Ngân hàng nên xem xét mô hình tách biệt: bộ phận tìm kiếm khách hàng riêng, bộ
phận khác thực hiện thẩm định, bộ phận khác thực hiện kiểm soát sau khi cho vay. Khi đó bộ phận thẩm định sẽ làm công tác:
S Tiếp nhận thông tin, hồ sơ của khách hàng từ các Chuyên viên Quan hệ khách hàng
S Trực tiếp thẩm định hồ sơ & thẩm định thực tế khách hàng, lập tờ trình thẩm định khách hàng, đánh giá khách hàng dựa trên các yếu tố
S Đánh giá nhân thân, tu cách, pháp lý S Đánh giá năng lực tài chính
S Đánh giá mục đích vay vốn S Đánh giá phuơng án trả nợ
S Đánh giá tài sản bảo đảm: Tính pháp lý S Đánh giá lịch sử trả nợ
S Chấm điểm xếp hạng tín dụng, cập nhật, rà soát chấm điểm tín dụng theo quy định;
S Định giá/phối hợp với bộ phận định giá (AMC) định giá TSBĐ của khách hàng (mô tả chi tiết ở phía duới);
S Tác nghiệp, luân chuyển hồ sơ trên hệ thống;
S Đua ra ý kiến độc lập về việc đồng ý hay không đồng ý với khoản cấp tín dụng, đánh giá nhận xét mức độ rủi ro của việc cấp tín dụng. Đề xuất các điều kiện/biện pháp
phòng chống rủi ro khi thống nhất cấp tín dụng cho khách hàng.
Hiện nay NHTMCP đã áp dụng mô hình này và mang lại những kết quả tốt về kiểm soát rủi ro tín dụng. Các NHTM Nhà nuớc cũng đã c ó sự chuyển dịch với việc giám sát và hỗ trợ của bộ phận quản trị rủi ro tuy nhiên bộ phận này vẫn còn mỏng. Vì vậy cần thiết tách biệt bộ phận thẩm định giúp Kiểm soát và Giảm thiểu các rủi ro cho Ngân hàng.
Bên cạnh đ , bộ phận thẩm định tín dụng còn cần thuờng xuyên phối hợp cán bộ QHKH cập nhật thông tin khách hàng, đề xuất kịp thời các giải pháp tín dụng nhằm bảo đảm an toàn vốn vay; Phối hợp với cán bộ QHKH kiểm tra, giám sát khách hàng truớc, trong và sau khi cấp tín dụng;Trình giải quyết các vấn đề liên quan tới biện pháp xử lý nợ khi c ó phát sinh; Xây dựng phuơng án xử lý nợ quá hạn. Phối hợp bộ phận xử lý nợ c vấn đề tại chi nhánh phân tích thực trạng chất luợng nợ c ó vấn đề, đề xuất biện pháp xử lý,...;
hàng doanh nghiệp với một số khách hàng đặc thù và theo nhóm ngành
Với những nhóm ngành đặc thù và tiềm năng như: điện tử viễn thông, dịch vụ thanh toán môi giới trung gian, môi giới bất động sản, kinh doanh online.. .Ngân hàng cần xây dựng những đặc thù riêng theo nhóm ngành và những lưu ý, những rủi ro cũng như hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể trong sổ tay, hoặc cẩm nang phục vụ cho cán bộ tín dụng trong thẩm định tình hình tài chính, tính khả thi của phương án kinh doanh và thẩm định nguồn trả nợ của khách hàng.
3.2.3. Giải pháp về thông tin và công nghệ phục vụ cho quá trình thẩm định
- về th ô ng tin ph ụ c vụ tham định
Các thông tin về đầu ra của sản phẩm như: Giá sản phẩm, nhu cầu thị hiếu, mẫu mã của sản phẩm.. .hay các thông tin về phát triển thị trường của nhó m ngành kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn cần được cập nhật thường xuyên, liên tục và tin cậy là cơ sở để chuyên viên tín dụng sử dụng trong quá trình thẩm định. Ngoài thu thập và khai thác thông tin từ mạng CIC, bộ phận thông tin tín dụng tại hội sở và chi nhánh cần tăng cường thu thập và cung cấp thông tin chuyên ngành, phân tích xác suất và đặc trưng của từng ngành nghề, từng lĩnh vực đầu tư để cung cấp cho bộ phận tín dụng và thẩm định. Cần tăng cường trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm giữa các bộ phận và cán bộ, nhất là thông qua các buổi hội thảo, lớp tập huấn để thông tin được cung cấp rộng rãi trong hệ thống. Nguồn thông tin bên ngoài phong phú và đa dạng cần được chọn lọc những thông tin c ó giá trị, c ó độ tin cậy cao. Khi đó NH c ó thể kết hợp việc mua dữ liệu thống kê và phân tích về lĩnh vực mà khách hàng tham gia sản xuất kinh doanh.
Nguồn dữ liệu c thể mua từ tổng cục thống kê với các thông tin về nh m ngành, cục thống kê với các thông tin về sự phát triển trên địa bàn, hoặc thông tin từ các hiệp hội ngành đặc thù: hiệp hội thủy sản, hiệp hội cao su, công nghiệp phụ trợ.. .Sau đó kết hợp với các chuyên gia nghiên cứu thị trường để phân tích và cung cấp cho cán bộ tín dụng.
Với BIDV trên cơ sở đã tập trung đầu tư trang bị hệ thống thông tin hiện đại nhất hiện nay, nhằm phục vụ cập nhật, lưu trữ và chia sẻ thông tin, BIDV cần phát huy thế mạnh sẵn có hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin hiện đại và khoa học trong toàn hệ thống. Tất cả các bộ phận trên toàn hệ thống phải c nghĩa vụ và trách nhiệm cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác, thường xuyên cho hệ thống thông tin này.
còn các thông tin về tình hình tài chính (đặc biệt hiệu quả trong sản xuất của doanh nghiệp vay vốn), các thông tin phi tài chính (vị thế tín dụng, quảng bá thuơng hiệu, năng lực quản lý...) để dự đoán đuợc khuynh huớng phát triển, áp lực cạnh tranh, các đối thủ để đánh giá khách hàng tiềm năng, c ó khả năng trả nợ tốt.
NH cần chủ động khai thác thêm từ các bạn hàng và đối thủ cạnh tranh của khách hàng, từ các hiệp hội ngành nghề kinh doanh,thông tin liên thông giữa các NHTM để cán bộ thẩm định c ó đuợc nguồn thông tin quan trọng phục vụ công việc. Ngân hàng cũng cần chú trọng nguồn thông tin liên ngân hàng, tăng cuờng mối quan hệ chặt chẽ vì lợi ích của từng ngân hàng, của toàn ngành và đất nuớc. Tăng cuờng mối quan hệ với các cơ quan thông tin báo chí, thống kê, kiểm toán vì mục tiêu phục vụ lâu dài cho hoạt động của ngân hàng.
- về trang thiết bị công nghệ
Hiện đại h a công nghệ ngân hàng là điều kiện then chốt quyết định việc tăng truởng, nâng cao chất luợng, năng lực cạnh tranh ngân hàng trên con đuờng hội nhập.
Với BIDV trên cơ sở đã tập trung đầu tu trang bị hệ thống công nghệ thông tin bao
gồm phần cứng, phần mềm, viễn thông và các sản phẩm ứng dụng công nghệ kỹ thuật mới, hiện đại nhất với kinh phí đầu tu tăng nhanh qua các năm, cần tiếp tục thực hiện chuơng trình đổi mới công nghệ trong lĩnh vực tín dụng và thẩm định theo huớng :
- Trang bị đầy đủ máy móc thiết bị trong toàn hệ thống tạo điều kiện cung cấp, chia sẻ thông tin toàn diện, thuờng xuyên, nhiều chiều trong và toàn hệ thống
- Nghiên cứu áp dụng trong hệ thống những chuơng trình chuyên nghiệp hiện đại nhất phục vụ đắc lực cho nghiệp vụ thẩm định đặc biệt là phân tích tài chính DN.
Đi đôi với trang bị thiết bị công nghệ hiện đại là công tác đào tạo nâng cao khả năng thích ứng và sử dụng c ó hiệu quả các trang thiết bị và công nghệ mới của cán bộ nhân viên
3.2.4. Thực hiện các nội dung thẩm định
3.2.4.1. Giải pháp về nâng cao vai trò của cán bộ thẩm định trong nhận diện các rủi ro có thể xảy đến với chi nhánh
Tránh tình trạng đánh giá mức độ rủi ro c thể xảy đến với chi nhánh thì NH cần nâng cao nhận thức của cán bộ, đua ra các yêu cầu bắt buộc về cơ sở xác định, nhận diện và báo cáo rủi ro trong báo cáo thẩm định. C ó chế độ khen thuởng với các cá nhân phát hiện ra những rủi ro sớm ngay trong giai đoạn thẩm định PAKD của khách hàng. Bên cạnh đ c chế tài xử phạt nghiêm khắc với cán bộ tín dụng để xảy ra rủi ro sau giải ngân.
3.2.4.2. Giải pháp về phân tích tình hình tài chính
Cần tập trung thẩm định kỹ tình hình tài chính của DN dựa trên căn cứ các báo cáo tài chính đã được thẩm định, . Mặc dù vay ngắn hạn là cấp tín dụng trong thời gian ngắn dưới 12 tháng tuy nhiên cán bộ tín dụng vẫn cần giám sát thường xuyên dòng tiền
của doanh nghiệp, tránh trường hợp khách hàng đảo nợ từ ngân hàng khác sang hoặc lấy tiền từ các nguồn khác mà không trực tiếp từ hoạt động sản xuất, kinh doanh chính của doanh nghiệp. Khi phân tích tài chỉnh của doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng,
các chuyên viên cần đặc biệt quan tâm tới nguồn mà doanh nghiệp có được để trả nợ: nguồn trong ngắn hạn thì đó là lợi nhuận sau thuế, và cần xem xét vốn lưu động ròng của doanh nghiệp ra sao, nguồn trong dài hạn đó là các nguồn từ lợi nhuận sau thuế và các chi phỉ khấu hao đã dịch chuyển vào quá trình kinh doanh. Một trong những công cụ hữu ích đối với cán bộ nghiệp vụ phân tích tình hình tài chính DN là báo cáo dòng tiền. Báo cáo dòng tiền cho thấy dòng tiền ra và vào công ty và nguyên nhân thiếu tiền hoặc thừa tiền. Ví dụ như dòng tiền ròng sau chi phí hoạt động: Nếu dòng tiền này dương cho thấy DN có thể tự trang trải các nhu cầu hoạt động bằng tiền của mình. Dòng tiền ròng âm cho thấy DN cần c ó thêm nguồn tiền từ bên ngoài để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường. Dòng tiền ròng âm cảnh báo tình hình kinh doanh của DN gặp khó khăn.
Kế cả sau khi giải ngân thì các chuyên viên cũng cần giám sát dòng tiền của doanh nghiệp, yêu cầu gửi báo cáo thường xuyên về luân chuyển hàng tồn kho, báo cáo lưu chuyển tiền hoặc yêu cầu cung cấp các giấy tờ liên quan tới bên thứ 3 có xác nhận pháp lý như: xác nhận công nợ, xác nhận đối chiếu số dư tiền gửi ngân hàng, sao kê thuế... Cán bộ tín dụng cần phân tích chi tiết các chỉ số tài chính và cần hiểu rõ
bản chất và mối liên hệ sự biến động của các chỉ tiêu để nhận diện rủi ro.
3.2.4.3. Giải pháp về xác minh quan hệ dân sự của bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh
Theo điều 339 Bộ Luật Dân sự 2015 quy định Quan hệ giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh:
1. Trường hợp bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ của mình thì bên nhận bảo lãnh có quyền yêu cẩu bên bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, trừ trường hợp các bên có thỏa thuận bên bảo lãnh chỉ phải thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh không có khả năng thực hiện nghĩa vụ.
2. Bên nhận bảo lãnh không được yêu cầu bên bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh khi nghĩa vụ chưa đến hạn.
3. Bên bảo lãnh không phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh trong trường hợp bên nhận bảo lãnh có thể bù trừ nghĩa vụ với bên được bảo lãnh.
Theo quy định trên, nghĩa vụ của bên bảo lãnh sẽ phát sinh khi bên được bảo lãnh thực hiện không đúng nghĩa vụ hoặc bên được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ. Khi người bảo lãnh và người nhận bảo lãnh là hai người khác nhau thì cần xem người bảo lãnh và người nhận bảo lãnh c ó quan hệ như thế nào c ó thực hiện PAKD không? Cùng tổ chức? hay quan hệ nhân thân thế nào. Và cũng cần quan tâm tới thu nhập của chính người bảo lãnh vì khi đó vẫn c ó nguy cơ xảy ra về người được bảo lãnh không thanh toán các khoản nợ khi đến hạn thì bên bảo lãnh phải c ó trách nhiệm thanh toán.
Bên cạnh đó cán bộ tín dụng cần kiểm tra giữa nhu cầu vay vốn với dòng tiền và cơ cấu tài sản của bên được bảo lãnh (khách hàng) và hiệu quả của dự án vay. Nếu doanh nghiệp dư thừa tài sản như tiền mặt hay các tài sản khác hoặc vốn đầu tư PAKD cần ở mức thấp hơn mức cần vay (giá trị tài sản đảm bảo lớn) dễ có hiện tượng vay kèm.
3.2.4.3. Giải pháp về đánh giá hiệu quả của PAKD trong thẩm định
Mục đích của việc thẩm định PAKD, hoặc kế hoạch sản xuất kinh doanh là nhằm đánh giá khách hàng c ó khả năng thực hiện được phương án sản xuất kinh doanh/kế hoạch kinh doanh hay không, phương thức thực hiện như thế nào, hiệu quả ra sao. Khách hàng c ó trả được nợ hay không, c ó nguồn trả nợ thực tế hay không phụ thuộc vào việc c thực hiện được phương án sản xuất kinh doanh hay không. Trong đó việc đánh giá hiệu quả là vô cùng quan trọng.
Khi thẩm định cho vay, chuyên viên phân tích tín dụng phải xem xét đối tượng cho vay đ c tạo ra hiệu quả trực tiếp không, c phải là chi phí thực mà doanh nghiệp phải bỏ ra khi thực hiện phương án kinh doanh hay không và c ó nằm trong lĩnh vực mà Ngân hàng cho vay không. Do đó , chuyên viên cần phân tích rõ yếu tố đầu vào và các sản phẩm đầu ra.
V Phân tích Các yếu tố đầu vào:
Đối với các phương án kinh doanh thương mại: Các yếu tố đầu vào được thể hiện qua các hợp đồng, báo giá, biên bản xét thầu. Trên cơ sở hồ sơ do khách hàng cung cấp kết hợp với tìm hiểu trên thị trường, Chuyên viên phân tích tín dụng phải đánh giá số lượng, chủng loại, đơn giá, chất lượng sản phẩm hàng hoá, điều khoản về thời hạn giao hàng và phương thức thanh toán của Hợp đồng nhằm phát hiện những điều kiện bất lợi trong hợp đồng để tư vấn cho khách phương án tối ưu, hoặc
những trường hợp khách hàng tăng/giảm chi phí một cách giả tạo.
Đối với các phương án sản xuất hoặc thi công xây dựng: Xem xét uy tín của người cung cấp, số lượng, chất lượng của nguyên liệu c ó phù hợp với yêu cầu của sản phẩm hay không, định mức hao phí nguyên vật liệu, phương thức thanh toán, thời hạn giao hàng, (điều này đặc biệt quan trọng với các doanh nghiệp thực hiện sản xuất theo hình thức gia công).
S Phân tích yếu tố đầu ra:
Đối với các phương án kinh doanh thương mại: Xem xét khả năng tiêu thụ trên các phương diện hàng hoá, chất lượng, giá cả so với mặt bằng thị trường tại thời điểm đó. Những trường hợp khách hàng đã c ó hợp đồng đầu ra thì cần xem xét kỹ nội dung hợp đồng và hình thức của hợp đồng đặc biệt là các điều khoản về hàng hoá, chất lượng, hiệu lực hợp đồng, thời hạn giao hàng, điều khoản thanh toán. Những trường hợp chưa c hợp đồng đầu ra, cần phân tích tình hình tiêu thụ mặt hàng đó trên thị trường, tình hình tồn kho, phương thức bán hàng và khả năng bán hàng của khách hàng để đánh giá khả năng tiêu thụ và phải đặc biệt lưu ý phân tích kỹ những trường hợp khách hàng mới kinh doanh mặt hàng đ , chưa c kinh nghiệm. Ngoài ra, nếu bán hàng trả chậm hoặc thanh toán sau, chuyên viên tín dụng còn cần phân tích độ uy tín về thanh toán của khách hàng mua.
Đối với các phương án sản xuất hoặc thi công xây dựng: Phải đánh giá khả năng tổ chức sản xuất và tiêu thụ, hoặc thi công của khách hàng, bao gồm xem xét công suất, năng lực sản xuất, thi công của doanh nghiệp. Kế hoạch và tiến độ sản xuất, thi công. Các chính sách, phương thức bán hàng tiêu thụ sản phẩm. Sản lượng, doanh số bán hàng của loại sản phẩm đó hàng tháng cũng như trong thời kỳ trước đ và dự kiến tình hình tiêu thụ trong thời gian tới.
Bên cạnh đó , cần phân tích rủi ro của PAKD một cách toàn diện hơn thông qua việc quan tâm tới rủi ro tín dụng thương mại (không thu được tiền bán hàng), rủi ro khác như mất cắp, hỏa hoạn, đồng thời quan tâm tới kinh nghiệm thực hiện dự án của khách hàng bởi nếu khách hàng đã thực hiện phương án tương tự nhiều lần thì rủi ro thấp hơn.
3.2.5. Nhóm giải pháp về nhân lực
a. Nâng cao nhận thức về vai trò và hoạt động của thẩm định trong hoạt động cho vay của ngân hàng đối với cán bộ tín dụng và các nhân viên của ngân hàng.
Nhận thức đúng đắn thì sẽ dẫn đến trách nhiệm và hoàn thành tốt công việc, nâng cao chất lượng công tác thẩm định.Vì vậy, vấn đề trước hết là phải định hướng