Hoạt động thi công xây lắp chịu sự chi phối của cơ chế quản lý trong đầu tư xây dựng cơ bản, nguồn vốn thanh toán phụ thuộc vào kế hoạch vốn hàng năm, tài sản cố định của các doanh nghiệp xây lắp nhỏ, năng lực tài chính chưa mạnh, khó khăn trong thực hiện bảo đảm tiền vay, sản phẩm của doanh nghiệp xây lắp có đặc điểm riêng. Vì vậy để đảm bảo chất lượng hoạt động cho vay và an toàn vốn vay, cần phải có một qui trình riêng, hướng dẫn cụ thể về cho vay doanh nghiệp xây lắp áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống. Tuy nhiên đặc thù cho vay thi công xây lắp chủ yếu là cho vay vốn lưu động. Do đó, cần thiết phải ban hành qui trình ngắn hạn cho vay doanh nghiệp xây lắp. Việc cho vay trung dài hạn có thể thực hiện theo qui trình cho vay chung đối với các loại hình doanh nghiệp khác.
Việc ban hành quy trình cho vay ngắn hạn doanh nghiệp xây lắp sẽ giúp cho quá trình cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế và phòng ngừa rủi ro để không ngừng nâng cao chất lượng cho vay. Đồng thời xác định rõ công việc và trách nhiệm của người thực hiện.
Hiện nay, qui trình cho vay ngắn hạn doanh nghiệp xây lắp đang được Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nghiên cứu, chưa được ban hành chính thức. Các văn bản điều chỉnh hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp vẫn mang tính hướng dẫn, chấn chỉnh chứ chưa thành một qui trình chuẩn tắc bắt buộc.
Qui trình cho vay ngắn hạn doanh nghiệp xây lắp được xây dựng phải đảm bảo tuân thủ theo qui định tại Quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng
đối với khách hàng do Ngân hàng nhà nước ban hành. về cơ bản, qui trình cho vay ngắn hạn doanh nghiệp xây lắp có trình tự và thủ tục giống như qui trình cho vay ngắn hạn chung do Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ban hành. Tuy nhiên, để phù hợp với những đặc thù riêng của hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp, qui trình cho vay ngắn hạn doanh nghiệp xây lắp phải làm rõ được những nội dung sau:
- Nguyên tắc cho vay ngắn hạn phục vụ thi công xây lắp: Ngân hàng cho vay trên cơ sở dự toán công trình được duyệt, cho vay theo tiến độ thi công công trình và nhu cầu của khách hàng vay, thu nợ khi công trình được Chủ đầu tư thanh toán cho khách hàng. Căn cứ vào doanh thu của công trình, chi phí công trình, nhu cầu vốn của DNXL, Ngân hàng xác định được nhu cầu vay vốn thực tế của khách hàng đối với từng công trình.
- Điều kiện vay vốn: Khách hàng đã ký hợp đồng thi công xây lắp, hợp đồng đó đã có nguồn vốn thanh toán, trong hợp đồng chỉ định tài khoản tiền gửi giao dịch của khách hàng mở tại chi nhánh Ngân hàng Công Thương và khách hàng cam kết tiền thanh toán của hợp đồng được dùng để trả nợ vay Ngân hàng
Qui trình cho vay ngắn hạn doanh nghiệp xây lắp cũng bao gồm các bước như qui trình cho vay ngắn hạn chung, vì vậy luận văn chỉ bổ sung, cụ thể hóa thêm các nội dung mà qui trình cho vay ngắn hạn doanh nghiệp xây lắp cần phải có so với quy trình cho vay ngắn hạn chung:
Tại bước 1: Hướng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị vay vốn
- Đối với hồ sơ pháp lý: Khách hàng phải có chức năng hoạt động thi công xây lắp, chức năng này được quy định trên quyết định thành lập, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy phép đầu tư. Bên cạnh các hồ sơ về chức năng của doanh nghiệp, khách hàng cần cung cấp thêm các hồ sơ khác liên quan như Điều lệ hoạt động công ty, Biên bản họp của hội đồng
quản trị, hội đồng thành viên về việc vay vốn.. ..Bên cạnh hồ sơ pháp lý của khách hàng, CBTD cần tìm hiểu thêm hồ sơ pháp lý của công trình, công trình có được cấp phép xây dựng hay không. Đối với các dự án thuộc phạm vi điều chỉnh của Quy chế Quản lý đầu tư và xây dựng cần phải có Quyết định phê duyệt kết quả đấu thầu hoặc quyết định chỉ định thầu theo quy định của Quy chế đấu thầu.
- Đối với hồ sơ vay vốn: Đặc điểm của cho vay phục vụ thi công xây lắp là vốn vay được chi trả cho những chi phí hình thành nên giá trị công trình trên cơ sở Hợp đồng thi công xây lắp. Do đó hồ sơ vay vốn cần có những tài liệu sau:
+ Hợp đồng thi công xây lắp ký giữa khách hàng và chủ đầu tư + Tài liệu chứng minh nguồn vốn thanh toán của chủ đầu tư + Phương án thực hiện của Nhà thầu
+ Hồ sơ năng lực của Nhà thầu
- Ngoài ra, để phục vụ cho quá trình phân tích cũng như nắm bắt được tình hình của khách hàng, cần yêu cầu khách hàng bổ sung thêm các tài liệu như Báo cáo tài chính, các Hợp đồng kinh tế đầu vào, Các Hợp đồng xây dựng Nhà thầu đã thi công...
- Việc tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn là bước đầu
tiên trong quy trình cho vay, Hồ sơ vay vốn của khách hàng không chỉ đáp ứng về mặt thủ tục pháp lý mà còn là cơ sở để CBTD thực hiện các bước tiếp theo của quy trình cho vay một cách đầy đủ và hiệu quả nhất.
Tại bước 2: Thẩm định, lập tờ trình thẩm định và quyết định cấp tín dụng khách hàng
- Sau khi thu thập, kiểm tra đối chiếu các thông tin khách hàng cung cấp,
CBTD tiến hành thẩm định và phân tích về phương án vay vốn của khách hàng. Việc phân tích dựa trên các đánh giá sau:
- Đánh giá năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng có đáp ứng đủ điều kiện thi công không như đánh giá về nguồn nhân lực, máy móc thiết bị, các thành công và thất bại trong quá trình hoạt động...
- Phân tích tình hình tài chính khách hàng, khách hàng đang có tình hình tài
chính lành mạnh hay có nguy cơ rủi ro về tài chính, dựa trên phân tích báo cáo tài
chính, CBTD xác định được khách hàng có khả năng trả nợ hay không,
- Tìm hiểu lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng tại các tổ chức tín dụng, qua nguồn thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), CBTD đánh giá tình hình dư nợ tại các tổ chức tín dụng của khách hàng
- Đánh giá uy tín, tư cách, nguồn vốn của chủ đầu tư. Trong trường hợp Chủ đầu tư thiếu uy tín hoặc nguồn vốn không chắc chắn có thể không thanh toán khối lượng phát sinh cho nhà thầu, dẫn đến nhà thầu thiếu hụt vốn, ảnh hưởng khả năng trả nợ.
- Đánh giá rủi ro khi cho vay đối với dự án cũng như lợi nhuận dự kiến thu được từ khách hàng.
- Thẩm định về tài sản bảo đảm
Bước thứ 2 này cũng là một bước hết sức quan trọng, kết quả thẩm định khách hàng vay vốn sẽ là cơ sở để CBTD đưa ra quyết định có thực hiện cho khách hàng vay vốn hay không, là cơ sở để lập tờ trình thẩm định trình cấp trên xét duyệt.
Tại bước 4: Hoàn thiện các thủ tục về tài sản bảo đảm, ký kết hợp đồng tín dụng
Đối với trường hợp tài sản bảo đảm là quyền đòi nợ giá trị khối lượng xây lắp hoàn thành: Chỉ chấp nhận đối với các hợp đồng có điều khoản về nguồn vốn thanh toán rõ ràng hợp pháp và khi thanh toán, số tiền thanh toán được chuyển khoản trực tiếp về tài khoản của bên bảo đảm mở tại Chi nhánh, không chấp nhận đối với các hợp đồng mà bên B (đơn vị thi công) là nhà thầu
phụ không được thanh toán trực tiếp từ bên A (chủ đầu tư, chủ dự án, Ban quản lý...). Riêng phần giao nhận giấy tờ, hồ sơ tài sản bảo đảm phải có đủ các tài liệu sau: hợp đồng thi công xây lắp (bản gốc); Tài liệu xác định nguồn vốn thanh toán; Quyết định phê duyệt quyết toán công trình hoặc biên bản nghiệm thu và bảng tính giá trị khối lượng xây lắp (hạng mục hoặc công trình) đã hoàn thành có các thành phần ký xác nhận đủ điều kiện thanh toán theo quy định hiện hành (bản gốc); Giấy đề nghị cầm cố có xác nhận của bên A; Hợp đồng cầm cố quyền đòi nợ giá trị xây lắp hoàn thành được ký ba bên Chủ đầu tư, doanh nghiệp xây lắp và Ngân hàng hoặc được ký hai bên DNXL, Ngân hàng và được Ngân hàng thông báo bằng văn bản về việc ký kết hợp đồng này cho Chủ đầu tư.
Tại bước 5: Giải ngân
Việc quản lý giải ngân cho vay phải thực hiện theo từng công trình, đảm bảo
doanh số cho vay tối đa đối với mỗi công trình không vượt giới hạn cho phép. Lưu ý trong nghiệp vụ cho vay phục vụ thi công xây lắp, việc giải ngân được thực hiện trên cơ sở chi tiết dự toán dự thầu được duyệt hoặc dự toán công trình (đối với trường hợp chỉ định thầu) được duyệt để cho vay đúng đối tượng.
Đối với các khoản vay vốn xây dựng ngắn hạn, nguồn vốn vay được sử dụng
cho mục đích thanh toán tiền vật tư, nhân công, bộ hồ sơ vay vốn thường bao gồm
Hóa đơn, Hợp đồng kinh tế, giấy đề nghị thanh toán, biên bản đối chiếu công nợ,
phiếu nhập kho, xuất kho, bảng thanh toán lương nhân công, bảng chấm công....
Tại bước 6: Kiểm tra, giám sát khoản vay
- Đặc điểm chu kỳ sản xuất của doanh nghiệp xây lắp thường kéo dài, do đó cần kiểm tra giám sát chặt chẽ việc vốn vay có được sử dụng đúng mục đích không, công trình có đang tiếp tục được thi công và chất lượng, tiến độ công trình có đạt yêu cầu của Chủ đầu tư không. Việc kiểm tra dựa trên việc đối chiếu các khoản mục phát sinh theo hồ sơ khoản vay có khớp đúng với
thực tế hay không .Đối với các công trình xây dựng, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam yêu cầu hàng tháng CBTD phải kiểm tra tình hình thi công công trình, lập biên bản kiểm soát sau vay, bên cạnh đó việc kiểm tra công trình trước khi giải ngân từng khoản vay cũng là một yếu tố không thể thiếu.