Từ những nghiên cứu kinh nghiệm từ NHTM các nước trên thế giới về nâng cao chất lượng cho vay tài trợ XNK có thể rút ra một số bài học bổ ích sau đây mà các NHTM việt Nam có tham gia tài trợ XNK có thể nghiên cứu và vận dụng:
Thứ nhất, Đề cao chương trình TD tài trợ xuất khẩu, qua đó, giúp tăng cường năng lực cạnh tranh của hàng hóa, dịch vụ sản xuất trong nước
Thứ hai, Các khoản cho vay tài trợ XNK phải dựa trên khoản ký quĩ của nhà XNK. Mức ký quĩ cao hay thấp tùy thuộc vào loại hàng hóa, dịch vụ XNK.
Thứ ba, Thời hạn TD phải được xác định một cách linh hoạt căn cứ theo từng loại hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu.
Thứ tư, Lãi suất cho vay tài trợ XNK được xác định một cách linh hoạt, có thể căn cứ vào lãi suất cơ bản cộng thêm phần phí dịch vụ tài trợ của NH, hoặc cũng có thể được xác định một cách ổn định do NH đưa ra ngay từ khi ký kết hợp đồng tài trợ.
Thứ năm, Bên cạnh cho vay tài trợ XNK, các NHTM thường chú trọng đa dạng hóa trong hoạt động TD tài trợ XNK, đề cao dịch vụ bảo lãnh NH.
TÓM TẮT CHƯƠNG 1
Chương 1 của luận văn đã tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động tài trợ XNK của các NHTM trong nền kinh tế. Việc nghiên cứu tập trung vào các nội dung về:
- Vai trò của hoạt động TD tài trợ XNK của NHTM. - Các hình thức TD tài trợ XNK của NHTM.
- Luận văn đã đưa ra một hệ thống các chỉ tiêu để đánh giá chất lượng TD tài trợ
XNK cũng như các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng TD tài trợ XNK của NHTM.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG XNK TẠI NH TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN HÀ NỘI
2.1. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NHTMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT
NAM
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Vietnam Eximbank là một trong những NHTMCP đầu tiên ở Việt Nam được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo Quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng với tên gọi đầu tiên là NH XNK Việt Nam. NH chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990. Ngày 06/04/1992, Thống đốc NHNN Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép NH hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng tương đương 12,5 triệu USD với tên gọi mới là NH TMCP XNK Việt Nam. Hiện nay, trụ sở chính của NH tại Số 7 Lê Thị Hồng Gấm - Quận 1 - Thành phố Hồ Chí Minh.
Trải qua hơn 20 năm xây dựng và trưởng thành, Vietnam Eximbank không ngừng lớn mạnh, khẳng định được vị trí của mình là một trong ba NHTMCP hàng đầu của Việt Nam về quy mô vốn và hiệu quả hoạt động, có nhiều đóng góp vào công cuộc xây dựng và phát triển đất nước. Tổng số cán bộ nhân viên của VietNam Eximbank là 3.780 người. Đến tháng 12 năm 2009, vốn điều lệ và quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ của NH là 12.500 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt 13.600 tỷ đồng. VietNam Eximbank hiện là một trong những NH có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối NH TMCP tại Việt Nam. Về địa bàn hoạt động, VietNam Eximbank hiện có 124 Chi nhánh, phòng giao dịch được đặt tại Hà Nội, Đà Nang, Nha Trang, Cần Thơ, Quảng Ngãi, Vinh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đồng Nai, Bình Dương, Tiền Giang, An Giang, Bà Rịa - Vũng Tàu, Đắc Lắc, Lâm Đồng và thành phố Hồ Chí Minh, thiết lập quan hệ đại lý với hơn 750 NH ở tại 72 quốc gia trên thế giới.
doanh và dịch vụ tới các khách hàng từ Nghệ An trở ra, thay mặt Hội sở giải quyết các vấn đề phát sinh trên địa bàn Hà Nội như: điều hòa mối quan hệ với các cổ đông ở phía Bắc, quan hệ với NHNN, đại diện giao dịch với các khách hàng phía Bắc....Đầu năm 1992, Văn phòng mở thêm một số nghiệp vụ khác như: Chuyển tiền, nhận tiền gửi, cho vay vốn, thanh toán.... Đến giữa năm 1992, tiến thêm bước nữa là thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế. Cuối năm 1992, khi những điều kiện cần thiết cho việc ra đời chi nhánh mới tại Hà Nội đã hoàn tất, lãnh đạo Vietnam Eximbank đã ra quyết định nâng cấp Văn phòng đại diện và thay thế bằng chi nhánh. Eximbank Hà Nội là chi nhánh đầu tiên của Vietnam Eximbank hoạt động trên địa bàn Hà Nội chính thức được thành lập theo giấy phép số 00503/GB- UB của ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội có trụ sở tại 19 Trần Hưng Đạo - Quận Hoàn Kiếm - Hà Nội. Thời gian qua, Vietnam Eximbank trên địa bàn Hà Nội đã không ngừng lớn mạnh và tính đến 31/12/2009, trên địa bàn gồm 7 chi nhánh là: Chi nhánh Hà Nội, Chi nhánh Láng Hạ, Chi nhánh Long Biên, Chi nhánh Hai Bà Trưng, Chi nhánh Đống Đa, Chi nhánh Hai Bà Trưng, Chi nhánh Cầu Giấy và 22 phòng giao dịch với tổng số cán bộ nhân viên là 620 người.
2.1.2. Mô hình tổ chức
Tổ chức bộ máy của Vietnam Eximbank hiện nay được phân cấp rõ ràng nằm trong một thực thể thống nhất, quản lý và điều hành theo hệ thống dọc. Vietnam Eximbank hoạt động theo mô hình NH TMCP với cơ cấu tổ chức bao gồm:
- Đứng đầu là Đại hội đồng cổ đông (đại diện là Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát), là toàn bộ những cổ đông tham gia góp vốn và có quyền lực cao nhất.
- Hội đồng quản trị (gồm các Hội đồng/ Ban và Văn phòng hội đồng quản trị). - Ban Tổng giám đốc (gồm Tổng giám đốc, các Phó tổng giám đốc, các Hội
đồng/ Uỷ ban). Tổng giám đốc là đại diện pháp nhân trong các hoạt động của NH,
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Theo đối tượng khách hàng________
- Tổ chức______________________ 7.374 8.741 ' 14.209 - Cá nhân______________________ 15.540 23.590 32.780 Theo, thời hạn__________________ - Ngắn hạn_____________________ 18.103 25.715 41.001 - Trung và dài hạn_______________ 4.812 6.616_______ 5.988 Theo loại tiền___________________
- Đồng Việt Nam ________________ 16.270 '
19.461 '
25.455 - Ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam 6.645 12.870 21.534
Tổng 22.915 32.331 46.989
- Sở giao dịch, các Chi nhánh trực thuộc (gồm Ban giám đốc, các Khối, Phòng/ Bộ phận, Phòng giao dịch trực thuộc).
Tính đến thời điểm 31/12/2009, Vietnam Eximbank chưa có các Công ty thành viên hạch toán độc lập mà chỉ có các Công ty liên kết như: Công ty Chứng khoán Rồng Việt, Công ty Bất động sản Eximland.
* Sơ đồ tổ chức của Vietnam Eximbank:
2.1.3. Kết quả một số hoạt động kinh doanh chính của Vietnam Eximbank
2.1.3.1. Huy động vốn
Bảng 2.1 cho thấy công tác huy động vốn tại Eximbank trong giai đoạn 2007 - 2009.
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu về huy động vốn tại Eximbank
Tiêu chí phân loại_________________ Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
1) Phân loại theo khách hàng_________
- Doanh nghiệp____________________ 10.730 14.061 27.025 - Cá nhân_________________________ 7.722 7.171 11.555
2) Phân loại theo thời hạn___________
- Ngắn hạn________________________ 14.615 16.445 27.591 - Trung và dài hạn _________________ 3.837 4.788 10.989
3) Phân loại theo tiền tệ_____________
- Đồng Việt Nam___________________ 12.643 15.971 29.762 - Ngoại tệ và vàng quy đổi đồng Việt 5.809 5.261 8.818
Tổng ____________________' 18.452 21.232 38.580
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2007-2009)
Bảng 2.1 cho thấy : Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động tại Eximbank hàng năm là khá cao và ổn định. Cụ thể: Năm 2008 tăng 41,09% so năm 2007; năm 2009 tăng 45,34% so năm 2008.
Đi sâu phân tích cho thấy.
- Nếu theo đối tượng huy động: Vốn huy động từ dân cư luôn chiếm tỷ trọng lớn so với huy động từ các tổ chức. Cụ thể: Năm 2007, huy động vốn từ dân cư
chiếm tỷ trọng 67,81% tổng vốn huy động; năm 2008 số liệu tương tự là 72,96%;
năm 2009 là 69,76%.
- Nếu theo kỳ hạn: Vốn huy động ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng áp đảo. Cụ thể: Năm 2007, huy động vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng trên 79% tổng vốn huy
38
- Nếu theo loại tiền: Huy động vốn bằng VND luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn huy động hàng năm tại Eximbank. Cụ thể: Năm 2007 huy động tiền gửi bằng VND chiếm tỷ trọng trên 71% tổng vốn huy động; Năm 2008, tỷ trọng này là 60,2%; Năm 2009 tỷ trọng chiếm 54,17% tổng vôn huy động.
2.1.3.2. Cho vay
Bảng 2.2 cho thấy tình hình cho vay tại Eximbank qua các năm.
Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu về dư nợ cho vay tại Eximbank
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2007-2009)
Bảng 2.2 cho thấy: Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay tại Eximbank qua các năm là tương đối cao và ổn định. Cụ thể: Năm 2008 tăng trưởng dư nợ đạt 15,07%; năm 2009 tốc độ đạt tới 81,71%.
Đi sâu xem xét thì thấy:
- Nếu theo cơ cấu khách hàng, thì dư nợ nhóm khách hàng doanh nghiệp trong tổng dư nợ luôn chiếm tỷ trọng lớn và có xu hướng ngày càng tăng qua các
năm. Cụ thể: Năm 2007, tỷ trọng này là 58,15%; năm 2008 tỷ trọng chiếm 66,23%
và năm 2009, tỷ trọng đạt tới trên 70%.
Hoạt động Năm 2007________ Năm 2008________ Năm 2009_________ 1) TTQT ' - Doanh số 2 tỷ USD 88 tỷ đồng________ 2,9 tỷ USD 118 tỷ đồng_______ 3,1 tỷ USD 137 tỷ đồng_______
cho vay ngắn hạn chiếm 79,2 % tổng dư nợ; năm 2008 tỷ trọng chiếm 77,45% và năm 2009 tỷ trọng này là 71,51%.
- Nếu căn cứ theo loại tiền ta thấy: Cho vay bằng VND luôn chiếm tỷ trọng áp đảo, cụ thể: Năm 2007, tỷ trọng cho vay VND chiếm 67,36 % tổng dư nợ; năm
2008, tỷ trọng là 75,22% và năm 2009 tỷ trọng đạt 77,14%
2.1.3.3. Kết quả một số hoạt động kinh doanh khác
Bảng 2.3 phản ánh một số kết quả kinh doanh trong các lĩnh vực thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh vàng của Eximbank cho thấy:
- Thanh toán quốc tế: Thanh toán quốc tế vốn là thế mạnh của Eximbank, năm 2009, tổng doanh số thanh toán XNK đạt 3,098.19 triệu USD, tăng nhẹ
so với
năm 2008 là 153,2 triệu USD tương đương tăng 5,2%. Tổng thu phí dịch vụ từ
hoạt động thanh toán quốc tế đạt 137 tỷ đồng, tăng 51 tỷ đồng tương đương tăng
60,15% so với năm 2008.
- Kinh doanh ngoại tệ: Năm 2009, hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Eximbank cũng như các NHTM cổ phần khác đều có sự sụt giảm đáng kể do sự
biến động mạnh của thị trường tiền tệ thế giới. Tuy nhiên, sau khi có sự can thiệp
của NH nhà nước Việt Nam đưa ra hàng loạt các giải pháp nhằm giảm sự căng
thẳng trên thị trường, hoạt động này đã có sự cải thiện đáng kể. Doanh số
mua bán
ngoại tệ quy đổi của Eximbank năm 2009 là 6.100 triệu USD trong đó từ 40
2) Ngoại tệ - Doanh số 8,4 tỷ USD 42 tỷ đồng________ 10,1 tỷ USD 470 tỷ đồng_______ 6,1 tỷ USD 98 tỷ đồng________ 3) Vàng ' - Doanh số - Thu 6,14 triệu lượng 97 tỷ đồng 10,02 triệu lượng 164 tỷ đồng______ 33 triệu lượng 297 tỷ đồng_______
Chỉ tiêu
________________________
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Tổng tài sản______________ ________ 48.248 66.02 Tổng thu nhập 1.01 7 1.89 2 2.57 7
1) Thu nhập lãi thuần 68 1.32 1.97
2) Thu nhập ngoài lãi thuần ___________ ________ _________ Tổng chi phí hoạt động ___________ ________ _________ Lợi nhuận trước khi trích
lập dự phòng rủi ro________ 66 3 1.28 9 1.67 0 Chi phí dự phòng rủi ro 320^ 138~
Lợi nhuận trước thuế_______ ___________ ________ ________
ROA _________________ _________ 1.74 1.99 ROE___________________ ________ 7.43 8.65 Hiệu suất sử dụng vốn __________ ________ _________ Tỷ lệ nợ xấu( nhóm 3-5) _________ 0.86% 4.7 % 1.83 %
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2007-2009)
2.1.3.4. Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh
Thông qua bảng 2.4 phản ánh một số chỉ tiêu và kết quả hoạt động kinh doanh tại Eximbank một số năm gần đây ta nhận thấy:
- Kết quả hoạt động hàng năm tăng khá cao. Lợi nhuận trước thuế năm sau tăng bình quân 40% so với năm trước, tính riêng năm 2009, trong bối cảnh nền kinh tế thế giới gặp khó khăn, lợi nhuận của NH vẫn đạt 1.533 tỷ đồng, tăng 58% so với năm 2008 (đạt 969 tỷ đồng). Sự gia tăng về lợi nhuận góp phần không nhỏ vào sự gia tăng nguồn vốn chủ sở hữu của NH và khẳng định hiệu quả hoạt động của NH. Các chỉ số về hiệu quả ROA (Tỷ lệ Thu nhập/ Tổng tài sản), ROE (Tỷ lệ Thu nhập/ Vốn chủ sở hữu) được cải thiện, tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3-5) đã giảm đáng kể so với năm trước.
Năm 2008 và 2009, Vietnam Eximbank đã đạt được tốc độ tăng trưởng khá cao, đạt trên 35% đối với tất cả các chỉ tiêu hoạt động, kết quả này được thể hiện cụ thể qua các số liệu tài chính ba năm gần đây như sau:
41
Bảng 2.4: Tổng hợp một số chỉ tiêu kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của Vietnam Eximbank.
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2007-2009)
- Hàng năm, NH thực hiện cung ứng một khối lượng vốn lớn cho đầu tư, sản xuất kinh doanh, góp phần phát triển nền kinh tế quốc dân.
- Hoạt động kinh doanh đa năng tổng hợp, hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng, an toàn và hiệu quả trong kinh doanh, tuân thủ pháp luật và thực hiện đầy
đủ nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước.
- Bước đầu tạo dựng và chuyển dịch cơ cấu tài sản hợp lý, củng cố và xây dựng cơ sở hoạt động tài chính lành mạnh.
- Công tác tổ chức, quản lý được chuyên môn theo khối, bộ phận tạo ra tính chuyên nghiệp cao và tạo điều kiện để tổ chức, giám sát hoạt động một cách chặt
chẽ, nâng cao hiệu quả quản lý.
Những kết quả trên đã nâng cao vị thế, uy tín, năng lực và kinh nghiệm của Vietnam Eximbank. Đó là nền tảng quan trọng, là tiền đề mà NH đã tạo ra để bước vào giai đoạn phát triển mới.
2.2. THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU
CỦA
EXIMBANK TRÊN ĐỊA BÀN HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN QUA.
Như đã giới thiệu ở trên, hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ XNK của Vietnam Eximbank trên địa bàn Hà Nội được bắt đầu từ năm 1992. Mặc dù định hướng và chiến lược ưu tiên vào hoạt động thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ và tài trợ XNK ngay từ khi thành lập, nhưng so với các NHTM trên cùng địa bàn và lịch sử hoạt động thương mại quốc tế thì hoạt động kinh doanh đối ngoại của Vietnam Eximbank có thể nói là còn non trẻ.
2.2.1. Các văn bản pháp luật liên quan đến TD XNK tại EXIMBANK
2.2.1.1. Văn bản của nhà nước
- Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 của Thống đốc NHNN ban hành Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD. - Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/01/2007 về việc sửa đổi, bổ
sung một số điều của quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005. - Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc
NHNN ban hành về Quy chế cho vay.
- Quyết định số 127/2005/ QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001.
2.2.1.2. Văn bản của Eximbank
- Quyết định số 742/2008/EIB/QĐ-TGĐ ngày 11/07/2008 của Tổng Giám đốc quy định về chính sách TD nội bộ.
- Quyết định số 19/EIB-TGĐ/2002 ngày 29/03/2002 của Tổng giám đốc Eximbank hướng dẫn thực hiện quy chế 1627/2001/QĐ-NHNN của NHNN;
____________Chỉ tiêu ____________ Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
- Quyết định số 16/EIB-TGĐ/2002 sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết