1.3.1. Tiêu chí đánh giá quy trình giám sát từ xa
- Tính đầy đủ của quy trình:
Quy trình GSTX phải được thực hiện đầy đủ các bước và theo đúng nội dung quy định.
Căn cứ tình hình giám sát theo cấp quản lý, theo đối tượng giám sát và theo kỳ giám sát...Đơn vị giám sát thực hiện các bước trong quy trình giám sát hợp lý về số lượng, nội dung giám sát và những điểm trọng tâm cần chú ý trong quy trình giám sát; đảm bảo chất lượng tốt nhất, hiệu quả nhất của hoạt động GSTX.
- Tính khoa học tối ưu của quy trình:
Quy trình cần được thực hiện logic, có trình tự, không bị chồng chéo, trùng lắp. Đảm bảo tính khoa học, tối ưu, gọn nhẹ... giúp cho công tác GSTX được thông suốt, kịp thời, chính xác và đạt hiệu quả cao.
- Số lượng các vi phạm quy chế an toàn được phát hiện:
Căn cứ kết quả GSTX, NHNN phát hiện những vi phạm trong việc thực hiện các quy định của pháp luật, những sai phạm mang tính tuân thủ của đối tượng giám sát.
Những vi phạm được thông báo tới các cấp, các bộ phận có liên quan để từ đó phối hợp có những biện pháp xử lý phù hợp, kịp thời để đảm bảo an toàn trong hoạt động của đối tượng giám sát nói riêng và hệ thống TCTD nói chung. Đồng thời những sai phạm này sẽ được theo dõi thường xuyên, liên tục để đánh giá tình hình chỉnh sửa, khắc phục của đơn vị.
- Số lượng các NHTMđược cảnh báo rủi ro:
Từ số liệu tổng hợp, thu thập, xử lý qua công tác GSTX, đơn vị giám sát tiến hành phân tích, đánh giá các rủi ro của đối tượng giám sát ngân hàng theo các nội dung về rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro chiến lược và sắp xếp theo các mức độ nghiêm trọng, có thể xảy ra đối với mỗi loại rủi ro, từ đó kịp thời cảnh báo tới các NHTM để đơn vị có biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy ra.
1.3.3. Tiêu chí đánh giá gián tiếp hoạt động giám sát từ xa
Chất lượng hoạt động GSTX được đánh giá gián tiếp qua việc giám sát các chỉ tiêu hoạt động của các TCTD. Hoạt động GSTX được đánh giá tốt khi các chỉ tiêu giám sát được thực hiện thường xuyên, liên tục với nội dung giám sát chuẩn xác, đánh giá đúng thực tế đơn vị. Từ kết quả giám sát các chỉ tiêu hoạt động của đơn vị, NHNN phát hiện những vi phạm, cảnh báo những rủi ro của TCTD, đảm bảo hoạt động tiền tệ ngân hàng hoạt động an toàn, lành mạnh, hiệu quả. Cụ thể gồm các nội dung sau:
- Chỉ tiêu an toàn vốn:
NHNN thực hiện giám sát việc thực hiện quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD. Căn cứ vào các số liệu như vốn tự có, tài
sản có rủi ro... để xác định tỷ lệ an toàn vốn của đơn vị. Đối với những đơn vị có tỷ lệ an toàn vốn thấp dưới mức quy định, NHNN sẽ áp dụng những biện pháp xử lý thích hợp.
- Diên biến về cơ cấu tài sản nợ, tài sản có:
Theo dõi tốc độ tăng trưởng vốn huy động và tốc độ tăng trưởng tín dụng qua các thời kỳ và so sánh với mặt bằng chung hiện tại, qua đó phát hiện tình hình diễn biến không bình thường như: số dư tiền gửi giảm liên tục, dư nợ tín dụng tăng trưởng nóng, tài sản nợ tài sản có khác tăng đột xuất, ... Từ đó có biện pháp xử lý kịp thời.
Đánh giá cơ cấu tài sản nợ, cơ cấu tài sản có xem có ổn định, hiệu quả. Đồng thời đánh giá mức độ rủi ro có thể gặp phải khi có những biến động bất thường trong việc chuyển dịch cơ cấu nguồn vốn, cơ cấu đầu tư...
- Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tài sản:
NHNN đánh giá đúng chất lượng thực chất việc sử dụng vốn của TCTD, các tổn thất tín dụng có thể xảy ra, nguy cơ lỗ và mất khả năng thanh toán trong tương lai để cảnh báo cho đơn vị qua các số liệu về nợ quá hạn, nợ xấu, dự phòng rủi ro, sử dụng dự phòng rủi ro, bán nợ...
- Các chỉ tiêu phản án thanh khoản:
NHNN giám sát khả năng thanh khoản qua các chỉ tiêu phản ánh khả năng chi trả, khả năng quản lý rủi ro thanh khoản, xem xét tính cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, khả năng huy động vốn trên thị trường, sự tăng trưởng về tài sản có dựa trên sự tăng trưởng về vốn huy động. Qua đó giúp phát hiện và cảnh báo sớm đối với những tình trạng rủi ro, có khả năng dẫn đến mất khả năng thanh khoản tạm thời hay những trường hợp có thể dẫn đến rủi ro mất an toàn hệ thống, để từ đó NHNN có những biện pháp xử lý, can thiệp kịp thời, tránh những tình huống xấu nhất có thể xảy ra.
XA
Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động GSTX như nhân tố môi trường chính trị, môi trường kinh tế - xã hội, xu hướng hội nhập, nhân tố con người, năng lực cán bộ giám sát, chế độ đãi ngộ đối với cán bộ thanh tra, giám sát... Sự ảnh hưởng của các nhân tố này tới hoạt động thanh tra, giám sát nhiều hay ít còn phụ thuộc vào từng thời điểm, điều kiện, hoàn cảnh cụ thể. Ở phạm vi luận văn này sau đây nghiên cứu các nhân tố chính sau:
1.4.1. Nhân tố bên ngoài
1.4.1.1. Môi trường pháp lý
Hiện tại hoạt động GSTX đang thực hiện theo các văn bản, quy chế GSTX đã được ban hành khá lâu, hiện có nhiều điểm không còn phù hợp với tình hình thực tế hoạt động và phát triển của hệ thống ngân hàng. Điều đó đòi hỏi các văn bản, quy định pháp luật cần sửa đổi, bổ sung, thay thế cho phù hợp với thực tế phát triển của lĩnh vực tiền tệ ngân hàng nói riêng và tình hình kinh tế nói chung.
Môi trường pháp lý đặc biệt là các quy định, khuôn khổ điều chỉnh hoạt động GSTX có minh bạch, rõ ràng, phát triển, theo kịp chuẩn mực quốc tế thì hoạt động GSTX các TCTD sẽ được thực hiện thông suốt, khoa học, hiệu quả.
1.4.1.2. Môi trường chính trị xã hội
Ở các quốc gia phát triển, thị trường tài chính tiền tệ đã có lịch sự phát triển trong thời gian dài với nền tài chính đã được xây dựng tương đối vững chắc; hệ thống giám sát các TCTD hoạt động mạnh, hiệu quả vì vậy giảm nguy cơ xảy ra những tổn thất trong hoạt động ngân hàng.
Trong khi đó, tại các nước đang phát triển, các quốc gia có nền kinh tế đang chuyển đổi, các khu vực có tình hình chính trị bất ổn thì hoạt động tiền tệ ngân hàng còn đang trong giai đoạn đầu phát triển, các hoạt động cơ bản vẫn đơn giản và chưa mang tính chuyên nghiệp, hệ thống giám sát ngân hàng
còn sơ khai, chưa mang lại nhiều hiệu quả cao và chưa phát huy được hết mục tiêu của hoạt động giám sát. Vì thế môi trường chính trị, xã hội là nhân tố tác động không nhỏ tới năng lực và hiệu quả của hoạt động GSTX TCTD.
1.4.1.3. Sự phối hợp giữa các cơ quan giám sát, quản lý
Hoạt động GSTX không chỉ thu thập nguồn thông tin, số liệu từ các TCTD mà còn thu thập từ nhiều nguồn khác nhau như từ các cơ quan thực hiện chức năng quản lý, giám sát các TCTD như: Trung tâm thông tin tín dụng(CIC), Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam... và các cơ quan, chính quyền địa phương có liên quan.
Việc phối hợp, trao đổi, cung cấp thông tin giữa các cơ quan liên quan sẽ giúp nguồn thông tin được tổng hợp từ nhiều phía, đảm bảo việc đánh giá, phân tích trong hoạt động GSTX được chính xác, khách quan và chuẩn xác.
1.4.1.4. Hoạt động của các Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là đối tượng giám sát, chịu sự tác động trực tiếp của hoạt động thanh tra, giám sát. Thực tế cho thấy, ở những ngân hàng có ý thức tôn trọng pháp luật, ý thức chấp hành pháp luật cao, tạo điều kiện để thanh tra thực hiện nhiệm vụ, vì vậy hoạt động thanh tra, giám sát được tiến hành thuận lợi. Ngược lại, ở các ngân hàng thương mại có thái độ bất hợp tác, không có ý thức trong việc thực hiện các quy định pháp luật, các yêu cầu của cấp quản lý thì hoạt động giám sát gặp nhiều khó khăn hơn. Ngoài ra, chế độ thông tin báo cáo của các ngân hàng thương mại hết sức quan trọng đối với hiệu quả, chất lượng hoạt động của GSTX vì thông tin là cơ sở để thực hiện giám sát và định hướng cho hoạt động thanh tra tại chỗ. Nếu có thông tin trung thực, đầy đủ, kịp thời thì mới có kết quả giám sát phản ánh chính xác hoạt động của các ngân hàng, kiến nghị lúc này mới thực sự thiết thực cho các cấp quản lý cũng như cho các ngân hàng và GSTX mới khoanh vùng trọng tâm, trọng điểm phục vụ cho thanh tra trực tiếp tại ngân hàng đó.
1.4.2. Nhân tố thuộc về Ngân hàng Nhà nước
1.4.2.1. Nguồn nhân lực
Nguồn nhân lực phục vụ cho công tác GSTX là vô cùng cần thiết và quan trọng. Nguồn nhân lực này phải đảm bảo cả về chất lượng và số lượng.
Một trong những yếu tố quan trọng của công tác giám sát nghiệp vụ ngân hàng là các cán bộ giám sát phải có đủ khả năng giám sát tổng hợp đánh giá toàn bộ tình hình hoạt động của ngân hàng. Ngoài ra, cán bộ giám sát phải có trình độ và chuyên môn trong lĩnh vực tài chính tốt, phải có khả năng bao quát, đánh giá tình hình chung về cơ cấu, quản trị, điều hành, tổ chức của ngân hàng, đặc biệt thành thạo các phương pháp, nghiệp vụ GSTX để từ đó nâng cao khả năng phát hiện sai sót, tồn tại của các TCTD, đồng thời cải thiện chất lượng cảnh báo rủi ro cho đơn vị.
Số lượng cán bộ làm công tác GSTX cũng là yếu tố rất quan trọng đối với chất lượng hoạt động GSTX. Xuất phát từ thực tế các NHTM đang ngày càng gia tăng về số lượng, quy mô, địa bàn, tính chất hoạt động nên yêu cầu khối lượng, chất lượng công việc GSTX cũng tăng theo. Vì vậy đội ngũ cán bộ làm công tác GSTX không những cần chú trọng nâng cao trình độ, năng lực, phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp mà còn cần tăng cường cả về số lượng thì mới có thể đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ được giao.
1.4.2.2. Điều kiện vật chất, phương tiện phục vụ cho công tác giám sát từ xa
Hiện nay, tự do hóa thị trường tài chính tiền tệ và hiện đại hóa công nghệ ngành ngân hàng đang diễn ra hết sức mạnh mẽ, nên yêu cầu đặt ra đối với tổ chức giám sát là phải theo kịp sự thay đổi và biến đổi của hệ thống tài chính ngân hàng để có công cụ và phương pháp giám sát hiệu quả nhất.
Đặc biệt đối với hoạt động GSTX, cơ sở vật chất về công nghệ thông tin như hệ thống mạng máy tính, phần mềm xử lý dữ liệu công nghệ chuẩn hóa là rất cần thiết để đảm bảo cho việc xử lý một số lượng lớn thông tin đầu
vào nhanh chóng, độ chính xác cao, tiết kiệm sức lao động.
Vì vậy, các điều kiện cơ sở vật chất kỹ thuật nhu trụ sở làm việc, trang thiết bị, phuơng tiện làm việc, hệ thống công nghệ ... hỗ trợ cho công tác GSTX là cần thiết và bắt buộc.
1.4.2.3. Cơ cấu tổ chức của hệ thống thanh tra ngân hàng
Đối với bất kỳ một cơ quan nào, cơ cấu tổ chức bộ máy cũng phải đuợc thiết kế trên cơ sở chức năng, nhiệm vụ và đặc điểm hoạt động riêng có. Một cơ
quan có cơ cấu, tổ chức bộ máy khoa học sẽ giúp sự chỉ đạo, điều hành trong nội
bộ cơ quan đó thông suốt, sự phối hợp hoạt động giữa các bộ phận chức năng ăn
khớp, nhịp nhàng; qua đó mới phát huy đuợc hiệu quả trong hoạt động. Thanh tra, giám sát ngân hàng gắn liền với hoạt động quản lý nhà nuớc, mang tính quyền lực nhà nuớc và đòi hỏi phải độc lập tuân theo pháp luật.
Cũng nhu nhiều nuớc khác trên thế giới, ở nuớc ta, Thanh tra, giám sát ngân hàng là một bộ phận nằm trong cơ cấu tổ chức của bộ máy Ngân hàng Nhà nuớc. Cơ quan thanh tra, giám sát giúp Thống đốc Ngân hàng thực hiện chức năng quản lý nhà nuớc đối với các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính quy mô nhỏ, hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác; thực hiện phòng, chống rửa tiền theo quy định của pháp luật.
Thanh tra, giám sát ngân hàng cần đuợc tổ chức tập trung, thống nhất, mang tính hệ thống cao, độc lập và có tổ chức; các quan hệ chỉ đạo, điều hành nhất quán, không bị chồng chéo mâu thuẫn với nhau, có nhu vậy mới đảm bảo hoạt động thanh tra, giám sát đuợc diễn ra thông suốt, khách quan, không bị ách tắc, không bị chi phối bởi các chủ thể khác, từ đó Thanh tra, giám sát ngân hàng mới thực hiện tốt nhiệm vụ của mình.
1.5. KINH NGHIỆM GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀBÀI HỌC CHO VIỆT NAM BÀI HỌC CHO VIỆT NAM
1.5.1. Kinh nghiệm giám sát ngân hàng của một số nước trên thế giới
a. Những thất bại trong mô hình giám sát của một số nước trên thế giới trong cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính toàn cầu 2008.
Một số nhà nghiên cứu (Brunnemeier cùng các cộng sự, 2009; Allen và Carletti, 2009) đã nhận định, mất cân bằng vĩ mô, sự thất bại trong điều tiết hệ thống tài chính là các yếu tố quan trọng nhất dẫn đến khủng khoảng tài chính. Trong đó, thất bại trong giám sát ngân hàng được quan tâm đặc biệt. Ở góc độ vĩ mô, sự thất bại giám sát đến từ 2 khía cạnh của vấn đề là mô hình giám sát và năng lực quản trị giám sát.
Về thất bại trong mô hình giám sát thì đầu tiên là sự thất bại trong phối hợp. Đó là sự thất bại trong phối hợp của Ngân hàng Trung Ương Anh khi không có đủ thông tin về tình trạng của hệ thống ngân hàng, thiếu sự phối hợp giữa các cơ quan giám sát ở cấp độ quốc gia và quốc tế cũng như không có cơ quan nào giám sát hệ thống, dẫn đến không đủ thông tin về tình trạng của hệ thống ngân hàng, chức năng người cho vay cuối cùng can thiệp không đúng thời điểm vì vậy mà hoạt động giám sát thất bại. Thứ hai là sự phân mảng trong giám sát. Sự phân mảng trong giám sát thấp như cấu trúc phân mảng giám sát của Mỹ không có khả năng giám sát hợp nhất, kết nối thị trường tài chính Mỹ. Trong khi cấp độ giám sát siêu quốc gia ở Châu Âu không được đầy đủ để nắm bắt các vấn đề xuyên biên giới. Thứ ba là chức năng giám sát của Ngân hàng Trung Ương. Khủng hoảng chứng minh rằng sự tách bạch giữa cơ quan giám sát và cơ quan chịu trách nhiệm khả năng thanh khoản cho hệ thống làm tăng thêm độ căng thẳng cho hệ thống tài chính.
Về thất bại trong năng lực quản trị giám sát bao gồm sự độc lập và giải trình trách nhiệm yếu, áp lực chính trị và thị trường lên các cơ quan giám sát; sự yếu kém về kỹ năng nhận biết rủi ro liên quan đến các sản phẩm tài chính mới và phức tạp; đồng thời là sự hạn chế bởi khung pháp lý của các cơ quan giám sát, các cơ quan giám sát không chủ động đối phó với các rủi ro mới nổi, phạm vi giám sát không toàn diện...
* Sau cuộc khủng hoảng tài chính, một cuộc khảo sát về giám sát và