2.3.2.1. Hạn chế
Bên cạnh những kết quả đạt được thì công tác GSTX các NHTM trên địa bàn của NHNN Chi nhánh cũng còn bộc lộ những hạn chế nhất định, cụ thể như sau:
Nội dung báo cáo chưa đầy đủ, đánh giá, phân tích chưa sâu sắc. Nhìn chung báo cáo giám sát gần như chỉ đề cập đến tình hình tăng trưởng của các NHTM, tập trung phân tích diễn biến nguồn vốn, diễn biến tài sản, tình hình tăng giảm nợ xấu, tình hình thu nhập chi phí, việc thực hiện một số chỉ tiêu an toàn trong hoạt động mà chưa đánh giá sâu sắc, căn bản được gốc rễ của những diễn biến, nguyên nhân thay đổi trong hoạt động của đơn vị, chưa phân tích được các chỉ tiêu định tính, vì vậy khả năng phát hiện các sai phạm còn hạn chế, tính dự báo rủi ro và cảnh báo sớm cho đơn vị chưa cao.
Nguồn thông tin trong GSTX ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng tuy nhiên thực tế hiện nay chưa thực sự đầy đủ, chính xác và kịp thời.
Sự phối hợp giữa GSTX và thanh tra tại chỗ chưa cao. Một trong những nhiệm vụ quan trọng của GSTX là phân tích, phát hiện những vấn đề của NHTM để chỉ điểm cho thanh tra tại chỗ và ngược lại, những vi phạm phát hiện qua thanh tra tại chỗ giúp công tác GSTX nắm rõ được tình hình họat động của các NHTM đề từ đó có những đánh giá, phân tích sâu sắc và chuẩn xác hơn, nhưng thực tế hai hoạt động này phối hợp chưa hiệu quả.
2.3.2.2. Nguyên nhân
GSTX thực sự là một phương thức thanh tra hiện đại, mang lại những hiệu quả thiết thực đáp ứng với yêu cầu quản lý ngân hàng hiện đại, nó có khả năng giám sát được một cách thường xuyên, ít gây phiền hà đối với các Nl 1TM... Tuy nhiên, với điều kiện Việt Nam nói chung và trên địa bàn tỉnh Hưng Yên nói riêng, việc áp dụng phương thức GSTX còn nhiều hạn chế, hiệu quả chưa cao, bởi những lý do sau:
a. Nguyên nhân về phía NHNN
Lúng túng trong việc triển khai thực hiện các phương thức hoạt động thanh tra, giám sát: GSTX là phương thức thanh tra mới mang tính hiện đại, được hình thành trên cơ sở nghiên cứu các tài liệu của nước ngoài, nên khi vận dụng vào nước ta chưa có thực tế. Mặc dù, đối với hoạt động giám sát NHNN đã tập trung triển khai dự án “Xây dựng hệ thống thông tin hỗ trợ hoạt động GSTX”, đồng thời sửa đổi, bổ sung, hoàn chỉnh các mẫu biểu báo cáo, các chỉ tiêu phân tích, các chỉ tiêu đánh giá và hệ thống công nghệ thông tin, nâng cao chất lượng công tác GSTX, từng bước hướng tới mục tiêu cảnh báo sớm rủi ro cho tổ chức tín dụng phục vụ công tác chỉ đạo, điều hành, xây dựng chính sách của NHNN nhưng những chương trình, kế hoạch đó mới chỉ đang nghiên cứu tại NHNN, chưa ban hành, áp dụng tại các chi nhánh nên GSTX và thanh tra tại chỗ vẫn còn chưa phát huy tác dụng trong việc hỗ trợ lẫn nhau phục vụ cho mục tiêu quản lý các TCTD của NHNN
Phần mềm GSTX đã cũ, lạc hậu không đáp ứng được yêu cầu giám sát hiện tại: mặc dù mong muốn của chúng ta là vận dụng giám sát ngân hàng theo tiêu chuẩn Basel, tiêu chí chấm điểm xếp loại NHTM theo CAMELS nhưng một thực tế diễn ra là chúng ta mới chỉ vận dụng, tuân thủ được một phần các nguyên tắc BASEL; NHNN đã tiến hành xây dựng và đang thực
hiện triển khai phương pháp giám sát theo CAMELS nhưng tiến độ triển khai vẫn chậm và các nội dung liên quan đến phương pháp giám sát này vẫn chưa rõ về mặt pháp lý, do vậy NHNN vẫn chưa có được phần mềm GSTX mới hội đủ những yêu cầu theo CAMELS mà vẫn là phần mềm đã cũ..
Số lượng và trình độ cán bộ, thanh tra viên tại Chi nhánh còn thiếu, các cán bộ làm công tác GSTX chủ yếu là kiêm nhiệm, không mang tính chuyên môn hóa. Lực lượng thanh tra viên còn trẻ, ít kinh nghiệm về hoạt động ngân hàng, một số cán bộ có kinh nghiệm thì đã lớn tuổi và về hưu, chuyển đi nơi khác, điều này tất yếu ảnh hưởng đến chất lượng giám sát ngân hàng. Công tác đào tạo và đào tạo lại đội ngũ thanh tra viên chưa được thực hiện thường xuyên và bài bản, nhất là đào tạo nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, do vậy gây ra những hạn chế nhất định đến việc nâng cao trình độ thanh tra viên vì vậy kết quả GSTX chủ yếu đánh giá mức độ tuân thủ của ngân hàng với các quy định pháp lý, chưa đi sâu đánh giá hoạt động ngân hàng dựa trên cơ sở rủi ro, chưa cảnh báo kịp thời rủi ro cho đơn vị.
Theo thông lệ thì GSTX cung cấp thông tin cho thanh tra tại chỗ, từ thông tin đó mới quyết định khoanh vùng đối với tổ chức tín dụng cần thanh tra, nội dung cần thanh tra, phương pháp thanh tra tại chỗ phù hợp. Nhưng một thực tế hiện nay, do chất lượng GSTX chưa cao như phần mềm GSTX chưa hoàn thiện, thông tin đầu vào cho việc giám sát còn chưa đáp ứng yêu cầu, báo cáo mang tính chất thống kê, dữ liệu dùng để phân tích còn sơ sài chỉ đơn thuần là sử dụng số liệu trên bảng cân đối tài khoản cấp 3, kỹ năng và trình độ phân tích chưa đáp ứng được yêu cầu, hạn chế trong phân tích, dự báo và tác dụng chỉ điểm kém nên việc phối hợp với hoạt động thanh tra còn chưa hiệu quả.
sát chi nhánh hầu hết là các Chi nhánh của các NHTM, không phải là một TCTD hoàn chỉnh mà là đơn vị phụ thuộc cho nên các tiêu thức để phân tích, đánh giá của thanh tra không đầy đủ, thiếu cơ sở để có thể căn cứ vào đó khuyến cáo, cảnh báo sớm các chi nhánh NHTM và khó có thể đánh giá tổng thể hoạt động và những rủi ro của đơn vị. Do vậy, nội dung báo cáo còn đơn điệu, mới tập trung phân tích diễn biến nguồn vốn, diễn biến tài sản, tình hì nh tăng giảm nợ xấu, tình hình thu nhập chi phí,..., tác dụng phòng ngừa mang tính cảnh báo sớm hướng tới mục tiêu an toàn và ổn định trong tổ chức và hoạt động của các NHTM trên địa bàn còn bị hạn chế. Vai trò tác dụng của GSTX chưa thực sự đáp ứng được yêu cầu quản lý trong điều kiện mới.
Cơ chế, chính sách và quy định về chuyên môn nghiệp vụ của thanh tra NHNN đặc biệt là nội dung, quy trình giám sát ngân hàng, quy chế GSTX chưa được hoàn thiện và chuẩn hóa làm cho việc áp dụng chưa thống nhất; nhiều văn bản chồng chéo gây khó khăn cho hoạt động của các TCTD.
b. Nguyên nhân từ phía các NHTM
* Hệ thống tài khoản kế toán của các NHTM còn nhiều bất cập và chưa thật phù hợp với chuẩn mực và thông lệ quốc tế
Ngân hàng Nhà nước đã ban hành các quyết định về chế độ báo cáo tài chính, báo cáo thống kê áp dụng đối với các TCTD như Quyết định số 121/2005/QĐ-NHNN ngày 2/2/2005 về Quy chế kiểm toán độc lập đối với các TCTD; Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN về việc ban hành Chế độ Báo cáo tài chính áo dụng đối với các TCTD, Thông tư 31/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước ngày 13/12/2013 quy định báo cáo thống kê áp dụng đối với các đơn vị thuộc NHNN và các TCTD, Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài..; Quyết định 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/4/2004 của Thống đốc NHNN về việc ban hành hệ thống tài khoản kế toán của các TCTD, Thông tư
10/2014/TT-NHNN ngày 20/3/2014 về việc sửa đổi, bổ sung một số tài khoản của TCTD ban hành theo Quyết định 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/4/2004... Chế độ báo cáo tài chính này được đánh giá là phù hợp với các chuẩn mực kế toán Việt Nam và phù hợp với thông lệ kế toán quốc tế. NHNN cũng ban hành các quy định bảo đảm sự giám sát của công chúng đối với kết quả hoạt động của TCTD. Tuy nhiên việc thực hiện của các NHTM còn nhiều bất cập: công bố không đúng mẫu, công bố trễ hạn, hoặc có sai sót mặc dù có kiểm toán hoặc số liệu không khớp giữa các lần công bố với các địa chỉ khác nhau. Ngoài ra, hệ thống kế toán áp dụng đối với các TCTD Việt Nam được Hiệp hội Kế toán và kiểm toán Việt Nam đánh giá là mới chỉ tuân thủ khoảng 50% chuẩn mực kế toán quốc tế do Bộ Tài chính vẫn chưa ban hành các chuẩn mực kế toán về trình bày, ghi nhận và đo lường công cụ tài chính. Qua kiểm tra cho thấy, hệ thống kế toán ở các TCTD khác nhau sử dụng các quy trình, ứng dụng, phần mềm khác nhau, không có sự đồng bộ, thống nhất và chưa được vận hành đầy đủ theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế.
* Việc thực hiện báo cáo NHNN chưa nghiêm túc
Bản thân các chi nhánh NHTM chưa thực hiện hoặc thực hiện chưa nghiêm túc các quy định về chế độ thông tin báo cáo gửi NHNN. Việc gửi các báo cáo tài chính, báo cáo thống kê của một số Chi nhánh còn chậm, không đúng thời hạn hoặc chất lượng báo cáo chưa tốt, còn sơ sài, số liệu còn sai sót. Trong khi các dữ liệu này là nguồn thông tin đầu vào cho công tác GSTX của NHNN chi nhánh, vì vậy việc các chi nhánh không thực hiện tốt chất lượng công tác báo cáo sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động GSTX.
* Chất lượng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ của các NHTM còn thấp
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ còn yếu, không đảm nhiệm được nhiệm vụ kiểm soát mọi hoạt động kinh doanh, cũng như không có khả năng
đánh giá cơ chế kiểm soát trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng, chưa phát huy được hết chức năng, quyền hạn của mình. Vì vậy, việc phát hiện, xử lý, khắc phục vi phạm chậm và thiếu kiên quyết.
b. Một số nguyên nhân khác
Hoạt động của các NHTM được điều chỉnh bởi nhiều văn bản luật và các văn bản dưới luật. Tuy nhiên những văn bản này có nhiều trường hợp chưa rõ ràng, thiếu đồng bộ làm cho việc áp dụng của các NHTM chưa thống nhất, vì vậy, căn cứ để thanh tra NHNN kết luận vi phạm của ngân hàng là không đầy đủ, chặt chẽ, làm giảm hiệu lực của thanh tra.
Sự phối hợp giữa các cơ quan giám sát, quản lý các NHTM chưa chặt chẽ. Do hoạt động GSTX không chỉ thu thập nguồn thông tin, số liệu từ các TCTD mà còn thu thập từ nhiều nguồn khác nhau như từ các cơ quan thực hiện chức năng quản lý, giám sát các TCTD như: Trung tâm thông tin tín dụng(CIC), Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam... và các cơ quan, chính quyền địa phương có liên quan. Tuy nhiên trên thực tế sự phối hợp này chưa nhịp nhàng và gắn kết, nhiều nguồn thông tin NHNN không thu thập được, hoặc thu thập không được kịp thời dẫn đến việc đánh giá, phân tích tình hình của các NHTM không được chuẩn xác.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Chương này đã khái quát được cơ cấu tổ chức của NHNN chi nhánh tỉnh Hưng Yên, mô hình tổ chức của thanh tra, giám sát chi nhánh. Sơ lược qua mạng lưới và tình hình hoạt động của các chi nhánh NHTM trên địa bàn. Đồng thời, chương cũng đi sâu nghiên cứu, phản ánh và đánh giá thực trạng hoạt động GSTX của NHNN chi nhánh Hưng Yên đối với các NHTM trên địa bàn trong giai đoạn 2013-2015 qua các vấn đề chủ yếu sau: Thực trạng quy trình, nội dung GSTX; Đánh giá thực trạng triển khai
quy trình và thực hiện nội dung GSTX của thanh tra, giám sát; Chỉ ra những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân tác động trong công tác GSTX tại chi nhánh NHNN Hung Yên.
Từ việc nghiên cứu và đánh giá thực trạng công tác GSTX, NHNN Chi nhánh nhận thức đuợc những mặt đuợc để phát huy và tìm ra những giải pháp cụ thể để khắc phục những tồn tại, hạn chế nêu trên.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH HƯNG YÊN 3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH HƯNG YÊN ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN
* Tính vững chắc và hiệu quả hoạt động của thị truờng tài chính nói chung, của các NHTM nói riêng chua cao do môi trường kinh tế chưa tốt, hiệu quả thấp.
Mặc dù nước ta mới gia nhập WTO nhưng nền kinh tế Việt Nam đã gặp rất nhiều biến động mạnh, khi thì lạm phát tăng cao, khi thì suy giảm tăng trưởng, kinh tế phát triển chủ yếu theo chiều rộng, sức cạnh tranh của nền kinh tế thấp. Hệ thống ngân hàng về cơ bản vẫn đang tăng trưởng về quy mô, song cũng đang bộc lộ những vấn đề về rủi ro, thiếu thanh khoản, chất lượng tín dụng không cao, nợ xấu lớn. Các NHTM do phát triển nóng nên chỉ chú trọng đến phát triển chiều rộng, gia tăng về số lượng mà chưa quan tâm nhiều đến chiều sâu, việc phát triển các dịch vụ ngân hàng vẫn chưa thực sự hiệu quả, nhân viên chưa được đào tạo đầy đủ về các kỹ năng quan hệ khách hàng, chất lượng hoạt động ngân hàng chưa cao.
Cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế thế giới đã để lại những hệ lụy lớn cho hầu hết các nền kinh tế trên thế giới, trong đó có Việt Nam. Những yếu kém của nền kinh tế, cùng với tác động của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu cũng đã làm bộc lộ rõ những yếu kém nội tại của hệ thống ngân hàng ở cả tầm vĩ mô và vi mô. Cho đến nay, nền kinh tế đang trong quá trình phục hồi nhưng chưa thực sự khôi phục hoàn toàn, điều này làm cho nền tài chính ngân hàng đang đứng trước nhiều bất ổn.
* Các NHTM sẽ phát triển mạnh theo hướng quản lý ngân hàng hiện đại, do đó yêu cầu giám sát hoạt động của chúng cũng phải thay đổi.
Từ khi Việt Nam gia nhập WTO, hội nhập kinh tế toàn cầu thì đi kèm theo đó là ngành ngân hàng của Việt Nam cũng hội nhập kinh tế quốc tế trong lĩnh vực Tài chính - Ngân hàng ngày càng sâu rộng, chiến lược kinh doanh của hệ thống các NHTM cũng có nhiều chuyển biến tích cực. Nếu như trước đây, nhiều ngân hàng, nhất là NHTM Nhà nước, thường chú trọng đầu tư phát triển dịch vụ ngân hàng bán buôn, dịch vụ tín dụng nhất là tín dụng ngắn hạn thì hiện nay tùy theo chiến lược riêng của mỗi ngân hàng mà các sản phẩm dịch vụ thu phí, dịch vụ ngân hàng bán lẻ, dịch vụ ngân hàng đầu tư là những mảng dịch vụ đều được các NHTM quan tâm đầu tư phát triển với các mức độ khác nhau. Hay nói cách khác, tùy theo điều kiện thực tế và chiến lược kinh doanh, mỗi NHTM đều có cấu trúc dịch vụ riêng cho mình. Đặc biệt, những năm gần đây, các NHTM đều chú trọng đến việc đẩy mạnh hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, phát triển các loại hình dịch vụ mới, đa tiện ích, các sản phẩm điện tử cũng ngày càng trở lên phổ biến hơn, đã bắt đầu xuất hiện các sản phẩm liên kết ngân hàng - bảo hiểm. Các NHTM không ngừng mở rộng mạng lưới, đầu tư tăng cường lắp đặt các điểm giao dịch tự động ATM, nâng cao chất lượng dịch vụ, nâng cao tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt, đưa người dân tiếp cận dần với các dịch vụ ngân hàng hiện đại, qua đó góp phần giảm chi phí giao dịch, nâng cao hiệu quả của hoạt động thanh toán, giảm chi phí lưu thông tiền tệ.
Việc các NHTM thay đổi, phát triển theo hướng ngân hàng hiện đại là