Khi đánh giá về hiệu quả huy động vốn trung dài hạn của một ngân hàng, chúng ta không chỉ đánh giá về khả năng huy động vốn của ngân hàng mà phải đánh giá cả về khả năng sử dụng vốn trung dài hạn của ngân hàng nhu thế nào. Rõ ràng, huy động vốn nhiều mà đua vào sử dụng ít sẽ dẫn tới việc ứ đọng vốn, hiệu quả vốn huy động sẽ không cao; nguợc lại nếu luợng vốn huy động quá ít mà nhu cầu về vốn lại cao, không những làm giảm thu nhập của ngân hàng mà có thể có những rủi ro đối với ngân hàng, khách hàng sẽ tìm đến các ngân hàng khác có thể đáp ứng được những nhu cầu của họ và như vậy cũng sẽ làm giảm hiệu quả của hoạt động huy động vốn.
Có thể thấy mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn là mối quan hệ hữu cơ, tác động qua lại lẫn nhau. Tính vững chắc ổn định của nguồn vốn huy động không chỉ ở bản thân việc huy động vốn mà còn phụ thuộc vào quá trình sử dụng vốn. Nếu việc huy động vốn và sử dụng vốn không tương xứng sẽ gây trở ngại cho hoạt động của ngân hàng, các ngân hàng phải tăng hoặc giảm lãi suất, tạo việc bất ổn trong huy động và sử dụng vốn, từ đó gây trở ngại cho khách hàng và cho chính ngân hàng.
Vì vậy, việc thực hiện kế hoạch cân đối vốn kinh doanh, đảm bảo tính cân xứng giữa nguồn vốn huy động và sử dụng vốn, đảm bảo khả năng thanh toán trong hoạt động kinh doanh luôn là vấn đề đặt ra cho bất kỳ ngân hàng nào.
Hoạt động huy động vốn trung dài hạn chỉ có thể đạt được hiệu quả cao trên cơ sở sự kết hợp hài hòa giữa vốn huy động trung dài hạn và sử dụng vốn trung dài hạn. Hiệu quả vốn trung dài hạn tại ACB hiện nay chưa cao thể hiện qua sự chênh lệch giữa lượng vốn trung dài hạn huy động được và nguồn vốn trung dài hạn cho hoạt động tín dụng. Thể hiện ở bảng sau:
Bảng 2.10: Hệ số cho vay trung dài hạn của ACB từ 2010 - 2013
Dư nợ cho vay trung dài hạn 43.305 49.448 46.937 50.353
Tỷ trọng cho vay TDH/Vốn huy động TDH
64 Đơn vị: Tỷ đồng ■ Huy động v trung dài hỉ ■ Du nợ cho trung dài hỉ
Biểu đồ 2.2: Huy động vốn TDH và Dư nợ cho vay TDH
Nguồn: Bảng cân đối kế toán
Bảng trên cho thấy, khả năng đáp ứng nhu cầu vay trung dài hạn là chua cao. Tình hình cho vay và đầu tu trung dài hạn tăng qua các năm, du nợ cho vay trung dài hạn năm 2010 là 43.305 tỷ đồng, năm 2011 là 49.448 tỷ đồng, tăng 14,18% so với năm 2010. Năm 2012, du nợ cho vay TDH là 46.937 tỷ đồng giảm 5,07% so với năm 2011, đến 2013 là 50.353 tỷ đồng, tăng 7,28% so với năm 2012. Trong khi nguồn huy động trung dài hạn giảm qua các năm. Luợng vốn trung dài hạn thấp không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay trung dài hạn dẫn đến việc ngân hàng phải sử dụng một phần nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn. Nguồn vốn huy động chủ yếu của ACB là nguồn ngắn hạn nên nguồn cung cấp cho vay là nguồn mang tính ổn định không cao. Chính vì vậy, mặc dù xu huớng của ACB là cho vay trung dài hạn nhung do hạn chế nguồn vốn nên ACB lại phải thực hiện mở rộng cho vay ngắn hạn để cân đối thời hạn của nguồn. Nhu vậy có thể thấy trong thời gian tới ACB cần chú trọng hơn trong việc khai
thác nguồn tiền gửi có kỳ hạn dài, xu huớng dài hơn của tiền gửi kỳ hạn làm cho tính cân xứng càng tốt hơn.