cũng chính là quá trình thu thập và xử lý thông tin của giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ. Giám sát ngân hàng theo CAMELS, không chỉ là hoạt động riêng lẻ của giám sát từ xa hay thanh tra tại chỗ, mà đòi hỏi có sự kết hợp giữa hai bộ phận với nhau mới có thể đánh giá được toàn diện về TCTD; sự kết hợp đó phải được thiết lập thành quy trình và trở thành kỹ năng thành thục của mỗi thanh tra viên. Theo CAMELS sự kết hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ là điều kiện không thể thiếu trong việc tạo nên hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát ở bất kỳ quốc gia nào, nhất là đối với những quốc gia tổ chức 2 bộ phận giám
sát từ xa và thanh tra tại chỗ riêng biệt như Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN Việt Nam hiện nay thì điều đó lại càng là vấn đề cấp thiết.
Sự phối hợp giữa hai bộ phận giám sát từ sát từ xa và thanh tra tại chỗ như thế nào trong quá trình thanh tra, giám sát khi 2 bộ phận này tổ chức riêng biệt đòi hỏi được giải quyết từ nhu cầu thực tiễn, trên cơ sở một khuôn khổ nghiệp vụ với sự phân công trách nhiệm rõ ràng.
3.2.2. Đẩy mạnh và nâng cao chất lượng hoạt động giám sát từ xa,
nhất là giám
sát hoạt động tín dụng của các NHTM
Hiện nay, việc quản lý, đánh giá hoạt động của các NHTM nói chung và hoạt động tín dụng của NHTM nói riêng vẫn dựa trên kết quả thanh tra trực tiếp là chính. Kết quả giám sát từ xa chủ yếu được sử dụng để tổng hợp, đánh giá kết quả hoạt động của NHTM mà chưa thể căn cứ kết quả giám sát để đánh giá mức độ an toàn tài sản, khả năng quản lý rủi ro của các NHTM. Đặc biệt, khi luật pháp giao quyền tự chủ cho các NHTM thì giám sát các chỉ tiêu an toàn càng cần thiết để có thể cảnh báo kịp thời những rủi ro trong các nghiệp vụ của các TCTD.
Để từng bước nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát từ xa thì thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên nên thực thi một số giải pháp cụ thể sau:
Một là, đề nghị Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN xây dựng một khung
nghiệp vụ giám sát từ xa trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng.
Bởi vì, tinh thần cơ bản của nguyên tắc thứ nhất trong bộ 25 nguyên tắc cơ bản về thanh tra, giám sát ngân hàng (xem phụ lục: Những nguyên tắc cơ bản trong giám sát ngân hàng hiệu quả) của Uỷ ban BASEL cho thấy: một hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng hiệu quả cần 2 yếu tố quan trọng là một khuôn khổ nghiệp vụ (hay còn gọi là một khung nghiệp vụ) và một khuôn khổ pháp lý. Khuôn khổ nghiệp vụ phải là tiên quyết, trên cơ sở khuôn khổ nghiệp
một khuôn khổ pháp lý. Khuôn khổ nghiệp vụ trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng là toàn bộ các yếu tố tạo nên cấu trúc nghiệp vụ cho hệ thống thanh tra, giám sát, là mục tiêu cho tất cả các thanh tra viên hướng tới khi tham gia vào quá trình tham gia, giám sát dưới bất kỳ hình thức nào. Chúng tôi cho rằng, cần ưu tiên trước hết cho việc xây dựng một khung nghiệp vụ giám sát từ xa, vì:
- Chức năng của giám sát từ xa là thu thập, xử lý thông tin liên tục và cảnh báo nên giám sát từ xa là trung tâm của quá trình thanh tra, giám
sát. Vì
vậy, một khuôn khổ nghiệp vụ cho hoạt động giám sát từ xa cũng đồng
thời là
định hướng cho hoạt động thanh tra tại chỗ.
- Do không phải tổ chức đoàn thanh tra, hoạt động giám sát có tính độc lập tương đối không bị hạn chế bởi các quy định rất chặt chẽ của pháp luật
Việt Nam, nên có thể xây dựng một khung nghiệp vụ giám sát từ xa theo
hướng đổi mới - một khung nghiệp vụ có thể bao hàm được các yêu cầu của
chuẩn mực quốc tế về giám sát ngân hàng, làm nền tảng cho đổi mới
cho hoạt
động thanh tra, giám sát.
- Khuôn khổ nghiệp vụ giám sát từ xa, còn là cơ sở đề thiết lập hệ thống thông tin quản lý cho toàn bộ hoạt động thanh tra, giám sát.
Nghĩa là
chúng ta không thể xây dựng cho hoạt động thanh tra, giám sát khi chưa có
và Thanh khoản (được viết tắt theo tiếng Anh là CAMELS), nhưng hiệu quả của công tác quản lý đối với các TCTD nói chung trong thời gian vừa qua còn quá khiêm tốn. Do vậy, những chỉ tiêu giám sát hoạt động của các NHTM cần được xây dựng trên cơ sở các tỷ lệ an toàn đối với hoạt động của các TCTD được quy định trong các văn bản quy phạm pháp luật của Nhà nước và được thực hiện trên chương trình giám sát để thực hiện đầy đủ, chính xác kết quả hoạt động của TCTD.
Ba là, để đạt được hiệu quả giám sát, Thanh tra của chi nhánh nên đề nghị Ban lãnh đạo chi nhánh NHNN trang bị đầy đủ máy tính cho đội ngũ cán bộ thanh tra và thực hiện nối mạng các máy tính của các phòng thanh tra lại Thanh tra NHNN và hệ thống thanh tra trên toàn quốc với các TCTD. Đồng thời bổ sung kiến thức tin học để mỗi cán bộ thanh tra, thanh tra viên có thể khai thác kịp thời các thông tin cần thiết phục vụ cho việc giám sát và thực hiện giám sát các ngân hàng nhanh nhất theo số liệu các ngân hàng báo cáo hoặc thông tin thu thập được về các ngân hàng. Giao cho cán bộ, thanh tra viên quyền được khai thác những mảng thông tin về các TCTD theo những mảng công việc được phân công.
3.2.3. Nâng cao chất lượng hoạt động thanh tra trực tiếp
Để nâng cao chất lượng và hiệu lực của thanh tra trực tiếp thì Thanh tra chi
nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên nên triển khai một số giải pháp cụ thể sau:
Trước hết, xác định mục tiêu thanh tra trực tiếp vẫn là sự an toàn của TCTD là trước tiên và sau đó mới là sự tuân thủ pháp luật của họ. Đồng thời thấy hết sự gắn bó hữu cơ của hai mục tiêu này. Từ đó, xác định đối tượng và xây dựng nội dung, phương pháp thanh tra.
Hai là, đổi mới phương thức tổ chức thực hiện thẩm tra trực tiếp. Cụ thể là đổi mới phương thức thanh tra hoạt động tín dụng của NHTM. Thanh tra hoạt động tín dụng của NHTM là hoạt động vô cùng quan trọng. Vì đây là
nghiệp vụ có rủi ro lớn trong hoạt động kinh doanh của NHTM. Việc thanh tra nghiệp vụ cấp tín dụng theo hình thức truyền thống hiện nay là:
- Kiểm tra quy trình cấp tín dụng của NHTM và thực hiện quy trình của cán bộ nghiệp vụ ngân hàng;
- Kiểm tra hồ sơ vay vốn, hồ sơ bảo lãnh, hồ sơ thế chấp, cầm cố mà NHTM đang lưu giữ;
- Kiểm tra khách hàng để đánh giá tình hình tài chính, tình hình sử dụng vốn vay và khả năng trả nợ của khách hàng;
- Kiểm tra, đánh giá các khoản nợ xấu để xác định nguyên nhân, trách nhiệm của cán bộ, nhân viên NHTM; quy trách nhiệm cho những người làm
sai gây ra thất thoát trong tài sản...
Những việc làm trên vừa không đánh giá những rủi ro tiềm tàng của nghiệp vụ tín dụng,vừa không nêu cao được tinh thần trách nhiệm của cán bộ thanh tra, thanh tra viên. Do đó, thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên cần đổi mới về thanh tra trực tiếp nghiệp vụ cấp tín dụng nhằm khắc phục những hạn chế nêu trên. Đó là, cần thực hiện đổi mới hoạt động thanh tra tại chỗ theo hướng thanh tra rủi ro. Những công việc trên của thanh tra trực tiếp cần được thay thế bằng những nội dung mới. Đó là:
- Thực hiện thanh tra việc quản lý rủi ro của NHTM thông qua chính sách, quy trình cấp tín dụng của họ. Khi thanh nội dung này cũng đồng thời
đánh giá sự tuân thủ của NHTM bị thanh tra. Trong điều kiện pháp luật nới
lỏng dần các quy định, giao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho các NHTM về hoạt động kinh doanh thì việc kiểm tra nội dung này rất quan trọng. Nếu NHTM, vì lý do này hay lý do khác mà nới lỏng các điều
Trên cơ sở kiểm tra chính sách, quy trình cấp tín dụng của NHTM, cán bộ thanh tra, thanh tra viên chọn mẫu trong số các hồ sơ của khách hàng để kiểm tra nhằm:
+ Đánh giá sự tuân thủ các quy định về cấp tín dụng của cán bộ NHTM.
+ Đánh giá tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, tình hình tài chính, khả năng và thực tế thanh toán nợ gốc và lãi của khách hàng thông qua các biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay, báo cáo tài chính của khách hàng, bản phân tích tình hình tài chính của khách hàng ...
- Kiểm tra hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội bộ của NHTM. Bao gồm cả việc kiểm tra về tổ chức và việc thực hiện nhiệm vụ kiểm toán, kiểm soát nội bộ của bộ phận này. Qua đó đánh giá chất lượng hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội bộ và mức độ, khả năng quản lý rủi ro đối với nghiệp vụ cấp tín dụng của NHTM.
3.2.4. Tăng cường thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng trên cơ sởrủi ro rủi ro
Xuất phát từ mục đích của hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng là góp phần bảo đảm an toàn hệ thống các TCTD, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, phục vụ việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia. Như vậy, nhiệm vụ đặt ra cho Thanh tra, giám sát ngân hàng nói chung và thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng nói riêng là làm thế nào để giúp TCTD hoạt động an toàn, hiệu quả hơn và tránh được đổ vỡ từng ngân hàng cũng như toàn hệ thống. Đồng thời, để đảm bảo an toàn cho hoạt động của TCTD, thanh tra, giám sát Ngân hàng cần chuyển mạnh từ thanh tra trên cơ sở tuân thủ sang thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro.
Mục tiêu của thanh tra, giám sát việc quản trị rủi ro của TCTD để bảo đảm các TCTD luôn hoạt động lành mạnh, an toàn và tuân thủ pháp luật một cách nghiêm túc.
Có thể nói, rủi ro trong hoạt động ngân hàng đang dần được nhận thức đầy đủ hơn. Các NHTM đã biết chấp nhận rủi ro và từng bước có biện pháp phòng ngừa nhằm giảm thiểu rủi ro để thu lợi nhuận tối đa trong các hoạt động có nhiều rủi ro nhất.
Để triển khai thực hiện được phương pháp thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro, một điều kiện quan trọng là Thanh tra viên cần hiểu rõ những rủi ro mà TCTD thường xuyên phải đối mặt và biện pháp để kiểm soát rủi ro. Những rủi ro chính mà TCTD thường gặp là: rủi ro tín dụng; rủi ro lãi suất; rủi ro tỷ giá; rủi thanh khoản...
Vì khuôn khổ luận văn không cho phép nên tác giả chỉ đi sâu phân tích rủi ro tín dụng và biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng cũng như nội dung thanh tra, giám sát rủi ro tín dụng của NHTM.
Rủi ro tín dụng là khả năng tổn thất của một ngân hàng khi một đối tác của ngân hàng đó không thanh toán được toàn bộ hoặc một phần các khoản nợ đã vay của ngân hàng theo quy định trong hợp đồng tín dụng. Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay thông thường, mà còn mở rộng ở nhiều hoạt động khác của ngân hàng như tài trợ thương mại, các cam kết bảo lãnh, cho vay ở thị trường liên ngân hàng.
Chất lượng tín dụng là một khái niệm tương đối, phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của ngân hàng và môi trường bên ngoài. Khuynh hướng của nền kinh tế thị trường, giá cả hàng hoá thay đổi cũng tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Quản lý rủi ro tín dụng là phải xây dựng quy trình tín dụng đầy đủ từ khâu tiếp nhận hồ sơ, khâu thẩm định khách hàng, quyết định cho vay, giám sát quá trình vay vốn và thu hồi nợ vay. Trong đó , phải xác định cụ thể các tiêu chí như:
+ Thẩm quyền cấp tín dụng, hạn mức đối với từng cá nhân và đơn vị. + Hạn mức tín dụng theo ngành nghề, theo khu vực địa lý.
+ Các tiêu chuẩn về thẩm định tình hình tài chính của khách hàng. + Xác định giá tài sản đảm bảo vốn vay.
+ Quy trình theo dõi nợ vay.
+ Xử lý tài sản đảm bảo khi khách hàng không trả được nợ...
+ Cơ chế trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro: đảm bảo tất cả các rủi ro phải được nhận biết, đo lường và có cơ chế dự phòng rủi ro hợp lý đẩm bảo cho Ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả và an toàn.
Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chú trọng các khâu có tính trọng yếu: xây dựng khung về quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế (7 nguyên tắc của Basel), xây dựng hệ thống báo cáo rủi ro.