NHỎ VÀ VỪA
1.2.1. Quan niệm về chất lượng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏvà vừa và vừa
1.2.1.1. Quan niệm về chất lượng tín dụng
Theo Tổ chức quốc tế về tiêu chuẩn hóa (ISO), "chất lượng" được định nghĩa như sau: "Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan".
Trong nền kinh tế thị trường, bất kỳ một loại hàng hóa, dịch vụ nào được tạo ra cũng phải là những hàng hóa, dịch vụ mang tính cạnh tranh. Điều đó có nghĩa là mọi hàng hóa, dịch vụ được tạo ra đều phải có chất lượng. Chất lượng của bất kỳ một loại hàng hóa, dịch vụ nào cũng đều được thể hiện bằng giá trị sử dụng, sự phù hợp của nó hay nói cách khác là năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thỏa mãn những nhu cầu của người dùng. Khi đánh giá chất lượng sản phẩm người ta thường xem xét các khía cạnh:
1. Sự hoàn hảo của sản phẩm, dịch vụ. Nếu một sản phẩm vì một lý do nào đó mà không được nhu cầu chấp nhận thì phải bị coi là có chất lượng kém, cho dù trình độ công nghệ để chế tạo ra sản phẩm đó rất hiện đại. Đây là một kết luận then chốt và là cơ sở để các nhà chất lượng định ra chính sách, chiến lược kinh doanh của mình.
2. Do chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu, mà nhu cầu thì luôn biến động nên chất lượng cũng luôn biến động theo thời gian, không gian, điều kiện sử dụng.
3. Khi đánh giá chất lượng của một đối tượng, ta phải xét đến mọi đặc tính của đối tượng có liên quan đến sự thỏa mãn những nhu cầu cụ thể. Các nhu cầu này không chỉ từ phía khách hàng mà còn từ các bên liên quan khác, như các yêu cầu mang tính pháp chế, nhu cầu của cộng đồng xã hội.
4. Nhu cầu có thể được công bố rõ ràng dưới dạng các quy định, tiêu chuẩn nhưng cũng có những nhu cầu không thể mô tả rõ ràng, người sử dụng chỉ có thể cảm nhận chúng, hoặc có khi chỉ phát hiện được chất lượng trong quá trình sử dụng.
5. Chất lượng không chỉ là thuộc tính của sản phẩm, hàng hóa mà ta vẫn hiểu hàng ngày, mà còn có thể áp dụng cho một hệ thống, một quá trình.
Ngoài ra, khi nhắc đến chất lượng, chúng ta không thể bỏ qua các yếu tố giá cả và dịch vụ sau bán hàng, vấn đề giao hàng đúng lúc, đúng thời hạn là những yếu tố mà khách hàng nào cũng quan tâm sau khi thấy sản phẩm mà họ định mua thỏa mãn nhu cầu của họ.
Chất lượng của sản phẩm sẽ tạo lên uy tín và danh tiếng cho nhà cung cấp. Tín dụng là một sản phẩm của ngân hàng, trong hoạt động tín dụng thì nếu chất lượng tín dụng cao sẽ làm cho khách hàng gắn bó lâu dài với ngân hàng, và trong thời gian dài được lặp đi lặp lại, người dùng đánh giá sẽ tạo lên sự uy tín, danh tiếng, đem lại kết quả kinh doanh cho ngân hàng. Bởi vậy, chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng và phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế.
1.2.1.2. Doanh nghiệp nhỏ và vừa
Cụm từ doanh nghiệp nhỏ và vừa ngày nay được sử dụng rộng rãi trên thế giới và cả Việt Nam. Nói tới doanh nghiệp nhỏ và vừa, vô hình chung các quốc gia thường xem xét các doanh nghiệp dựa trên quy mô của các doanh nghiệp. Tuy nhiên, hiện nay vẫn chưa có sự thống nhất trong việc lựa chọn các tiêu chí đánh giá loại hình doanh nghiệp theo quy mô và định lượng các doanh nghiệp theo các tiêu chí cụ thể.
Các quốc gia nhìn chung chưa có một khái niệm mang tính chuẩn mực cho việc xác định thế nào là doanh nghiệp nhỏ và vừa. Điểm khác biệt cơ bản trong khái niệm về doanh nghiệp nhỏ và vừa giữa các quốc gia trên thế giới chủ yếu là việc lựa chọn các tiêu chí đánh giá quy mô doanh nghiệp và việc lượng hóa các tiêu chí đó thông qua các tiêu chí cụ thể. Trên thực tế hiện nay, tùy thuộc vào điều kiện cụ thể của mỗi nước và tùy thuộc vào đặc điểm ngành, nghề kinh doanh, trình độ phát triển trong từng thời kỳ mà mỗi nước có thể sử dụng các tiêu chí cụ thể hoặc kết hợp các tiêu chí khác nhau như: tổng số lao động làm việc tại doanh nghiệp, tổng vốn hoặc giá trị tài sản, doanh thu.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể chia thành ba loại cũng căn cứ vào quy mô đó là doanh nghiệp siêu nhỏ (micro), doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa. Theo tiêu chí của Nhóm Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến dưới 200 người và nguồn vốn 20 tỷ trở xuống, còn doanh nghiệp vừa có từ 200 đến 300 lao động nguồn vốn 20 đến 100 tỷ. Ở mỗi nước, người ta có tiêu chí riêng để xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa ở nước mình.
Như vậy, có thể nêu khái quát khái niệm về doanh nghiệp nhỏ và vừa là doanh nghiệp có quy mô được giới hạn bởi các tiêu thức lao động, vốn hoặc giá trị tài sản, hoặc doanh thu tùy theo quy định của mỗi quốc gia. Việc sử dụng các tiêu thức để nhận diện doanh nghiệp nhỏ và vừa ở các quốc gia cũng có một số điểm khác biệt, thể hiện ở số lượng các tiêu thức và việc lượng hóa các tiêu thức ở mỗi nước, do vậy, khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa là mang tính tương đối, thay đổi theo từng giai đoạn phát triển kinh tế - xã hội của mỗi nước và phụ thuộc vào trình độ phát triển kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia, và đặc biệt phát triển của mỗi loại ngành, nghề.
Ở Việt Nam, theo Điều 6 của Nghị định số Số: 39/2018/NĐ-CP về việc Quy định chi tiết một số điều của Luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ngày 11/03/2018 của Chính phủ quy định:
“1. Doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người và tổng doanh thu của năm không quá 3 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng.
Doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người và tổng doanh thu của năm không quá 10 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng.
2. Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 100 người và tổng doanh thu của năm không quá 50 tỷ đồng hoặc
tổng nguồn vốn không quá 20 tỷ đồng, nhung không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định tại khoản 1 Điều này.
Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực thuơng mại, dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 50 nguời và tổng doanh thu của năm không quá 100 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 50 tỷ đồng, nhung không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định tại khoản 1 Điều này.
3. Doanh nghiệp vừa trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 200 nguời và tổng doanh thu của năm không quá 200 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng, nhung không phải là doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều này.
Doanh nghiệp vừa trong lĩnh vực thuơng mại, dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 100 nguời và tổng doanh thu của năm không quá 300 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng, nhung không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ theo quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều này.”
1.2.1.3. Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Với cách đề cập nhu trên, thì chất luợng tín dụng DNNVV là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng DNNVV, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng và phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội.
Đối với khách hàng DNNVV: Chất luợng tín dụng DNNVV đuợc thể hiện ở việc "Tín dụng DNNVV phải đáp ứng đuợc mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng DNNVV, với số luợng, kì hạn, lãi suất và lịch trả nợ hợp lí, thủ tục đơn giản, nhanh chóng nhung vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng và tuân thủ pháp luật".
Đối với Ngân hàng: Chất luợng tín dụng DNNVV đuợc thể hiện ở chỗ "Tín dụng DNNVV phải tuân thủ quy trình nghiệp vụ, chính sách tín dụng của ngân hàng và pháp luật, tín dụng DNNVV phải đuợc bảo đảm và đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đầy đủ và đúng hạn gốc, lãi; rủi ro tín dụng phải trong giới hạn cho phép và đuợc kiểm soát; hoạt động tín dụng DNNVV phải mang lại hiệu quả kinh tế cho ngân
hàng, tạo điều kiện cho các dịch vụ khác của ngân hàng phát triển, đảm bảo thanh khoản, nâng cao uy tín và vị thế cạnh tranh cho ngân hàng".
Đối với Chính phủ, với sự phát triển kinh tế xã hội: Chất lượng tín dụng DNNVV được thể hiện ở việc "Tín dụng DNNVV phải phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế".
Như vậy, chất lượng tín dụng Ngân hàng là một khái niệm hoàn toàn tương đối, nó vừa cụ thể qua các chỉ tiêu có thể tính toán được như: kết quả kinh doanh của ngân hàng, nợ quá hạn..., lại vừa mang tính trừu tượng thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế qua các ảnh hưởng xuôi và ngược.. .Chất lượng tín dụng còn chịu ảnh hưởng của các yếu tố chủ quan như khả năng, trình độ quản lý của cán bộ tín dụng và khách quan sự thay đổi trong môi trường kinh doanh, xu hướng phát triển nền kinh tế , sự thay đổi giá cả thị trường. Bài luận văn này thực hiện đánh giá và phân tích chất lượng tín dụng DNNVV trên góc độ của Ngân hàng.